Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ 02
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (111.82 KB, 1 trang )
CÔNG TY
Tên khách hàng:
Ngày khóa sổ:
Nội dung: CÁC TRAO ĐỔI VỚI BỘ PHẬN KIỂM TOÁN
NỘI BỘ/ BAN KIỂM SOÁT VỀ GIAN LẬN
A630
Tên Ngày
Người thực hiện
Người soát xét 1
Người soát xét 2
A. MỤC TIÊU:
CMKiT VN số 240 yêu cầu KTV phải trao đổi/phỏng vấn Bộ phận Kiểm toán nội bộ/ Ban Kiểm soát về các thủ
tục mà Bộ phận Kiểm toán nội bộ/ Ban Kiểm soát đã thực hiện trong năm nhằm phát hiện gian lận và phản
ứng, biện pháp xử lý của Ban Giám đốc đối với các phát hiện đó (nếu có).
B. NỘI DUNG TRAO ĐỔI
Thời gian, địa điểm:………………………………………………………………………………………………..
Thành phần tham dự:
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
Nội dung chính:
1. Đánh giá của Bộ phận Kiểm toán nội bộ/ Ban Kiểm soát về rủi ro tiềm tàng/ rủi ro kiểm soát/ các khoản
mục dễ sai sót trên BCTC của đơn vị
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
2. Các thủ tục mà Bộ phận Kiểm toán nội bộ/ Ban Kiểm soát đã thực hiện trong năm nhằm phát hiện gian
lận:
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
3. Các phát hiện của Bộ phận Kiểm toán nội bộ/ Ban Kiểm soát trong năm (nếu có):
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
4. Phản ứng và biện pháp xử lý của Ban Giám đốc đối với các phát hiện đó (nếu có):
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
5. Các trao đổi khác
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
C. KẾT LUẬN
………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………………….
Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011)
(Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA)
