Page 1 of 2
Báo cáo tài chính
Quý 02 n m tài chính 2011

CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax:08.38564307

M u s B 01-DN
DN - B NG CÂN

Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho

1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.

u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i

I K TOÁN

Mã ch tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140

141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251

252
258
259
260
261
262
268
269

Thuy t
minh

V.1

V.2

V.3

V.4

V.8

V.10

V.10

V.11

V.13


V.14

S đ un m
(01/01/2011)

S cu i k
(30/06/2011)

75,559,012,632
9,740,082,967
1,786,479,625
7,953,603,342
400,000,000
400,000,000
0
33,269,871,849
32,926,786,727
396,657,648
0
0
108,677,060
(162,249,586)
31,598,409,942
31,741,506,827
(143,096,885)
550,647,874
483,460,839

82,479,023,639
5,250,021,818

4,795,170,800
454,851,018
400,000,000
400,000,000
0
26,914,871,612
25,891,967,991
1,183,943,717

29,187,035
38,000,000
40,379,446,991
0
0
0
0
0
0
22,418,629,553
13,177,846,489
21,527,249,786
(8,349,403,297)
0
0
0
0
167,790,500
(167,790,500)
9,240,783,064
0

0
0
5,123,000,000
4,530,000,000
0
593,000,000
0
12,837,817,438
12,837,817,438
0
0
0

0
1,209,490
(162,249,586)
48,363,799,960
48,928,331,878
(564,531,918)
1,550,330,249
311,106,871
876,745,996
15,216,450
347,260,932
42,719,366,898
0
0
0
0
0

0
24,193,593,074
13,031,255,603
21,922,962,127
(8,891,706,524)
0
0
0
0
167,790,500
(167,790,500)
11,162,337,471
0
0
0
5,123,000,000
4,530,000,000
0
593,000,000
0
13,402,773,824
13,402,773,824
0
0
0


Page 2 of 2
Ch tiêu
T NG C NG TÀI S N

NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu

5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
T ng giám đ c

Mã ch tiêu

Thuy t
minh

270
300

310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416

417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06

V.15

V.16
V.17

V.18

V.22

S đ un m
(01/01/2011)
115,938,459,623

36,387,731,276
36,201,483,372
4,183,000,000
15,091,816,516
248,104,644
1,750,845,030
4,801,871,205
0
0
0
8,915,607,880
0
1,210,238,097
186,247,904
0
0
0
0
0
102,429,722
0
83,818,182
0
79,550,728,347
79,550,728,347
56,655,300,000
12,325,320,000
1,837,648,707
(3,275,267,777)
0

6,823,062
10,610,416,535
1,375,716,000
0
14,771,820
0
0
0
0
0

S cu i k
(30/06/2011)
125,198,390,537
42,788,869,104
42,660,563,727
11,218,569,922
27,757,334,672
1,006,274,466
269,568,324
889,747,013
0
0
0
1,767,475,621
0
(248,406,291)
128,305,377
0
0

0
0
0
128,305,377
0
0
82,409,521,433
82,409,521,433
56,655,300,000
12,325,320,000
1,837,648,707
(3,275,267,777)
0
35,898,421
10,610,416,535
1,375,716,000
0
2,844,489,547
0
0
0
0
0

115,938,459,623
125,198,390,537
0
0
0
0

0
0
0
0
262,466,525
262,466,525
22,364.57
22,732.69
0
0
TP. H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011
K toán tr ng
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM:
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax: 08.38564307

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s B 02-DN

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ 2 N M 2011


Ch tiêu

Mã ch
tiêu

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 010
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (230
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)

40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
50
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
T ng giám đ c

Thuy t
minh

Quý này n m
nay

Quý này n m
tr c

VI.25
VI.26

VI.27
VI.28

61,482,958,901
67,740,157
61,415,218,744
51,714,566,191
9,700,652,553
212,580,918
591,761,688
477,960,953
3,431,831,673
3,368,852,384
2,520,787,726
22,524,557
962,705
21,561,852
0
2,542,349,578
263,096,228
0
2,279,253,350

58,722,865,334
105,639,651
58,617,225,683
50,254,557,950
8,362,667,733
117,591,896
185,819,689

106,563,500
3,473,987,281
3,230,975,461
1,589,477,198
85,212,096
4,257,176
80,954,920
0
1,670,432,118
210,531,951
0
1,459,900,167
0
1,459,900,167

VI.29
VI.30

VI.33
VI.34

2,279,253,350

K toán tr

ng

S l yk t đ u
S l yk t đ u
n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý

này (N m nay)
này (N m tr c)
82,253,881,019
416,048,608
81,837,832,411
67,174,454,093
14,663,378,318
321,806,535
863,561,812
632,260,953
5,370,974,363
5,661,666,732
3,088,981,946
85,405,873
2,936,096
82,469,777
0
3,171,451,723
341,733,996
0
2,829,717,727
0
2,829,717,727

75,314,038,519
210,688,146
75,103,350,373
63,219,055,933
11,884,294,440
384,922,821

442,133,750
235,889,802
4,657,711,663
4,924,569,183
2,244,802,665
96,002,810
4,258,541
91,744,269
0
2,336,546,934
293,796,303
0
2,042,750,631
0
2,042,750,631

TP. H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax:08.38564307


Báo cáo tài chính
Quý 02 n m tài chính 2011
M u s B 03-DN

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ 2 - 2011

Ch tiêu

Mã ch
tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
20
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21

2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
27
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
30
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doa 32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay
34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
40
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k

60
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
T ng giám đ c

L yk t đ un m
Thuy t
đ n cu i quý này(N m
minh
nay)

L yk t đ un m
đ n cu i quý
này(N m tr c)

91,328,401,625
(80,004,590,357)
(9,158,427,263)
(632,260,953)
(1,351,533,616)
1,129,267,178
(6,406,912,343)
(5,096,055,729)

90,411,926,658
(66,635,460,894)
(8,466,657,796)
(235,889,802)

(234,929,692)
1,760,518,691
(7,536,975,902)
9,062,531,263

(203,334,157)
0
0
0

(597,349,600)
0
(200,000,000)

530,417,452
327,083,295

(140,000,000)
1,000,000,000
350,761,848
413,412,248
0

10,324,226,789
3,127,000,000
(3,288,656,867)
(5,860,512,973)
0
0
(6,794,365,500)

(6,457,236,000)
241,204,422
(9,190,748,973)
(4,527,768,012)
285,194,538
9,740,082,967
9,743,693,770
37,706,863
1,258,300
5,250,021,818
10,030,146,608
TP. H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011
K toán tr ng
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax:08.38564307

Báo cáo tài chính
Quý 02 n m tài chính 2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

QUÝ 2 - N M 2011
I.

c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr
ty C ph n đ

ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công

c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n

c ( Công ty Sách & Thi t B Tr

Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a

ng H c

y Ban Nhân Dân

Thành Ph H Chí Minh. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng
nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K
Ho ch và

u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p,

i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n

hành có liên quan. T khi thành l p đ n nay Công ty đã b n l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh
và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 05 tháng 02 n m 2010.
Công ty đã niêm y t giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày 21/12/2006

theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN – KGD ngày 06/12/2006 c a S Giao d ch
Ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán là STC.
Công ty có 01 Công ty con và 03 đ n v tr c thu c
Công ty con:
· Công Ty TNHH M t Thành Viên In Chuyên Dùng

· Công Ty C Ph n Giáo D c An ông
n v tr c thuôc:

· Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr
· Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr
· Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr
Sóng Th n 3 - Bình D

ng H c TP.H Chí Minh - Xí nghi p đ dùng d y h c
ng H c TP.H Chí Minh - Xí nghi p thi t b tr

ng h c

ng H c TP.H Chí Minh (t i Khu Công Nghi p

ng)

Ngành ngh kinh doanh chính
· Mua bán sách giáo khoa. In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;

· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c
· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,
ph n m m máy tính
· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông.

· ào t o ngh
· Cho thuê v n phòng
II. Niên đ k toán,đ n v ti n t s

d ng trong k toán

Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

III. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,
H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính
Báo cáo tài chính đ

c l p phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
Page 1 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB


IV. Các chính sách k toán áp d ng:
1- Ti n và các kho n t

ng đ


ng ti n:

Ti n bao g m: ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t

ng đ

ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3

tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l

ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro

trong chuy n đ i thành ti n
2- Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài kho n có s d
ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m
k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a
các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá
l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên
báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .
3- Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng
và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c
khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán. Vi c
trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT

228/2009/TT-BTC
BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4- Hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c
hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c
hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán
c tính tr đi chi phí
c
tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí
c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp
kê khai th ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n
giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009
c a B Tài chính.
5- Các kho n đ u t tài chính:
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ
ghi nh n theo giá g c.
D phòng gi m giá các kho n đ u t ch ng khoán đ

c l p cho các lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b

gi m giá t i ngày k t thúc k k toán.
D phòng t n th t các kho n đ u t đ

c l p cho các kho n v n Công ty đang đ u t vào các t ch c kinh t

khác n u các t ch c này b l t i ngày k t thúc k k toán (tr tr
trong ph


ng án kinh doanh tr

ng h p l theo k ho ch đã đ

c xác đ nh

c khi đ u t ).

Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.

Page 2 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB

c


6- Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i
đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch
đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai
do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính c a tài s n. M c kh u
hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n
Th i gian kh u hao (n m)

Nhà c a, v t ki n trúc
8 – 50
Máy móc thi t b
5–7
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
6 – 10
Thi t b d ng c qu n lý
3–5
7- Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t

Quy n s d ng đ t đ
d ng đ t ho c nh n đ
h p đ t đi thuê).

c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s
c quy n s d ng đ t lâu dài và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng

Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra đ có
quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b ,...
Quy n s d ng đ t khô
Q
không có
ó th i h n thì khô
không th c hi n kh u h
hao.

Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ


c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B
Tài chính.

Lo i tài s n
Th i gian kh u hao (n m)
Ph n m m máy tính
8- Ghi nh n chi phí tr tr
Chi phí tr tr

3

c

c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng s n

xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr
l i ích kinh t đ

c dài h n đ

c phân b trong kho ng th i gian mà

c d ki n t o ra.

9- Các kho n ph i tr và chi phí trích tr


c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa
và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a.
10- Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ

c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng

lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%
đ n 3% qu l

ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ

c h ch toán vào chi phí trong k . Tr

phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ

ng h p qu d

c h ch toán vào chi phí.

c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC

ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.

Page 3 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB


i


11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ
xác đ nh đ

c ghi nh n khi có kh n ng thu đ

c các l i ích kinh t và có th

c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

- Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ

c chuy n

i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh

giao cho ng

n ng tr l i hàng
- Doanh thu cung c p d ch v đ

c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr

trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ


ng h p d ch v đ

c th c hi n

c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch

v t i ngày k t thúc n m tài chính
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ
thu đ

c ghi nh n khi doanh thu xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và có kh n ng

c l i ích kinh t t giao d ch đó

- Ti n lãi đ

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

- C t c và l i nhu n đ
góp v n đ

c chia đ

c ghi nh n khi c đông đ

c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia


c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

12- Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ

c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u l c

t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n
chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu
gđ
hayy không

c kh u tr .

Thu thu nh p hoãn l i đ

c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c s

tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ
hoãn l i ch đ
t m th i đ

c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p

c ghi nh n khi ch c ch n trong t

ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch


c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ

n m tài s n đ

c thu h i hay n ph i tr đ

c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho

c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t

thúc k k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ

c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán

và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính
thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ

c s d ng.

13- Chính sách thu và các l phí n p Ngân sách mà công ty đang th c hi n
· Thu Giá tr gia t ng
Sách giáo khoa và các lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t

ng không ch u thu , các

lo i sách khác và thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành.
· Thu thu nh p doanh nghi p
+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%
+ Công ty đ


c mi n 2 n m và gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 3 n m ti p theo k

k t khi có thu nh p ch u thu . Trong n m 2006 Công ty đã có thu nh p ch u thu , do đó công ty s đ
thu trong 2 n m (2006, 2007) và đ
+ Công ty còn đ

c mi n

c gi m 50% trong 3 n m ti p theo (2008, 2009, 2010).

c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p c a n m 2009 theo Thông t 03/2009/TT-BTC

ngày 13/01/2009 c a B tài chính.
Page 4 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB


+ Ngoài ra, Công ty còn đ

ng ch đ

ch

u đãi đ i v i các t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u

trên Trung tâm Giao d ch Ch ng Khoán Hà N i theo Công v n s 5248/TC-CST ngày 29/04/25005 c a B
Tài Chính.Theo đó công ty đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 2 n m (2011-2012)
· Các lo i thu khác và l phí n p thep quy đ nh hi n hành.

V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán.
01. Ti n
Ti n m t t i qu (VND)
Ti n g i ngân hàng
- VND
-Ti n g i ngân hàng là ngo i t
T ng đ ng ti n

512,118,465
4,283,052,335
4,269,200,750
13,851,585
454,851,018
5,250,021,818

C ng
02. Các kho n đ u t

ng n h n:

- Cho vay ng n h n
C ng
03. Các kho n ph i thu khác:
Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV
Ph i thu khác
C ng
*

D


phòng
ph i thu khó đòi:
p
gp

C ng
04. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
C ng

05. Thu và các kho n ph i thu Nhà n
- Thu thu nh p cá nhân (CB CNV)
C ng
08. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Nguyên giá
S 01/04/2011

15,339,681,618

Mua trong n m


Máy móc
thi t b
VND

Ph

ng ti n
v nt i
VND

342,545,983
1,443,933,642
1,431,228,945
12,704,697
7,953,603,342
9,740,082,967
1/1/2011
VND
400,000,000
400,000,000

6/30/2011
VND

1/1/2011
VND
108,677,060
108,677,060

6/30/2011

VND
(162,249,586)

1/1/2011
VND
(162,249,586)

(162,249,586)

(162,249,586)

6/30/2011
VND
6,345,577,915
10,088,444
3,243,558,882
14,858,947,725
24,470,158,912

1/1/2011
VND
6,615,145,708
11,049,438
250,952,627
8,475,339,323
16,389,019,731
0
31,741,506,827

48,928,331,878


c

1/1/2011
VND

6/30/2011
VND
400,000,000
400,000,000

0

D phòng các kho n n ph i thu
Các kho n n khác

-

6/30/2011
VND

6/30/2011
VND
15,216,450
15,216,450

1/1/2011
VND
29,187,035
29,187,035


Thi t b
d ng c
qu n lý

C ng
VND

3,261,441,820

2,293,653,421

749,690,586

21,644,467,445

20,800,000

244,331,955

13,362,727

278,494,682

Xây d ng m i
Thanh lý, bán
Gi m khác
S 30/06/2011

0

0
0
15,339,681,618

3,282,241,820

Page 5 of 10

2,537,985,376

763,053,313

21,922,962,127

TM BCTC Q2_2011_STB


Kh u hao
S 01/04/2011
Kh u hao trong k

Gi m khác
Thanh lý bán
S 30/06/2011
Giá tr còn l i
S đ un m
S 30/06/2011

4,437,724,091
110,206,989


1,832,697,906
105,697,799

1,711,246,818
44,657,348

4,547,931,080

1,938,395,705

1,755,904,166

10,901,957,527
10,791,750,538

1,428,743,914
1,343,846,115

582,406,603
782,081,210

633,965,505
15,510,068

649,475,573
115,725,081
113,577,740

8,615,634,320

276,072,204
0
0
8,891,706,524
13,028,833,125
13,031,255,603

10. T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s
d ng đ t
VND
Nguyên giá
S 01/04/2011
T ng trong n m
Gi m khác
Thanh lý, nh ng bán
S d 30/06/2011
Kh u hao
S 01/04/2011

Ph n m m
k toán
VND
167,790,500

167,790,500
0
0
0


0

167,790,500

167,790,500

167,790,500

167,790,500
0
0
167,790,500

0

-

0

6/30/2011
VND

ut

0
0
1/1/2011
VND

9,564,774,719


7,701,346,662

1,597,562,752

1,539,436,402

11,162,337,471

9,240,783,064

ng

C ng
13.

167,790,500

0

11. Chi phí xây d ng c b n d dang
Công trình Khu Công Nghi p Sóng Th n
Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph
C i t o 223 Nguy n Tri Ph ng

VND

0

Kh u hao trong k


Gi m trong n m
S 30/06/2011
Giá tr còn l i
S 01/04/2011
S 30/06/2011

C ng

tài chính dài h n

6/30/2011
VND

13.1
u t vào công ty con
Góp v n vào Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng
Góp v n vào Công ty CP Giáo D c An ông
C ng

1/1/2011
VND

3,000,000,000

3,000,000,000

1,530,000,000
4,530,000,000


1,530,000,000
4,530,000,000

593,000,000
103,000,000
490,000,000
0
0
593,000,000

593,000,000
103,000,000
490,000,000

ây là kho n v n góp thành l p các công ty con:
- Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng v i v n đi u l : 3.000.000.000đ
- Công ty c ph n Giáo D c An ông v i v n đi u l : 3.000.000.000đ
13.2
u t tài chính dài h n khác
u t góp v n
- Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh
- Công ty CP DV XB GD Gia nh
u t dài h n khác
- NXB GD t i TP. H Chí Minh
C ng

Page 6 of 10

593,000,000


TM BCTC Q2_2011_STB


14. Chi phí tr tr

c dài h n

6/30/2011
VND

1/1/2011
VND

Công c d ng c ch phân b

124,934,937

155,596,214

S a ch a Tân T o

120,068,708

200,114,522

1,852,435,305

843,827,451

708,253,895


899,453,981

S a ch a 223 Nguy n Tri Ph

ng

S a ch a 122 Phan V n Tr
S a ch a 780 Nguy n Ki m
S a ch a Bình D

22,727,271

ng

Quy n s d ng đ t - Bình D

ng

Quy n s d ng đ t - Tân T o

41,978,951

41,978,951

8,618,875,191

8,713,588,107

1,936,226,837


1,960,530,941

13,402,773,824

12,837,817,438

Chi phí khác
C ng
15. Các kho n vay và n ng n h n

6/30/2011

1/1/2011

VND

VND

- Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN

7,360,569,922

- Vay cá nhân

3,858,000,000

4,183,000,000

11,218,569,922


4,183,000,000

N dài h n đ n h n tr
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
- Thu
- Thu
- Thu
- Thu

c

thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
giá tr gia t ng
xu t, nh p kh u
C ng

18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

6/30/2011

1/1/2011

VND

VND

263,096,228

6,472,096

1,272,895,848
28,823,499
449,125,683

269,568,324

1,750,845,030

6/30/2011
VND

1/1/2011
VND

- Kinh phí công đoàn

145,742,913

239,082,287

- Ph i tr v c ph n hóa
- C t c ph i tr
- Hoa h ng, chi t kh u
- Thù lao ph i tr H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát
- Kho n ph i tr khác
C ng

723,771,000


723,771,000

327,932,932

6,995,339,000

6,976

372,598,978
273,200,000

570,021,800
1,767,475,621

311,616,615
8,915,607,880

22. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u

S d

01/01/2010

V nđ ut
c a ch s h u

V n khác c a
ch s h u


Qu đ u t
phát tri n

Qu D phòng
tài chính

VND

VND

VND

VND

56,655,300,000

1,404,427,951

9,287,115,316

433,220,756

1,323,301,219

433,220,756

1,837,648,707

10,610,416,535


1,375,716,000

T ng trong n m

942,495,244

T ng khác
Gi m trong n m
S d

31/12/2010

56,655,300,000

Page 7 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB


S d

01/01/2011

56,655,300,000

1,837,648,707

10,610,416,535


56,655,300,000

1,837,648,707

10,610,416,535

1,375,716,000

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

30/06/2011

Th ng d

C phi u qu

Chênh l ch
t giá h i đoái

ch a phân ph i

VND

VND

(3,275,267,777)


(13,449,554)

VND
01/01/2010

12,325,320,000

LN sau thu

VND

v n c ph n

S d

1,375,716,000

T ng trong n m

30,530,490

T ng c ng
VND

511,799,473

77,837,740,653

9,987,716,348


12,207,989,569

T ng khác

0

Gi m trong n m

10,257,874

10,484,744,001

31/12/2010

12,325,320,000

(3,275,267,777)

6,823,062

S d

01/01/2011

12,325,320,000

(3,275,267,777)

6,823,062


14,771,820

79,550,728,347

46,982,441

2,829,717,727

2,876,700,168
0

T ng trong n m
T ng khác

-

Gi m trong n m
S d

30/06/2011

14,771,820

10,495,001,875

S d

17,907,082
12,325,320,000


(3,275,267,777)

35,898,421

79,550,728,347

17,907,082
2,844,489,547

82,409,521,433

- V n khác c a ch s h u là Qu d tr trích l p theo đi u l công ty

b Chi ti t v n đ u t
b.

c a ch s h u
01/01/2011

30/06/2011

T ng s
VND

T ng s
VND

V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c

29,767,680,000


29,767,680,000

V n góp c a c đông khác

24,042,620,000

24,042,620,000

2,845,000,000

2,845,000,000

56,655,300,000

56,655,300,000

Giá tr c phi u qu theo m nh giá
C ng
c. C phi u
- S
+
+
- S
+
+
- S
+
+


l
C
C
l
C
C
l
C
C

30/06/2011

ng c phi u đã bán ra công chúng
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

01/01/2011

5,665,530

5,665,530

5,665,530


5,665,530

284,500

284,500

284,500

284,500

5,381,030

5,381,030

5,381,030

5,381,030

* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000VN
f. Thu nh p và chi phí, lãi ho c l đ

c ghi nh n tr c ti p vào V n ch s h u theo quy đ nh

c a các chu n m c k toán c th

Page 8 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB



VI. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu kinh doanh
QUÝ 2/ 2011
VND

QUÝ 2/ 2010
VND

25. T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)

61,482,958,901

58,722,865,334

+ Doanh thu bán hàng sách và s n ph m in

45,740,563,463

40,927,549,522

+ Doanh thu thi t b giáo d c

15,658,249,983

17,686,486,057

84,145,455

108,829,755

+ Doanh thu khác

+ Doanh thu h p đ ng xây d ng
26 Các kho n gi m tr

doanh thu (Mã s 02)

+ Gi m giá hàng bán

67,740,157

105,639,651

67,740,157

105,639,651

+ Hàng bán b tr l i
+ Gi m khác (đi u ch nh thu su t…)
27 Doanh thu thu n v bán hàng hóa d ch v (mã s 10)

61,415,218,744

58,617,225,683

QUÝ 2/ 2011

QUÝ 2/ 2010

VND

VND


+ Giá v n sách và s n ph m in

39,703,587,243

36,306,030,405

+ Giá v n thi t b giáo d c

11,445,241,360

13,934,625,332

1,494,091

13,902,213

28. Giá v n hàng bán(Mã s 11)

+ Giá v n khác
+ D phòng gi m giá hàng t n kho
C ng

564,243,497
51,714,566,191

50,254,557,950

29. Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21)


QUÝ 2/ 2011
VND

QUÝ 2/ 2010
VND

- Lãi ti n g i, ti n cho vay

212,580,918

108,591,896

- C t c l i nhu n đ c chia
- Chi t kh u thanh toán nhanh nh n đ
- Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n

c

9,000,000
212,580,918

117,591,896

QUÝ 2/ 2011
VND

QUÝ 2/ 2010
VND

- Lãi vay ngân hàng, cá nhân


477,960,953

106,563,500

- Chi t kh u thanh toán nhanh

113,800,735

58,499,100

591,761,688

20,757,089
185,819,689

QUÝ 2/ 2011
VND

QUÝ 2/ 2010
VND

12,117,543

20,877,271

10,407,014

64,334,825


22,524,557

85,212,096

30. Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22)

- Chi phí tài chính khác
C ng

33. Thu nh p khác(Mã s 31)

- Bán thanh lý, ph li u
- Thu nh p khác
C ng

Page 9 of 10

TM BCTC Q2_2011_STB


34. Chi phí khác(Mã s 32)
- Chi phí thanh lý
- Chi phí khác
C ng

QUÝ 2/ 2011

QUÝ 2/ 2010

VND

944,605
18,100
962,705

VND
4,257,176
4,257,176

TP. H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011
T ng giám đ c

K toán tr

ng

Tr n V n H ng

Page 10 of 10

Ng

il p

Hu nh Th Bích H nh

TM BCTC Q2_2011_STB