NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010
M u s B 01-DN
(Ban hành theo Q

s 15/2006/Q -BTC

ngày 20/03/2006 c a B tr

B NG CÂN

ng BTC)

I K TOÁN H P NH T

Ngày 30 tháng 06 n m 2010

TÀI S N
A
I
1
2
II
III
1
2

5
6
IV
1
2
V
1
2
4
B
I
II
1

2
3

4
III

TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n thu khó đòi (*)

Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
Tài s n ng n h n khác
Chi Phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh thuê tài chính
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t đ ng s n đ u t

Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t dài h n khác
V
Tài s n dài h n khác
1 Chi phí tr tr c dài h n
2 Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3 Tài s n dài h n khác
T NG C NG TÀI S N


IV

1
3

Mã s
100
110
111
112
120
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
158
200
210
220
221
222
223
224

227
228
229
230
240
250
251
258
260
261
262
268
270

Thuy t
minh

V.1

V.3

V.4

V.8

V.10
V.10

V.11


V.13
V.14

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

82.640.008.950
10.081.688.803
3.536.218.490
6.545.470.313
0
28.296.842.027
28.090.743.303
355.057.629
2.718.195
-151.677.100
42.848.602.623
42.849.008.988
-406.365
1.412.875.497
322.275.147
796.439.473
294.160.877
35.969.842.524
0
32.496.783.184
15.570.779.215

27.627.636.521
-12.056.857.306
0
10.793.136.068
11.697.785.600
-904.649.532
6.132.867.901
0

84.764.370.745
10.005.000.619
5.959.530.306
4.045.470.313
0
42.611.253.298
42.290.920.438
414.850.862
57.159.098
-151.677.100
31.775.960.915
31.871.651.023
-95.690.108
372.155.913
350.173.913

0

0
0


0

593.000.000 0
0
593.000.000
2.880.059.340
2.880.059.340
0
0
118.609.851.474

21.982.000
32.375.247.268
0
28.947.006.985
15.711.786.650
27.225.759.915
-11.513.973.265
0
10.912.153.088
11.697.785.600
-785.632.512
2.323.067.247
0
1.453.000.000
1.453.000.000
1.975.240.283
1.975.240.283

117.139.618.013

Trang 2


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM
NGU N V N
A
I
1
2
3
4
5
6
9
10
11
II

1
2
3
4
6
7
8
10
11


30/06/2010
VND

01/01/2010
VND
39.287.147.282
39.281.991.600
6.236.512.973
12.431.668.401
2.361.553.687
2.944.559.464
4.931.264.272

330
336
338

27.345.204 0
27.345.204
0

5.155.682
5.155.682

V n ch s h u
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u

C phi u qu (*)
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Ngu n kinh phí và qu khác

400
410
411
412
413
414
416
417
418
420
421
430

80.022.162.760
80.022.162.760
56.655.300.000
12.325.320.000
1.405.203.218
-3.275.267.777
0
9.288.665.850
942.495.244

2.680.446.225
0
0 0

77.852.470.731
77.852.470.731
56.655.300.000
12.325.320.000
1.405.203.218
-3.275.267.777
-13.449.554
9.288.665.850
942.495.244
524.203.750

T NG C NG NGU N V N

440

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
CH TIÊU
4 N khó đòi đã x lý (VND)
5 Ngo i t các lo i
- USD
- EUR

c

300
310

311
312
313
314
315
316
319
320
323

Thuy t
minh

38.587.688.714
38.560.343.510 0
3.503.000.000
28.025.640.667
313.377.658
1.530.090.049
2.439.842.155
170.000.000
2.261.398.986
0
316.993.995

N dài h n
6 D phòng tr c p m t vi c làm
8 Doanh thu ch a th c hi n

B

I

II

N ph i tr
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr công nhân viên
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng phúc l i

Mã s

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

I K TOÁN

V.15

V.16
V.17
V.18

V.22


8.724.113.408
1.652.319.395

0

118.609.851.474

117.139.618.013

262.466.525
0
22.176,73

262.466.525

Thuy t
minh

258,23

Ghi chú:
- Mã s 323 s đ u k 01/01/2010 = (Mã s 419+ 431 ) c a 31/12/2009
TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010
T ng giám đ c
K toán tr ng
L p bi u

Tr n V n H ng


Hu nh Th Bích H nh
Trang 2


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010
M u s B 02-DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH H P NH T

QUÝ II - 2010
STB+ICD=HNHAT
Ch tiêu
1.
2.
3.
4.

Thuy t
Mã s
minh


Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Các kho n gi m tr
Doanh thu thu n v bán hàng và CC d ch v
Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch
5. v
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí ho t đ ng tài chính
Trong đó:Chi phí Lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

20
21
22
23
24
25
30

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác

31
32
40


14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15 Chi phi thu TNDN hi n hành
16 Chi phi thu TNDN hoãn l i

50
51
52

17 L i nhu n sau thu TNDN
18 Lãi c b n trên m i c phi u

60
70

T ng giám đ c

1
2
10
11

QUÝ 2/ 2010

VI.25
VI.26
VI.27
VI.28

VI.29
VI.30


VI.33
VI.34

VI.31

STB+ICD=HNHAT
6T

N/ 2010

CTY +XN IN
QUÝ 2/ 2009

CTY +XN IN
6T

N/ 2009

VND

VND

VND

VND

60.590.107.014
105.639.651
60.484.467.363

51.845.372.946

78.519.078.428
210.688.146
78.308.390.282
66.045.513.399

57.631.648.516
194.100.715
57.437.547.801
49.127.759.863

78.913.092.256
475.132.390
78.437.959.866
66.708.988.086

8.639.094.417
107.850.999
185.819.689
106.563.500
3.481.930.952
3.387.655.603
1.691.539.172

12.262.876.883
370.799.120
442.133.750
235.889.802
4.677.641.047

5.108.660.052
2.405.241.154

8.309.787.938
32.743.720
205.278.282
185.777.268
2.904.655.080
3.499.637.381
1.732.960.915

11.728.971.780
212.108.843
477.596.612
340.678.301
4.040.877.309
4.671.318.072
2.751.288.630

88.294.823
4.257.176
84.037.647

101.121.901
4.258.541
96.863.360

21.414.241
78.523.897
-57.109.656


34.503.411
100.881.277
-66.377.866

1.775.576.819
235.090.190
0

2.502.104.514
333.457.762
0

1.675.851.259
146.636.985

2.684.910.764
234.929.692

1.540.486.629

2.168.646.752

1.529.214.274

2.449.981.072

VI.32

K toán tr


ng

Tr n V n H ng

TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010
L p bi u
L p bi u

Hu nh Th Bích H nh

Hu nh Th Bích H nh
Trang 03


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM

M u s B 03-DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
(Theo ph


6 THÁNG

ng pháp tr c ti p)

U N M 2010

Ch tiêu

Mã
s

6T

N/ 2010

6T

N/ 2009
VND

1
2
3
4
5
6
7

L
Ti

Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác
n chi tr cho ng i cung c p HH và DV
n chi tr cho ng i lao đ ng
n chi tr lãi vay
n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

1
2
3
4
5
6
7
20

91.325.529.958
-66.575.374.812
-9.445.686.253

-235.889.802
-238.547.606
1.790.399.691
-7.942.807.562
8.677.623.614

85.704.171.434
-74.064.304.196
-9.050.021.010
-340.678.301
-715.847.597
2.635.632.186
-5.720.176.601
-1.551.224.085

1
2
3
4
5
6
7

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti

Ti
L

u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác
n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h
n chi cho vay và mua các công c n c a các đ n v
n thu h i cho vay, bán l i công c n c a các đ n v k
n chi đ u t v n vào đ n v khác
n thu h i đ u t góp vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

21
22
23
24
25
26
27
30

-597.349.600
0
-3.000.000.000
3.000.000.000
-140.000.000
1.000.000.000
324.233.870
586.884.270


-13.342.500

31

0

32
33
34
35
36
40

0
3.127.000.000
-5.860.512.973
0
-6.457.236.000
-9.190.748.973

-2.592.332.867
3.939.932.012
-431.000.000

50
60

73.758.911
10.005.000.619


-1.831.725.252
20.557.311.645

61
70

2.929.273
10.081.688.803

18.725.586.393

I.

II.

III. L u chuy n ti n t

-1.350.000.000
166.242.188
-1.197.100.312

ho t đ ng tài chính

1 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
2
phi u c a doanh nghi p đã phát hành
3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4 Ti n chi tr n g c vay

5 Ti n chi tr n thuê tài chính
6 C t c, l i nhu n đã tr
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
T ng giám đ c

K toán tr

ng

Tr n V n H ng

916.599.145

L p bi u

Hu nh Th Bích H nh
Trang 4


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
6 THÁNG
I.

U N M 2010

Thông tin chung
Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr
ty C ph n đ

ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công

c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n

c ( Công ty Sách & Thi t B Tr

Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a

ng H c

y Ban Nhân Dân

Thành Ph H Chí Minh. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng
nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K
Ho ch và

u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p,


i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n

hành có liên quan.
Công ty đ

c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày

21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S
Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i.
Ngành ngh kinh doanh chính
· Mua bán sách giáo khoa. In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;

· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c
· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,
ph n m m máy tính

· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông.
· ào t o ngh
· Cho thuê v n phòng
Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng
-

a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph

ng

a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y
t qu n lý kinh t - xã h i

- T l l i ích c a Công ty m : 100%.
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%.

II. Niên đ k toán,đ n v ti n t s

d ng trong k toán

Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,
H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính
Báo cáo tài chính đ

c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .

page5

TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR

NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

IV. Các chính sách k toán áp d ng:
Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ

c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:

1- C s h p nh t báo cáo tài chính
Công ty con
Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát. S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay
gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ
đ ng c a các công ty này. Báo cáo tài chính c a các công ty con đ

c l i ích t các ho t

c h p nh t trong báo cáo tài chính h p

nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát.
Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con. Các báo cáo tài
chính c a công ty con đ

c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i

các chính sách k toán c a Công ty. Các bút toán đi u ch nh đ

c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong


chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty.
L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ

c xác đ nh là m t ch tiêu riêng

bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty. L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các
l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong
s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l t
c a c đông thi u s v

ng ng v i ph n v n

t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ

c tính gi m vào

l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó.
Các giao d ch đ

c lo i tr

khi h p nh t

T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong
n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t.
2- Ti n và các kho n t

ng đ


ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t

ng đ

ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng
ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong

k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l
chuy n đ i thành ti n.
3-Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ
Vi t Nam công b trên th tr
đ

c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n

ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài kho n có s d ngo i t

c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr

ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc

niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các
kho n n dài h n đ

c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá l i


s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo
cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng

c l i đ xóa s d .

4- Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ

c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và

ph i thu khác cùng v i d phòng đ

c l p cho các kho n ph i thu khó đòi.

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ

c khách

hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán. Vi c trích l p
d phòng th c hi n theo h

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
page6

TM BCTC-10 trang

c



NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
5- Hàng t n kho
Hàng t n kho đ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ

c. Giá g c hàng

t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ
hàng t n kho

đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c hàng

c tính tr đi chi phí

c

tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ
khai th

ng pháp bình quân gia quy n và đ


c tính theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp kê

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ

c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ

giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h

c c a hàng t n kho nh h n

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a

B Tài Chính.
6- Các kho n đ u t

tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ

c

ghi nh n theo giá g c.
D phòng gi m giá các kho n đ u t đ


c l p cho các lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b gi m giá t i ngày

k t thúc niên đ k toán.
D phòng t n th t các kho n đ u t đ

c l p cho các kho n v n Công ty đang đ u t vào các t ch c kinh t

khác n u các t ch c này b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr
đ nh trong ph

ng án kinh doanh tr

ng h p l theo k ho ch đã đ

c xác

c khi đ u t ).

Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài

chính.
7- Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .


Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ

c tài s n c đ nh tính đ n th i

đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ
ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t
d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ

ng lai do s

c ghi nh n là chi phí trong k .

Kh u hao
Kh u hao đ

c tính theo ph

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i gian h u d ng

c tính c a tài s n. M c kh u

hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao n m

Nhà c a, v t ki n trúc


8 – 50

Máy móc thi t b
Ph

5–7

ng ti n v n t i, truy n d n

6 – 10

Thi t b d ng c qu n lý

3–5

8- Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ

c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ

c c p gi y ch ng nh n quy n s

d ng đ t.
Quy n s d ng đ t không có th i h n xác đ nh đ

c ph n ánh theo nguyên giá và không tính kh u hao. Quy n

s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ


c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k . M c

kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t.
page7

TM BCTC-10 trang

c


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh

9- Ghi nh n chi phí tr tr
Chi phí tr tr

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

c

c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh

doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr

c dài h n đ


c phân b theo th i gian s d ng h u ích

c tính.

10-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ

c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng

i

lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%
đ n 3% qu l

ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ

c h ch toán vào chi phí trong k . Tr

phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ

ng h p qu d

c h ch toán vào chi phí.

c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC

ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.

11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính

· Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ
xác đ nh đ

c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

+ Doanh thu bán hàng đ
giao cho ng

c các l i ích kinh t và có th

c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ

c chuy n

i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh

n ng tr l i hàng.
+ Doanh thu cung c p d ch v đ

c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr

ng h p d ch v đ

c th c hi n

trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch
v t i ngày k t thúc n m tài chính.
+ Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh
n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
+ Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

+ C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia
góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
12-Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u l c
t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n
chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu
hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p
hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch
t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho
n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t
thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán
và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính
thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
page8

TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010


13- Chính sách thu và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
· Thu Giá tr gia t ng
Sách giáo khoa và các lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu ; các lo i sách
khác và thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành.
· Thu thu nh p doanh nghi p
+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.
+ Ngoài ra, n m 2009, Công ty đ
c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Thông t s
03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 c a B Tài chính.
Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m
+ Công ty m đ c mi n 2 n m và gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 3 n m ti p theo
k t khi có thu nh p ch u thu . Trong n m 2006 Công ty m đã có thu nh p ch u thu , do đó Công ty m đ c
mi n thu trong 2 n m (2006 - 2007) và đ c gi m 50% trong 3 n m ti p theo (T n m 2008 đ n h t n m 2010).
+ Ngoài ra, Công ty m còn đ c h ng ch đ u đãi đ i v i các t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u
trên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo Công v n s 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính.
Theo đó, Công ty m đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 2 n m (n m 2011 - 2012).
· Các lo i thu khác và l phí n p theo quy đ nh hi n hành.
V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán.
01. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
- Ti n m t t i qu (VND)
-Ti n g i ngân hàng
+ VND
+ USD (258.23)
-Ti n đang chuy n
- T ng đ ng ti n
C ng
03. Các kho n ph i thu khác:
Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV
Ph i thu khác

C ng
*

D

phòng ph i thu khó đòi:

Các kho n n ph i thu trên 3 n m
Các kho n n khác

01/01/2010
VND

359.388.470

388.019.043

3.176.830.020

5.571.511.263

2.763.913.766
412.916.254
0
0

5.566.878.358
4.632.905

3.536.218.490


10.005.000.619

31/03/2010
VND

01/01/2010
VND

2.718.195
0

43.317.315
13.841.783

2.718.195

57.159.098

31/03/2010
VND

01/01/2010
VND

-151.677.100

-151.677.100

4.045.470.313


0

C ng
04. Hàng t n kho
-

30/06/2010
VND

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
C ng
page9

-151.677.100

-151.677.100

31/03/2010
VND

01/01/2010
VND

7.228.020.639
7.190.438

1.136.359.003

5.395.609.021
7.934.439
60.332.275

12.593.614.771
21.883.824.137

7.867.705.495
18.540.069.793

42.849.008.988

31.871.651.023

TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
08. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Nhà c a,
Máy móc
v t ki n trúc
thi t b
VND

VND
Nguyên giá
S 01/01/2010
16.405.057.843
7.273.028.786
Mua trong n m

Xây d ng m i
Thanh lý, bán
Gi m khác
S 30/06/2010
Kh u hao
S 01/01/2010

Ph

ng ti n
v nt i
VND

Thi t b
d ng c
qu n lý

C ng

2.557.834.451

989.838.835
39.963.636


27.225.759.915
544.099.636
0
142.223.030,00
0

504.136.000
142.223.030

VND

16.405.057.843

7.777.164.786

2.415.611.421

1.029.802.471

27.627.636.521

4.381.828.176

4.528.106.661

1.768.098.141

835.940.287


11.513.973.265

226.507.390

327.691.502

86.575.520

44.332.659

685.107.071
0
142.223.030,00

4.608.335.566

4.855.798.163

1.712.450.631

880.272.946

12.056.857.306

Kh u hao trong k

Gi m khác
Thanh lý bán
S 30/06/2010
Giá tr còn l i

S đ un m
S 30/06/2010

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

142.223.030

12.023.229.667

2.744.922.125

789.736.310

153.898.548

15.711.786.650

11.796.722.277

2.921.366.623

703.160.790

149.529.525

15.570.779.215

Quy n s
d ng đ t

VND

Ph n m m

C ng

VND

VND

11.529.995.100

167.790.500

11.697.785.600

10. T ng gi m tài s n c đ nh vô hình

Nguyên giá
S 01/01/2010
T ng trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S d 31/03/2010
Kh u hao
S 01/01/2010

k toán

0


Kh u hao trong k

11.529.995.100

167.790.500

11.697.785.600

617.842.012

167.790.500

785.632.512

167.790.500

119.017.020
904.649.532

119.017.020

Gi m trong n m
S 31/03/2010
Giá tr còn l i
S 01/01/2010
S 31/03/2010

736.859.032
10.912.153.088


10.793.136.068

-

10.912.153.088
10.793.136.068

Quy n s d ng đ t Bình D ng v i di n tích 20.600m2 và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n
s d ng đ t là 49 n m.(26/12/2006->31/12/2055)
2
Quy n s d ng đ t Tân T o v i di n tích 2.575 m và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n s
d ng đ t là 46 n m. (20/03/2001->17/06/2047)
11. Chi phí xây d ng c b n d dang

Công trình Khu Công Nghi p Sóng Th n
Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph
Nhà máy Bình D ng
Nhà x ng 122 Phan V n Tr

ng

C ng
page10

30/06/2010

01/01/2010

VND


VND

6.012.686.316

1.667.860.662

120.181.585

120.181.585

0

0

0

535.025.000

6.132.867.901

2.323.067.247
TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
13.


ut

dài h n khác

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

593.000.000

453.000.000

- Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh

103.000.000

103.000.000

- Công ty CP DV NXB GD Gia

490.000.000

350.000.000

0


1.000.000.000

u t góp v n vào các Công ty
nh

u t dài h n khác
- NXB GD t i TP. H Chí Minh

1.000.000.000

C ng
14. Chi phí tr tr

c dài h n

Công c d ng c ch a phân b
S a ch a Tân T o
S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng
S a ch a 122 Phan V n Tr
S a ch a 780 Nguy n Ki m
Thuê đ t- Nguy n Xí
Chi phí khác
C ng
15. Các kho n vay và n ng n h n
- Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN
- Vay cá nhân
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n


c

- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu giá tr gia t ng
- Ti n thuê đ t
- Thu xu t, nh p kh u

1.453.000.000

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

239.962.836
396.315.804
1.142.739.235
1.078.314.194
22.727.271
0

138.629.782
396.315.804
1.033.301.932

2.880.059.340

1.975.240.283


30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

0

2.150.512.973

3.503.000.000

4.086.000.000

3.503.000.000

6.236.512.973

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

1.439.726.264

C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác


-

593.000.000

Tài s n th a ch gi i quy t
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Ph i tr v c ph n hóa
C t c ph i tr 12% 2009
Hoa h ng, chi t kh u
Thù lao H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát
Kho n ph i tr khác

406.992.765

1.344.816.108

10.438.804

63.704.999

79.924.981

1.243.525.373

0
0
1.530.090.049

288.076.800

4.436.184
2.944.559.464

30/06/2010
VND

01/01/2010
VND

0
150.305.421

C ng

page11

210.732.741

370.987

0

723.771.000

723.771.000

0

6.457.236.000


217.471.825

684.106.100

0

298.150.000

1.169.479.753

350.117.567

2.261.398.986

8.724.113.408

TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
22. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut

S d

01/01/09


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

V n khác c a

Qu đ u t

Qu D

phòng

c a ch s h u

ch s h u

phát tri n

tài chính

VND

VND

VND

VND

56.655.300.000


923.674.199

6.278.149.361

461.741.492

481.529.019

3.010.516.489

480.753.752

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

31/12/09

56.655.300.000

1.405.203.218

9.288.665.850

942.495.244

S d

01/01/2010


56.655.300.000

1.405.203.218

9.288.665.850

942.495.244

56.655.300.000

1.405.203.218

9.288.665.850

942.495.244

C phi u qu

Chênh l ch
t giá h i đoái
VND

LN sau thu
ch a phân ph i
VND

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m

S d

30/06/2010

Th ng d
v n c ph n
VND
S d

01/01/09

12.325.320.000

T ng trong n m

VND

T ng c ng
VND

(682.934.910)

-

719.236.699

76.680.486.841

-2.592.332.867


-13.449.554

11.679.589.369

13.046.606.208

T ng khác
Gi m trong n m

-

-

S d

31/12/09

12.325.320.000

-3.275.267.777

-13.449.554

11.874.622.318

S d

01/01/2010

12.325.320.000


-3.275.267.777

-13.449.554

524.203.750

13.462.339

2.168.646.752

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

30/06/2010

12.785
12.325.320.000

-3.275.267.777

0

524.203.750

12.404.277
2.680.446.225


11.874.622.318
77.852.470.731
77.852.470.731
2.182.109.091
12.417.062
80.022.162.760

- V n khác c a ch s h u là Qu d tr trích l p theo đi u l công ty

b. Chi ti t v n đ u t

c a ch s h u
01/01/2010

30/06/2010

T ng s
VND

T ng s
VND

V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c
V n góp c a c đông khác
Giá tr c phi u qu theo m nh giá

29.767.680.000

29.767.680.000


24.042.620.000

26.233.620.000

2.845.000.000

654.000.000

C ng

56.655.300.000

56.655.300.000

c. C phi u

- S
+
+
- S

l ng c phi u đ ng ký phát hành
C phi u ph thông
C phi u u đãi
l ng c phi u đã bán ra công chúng
page12

30/06/2010

01/01/2010


5.680.640

5.680.640

5.680.640

5.680.640

5.665.530

5.665.530
TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u đ c mua l i
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

5.665.530

5.665.530

284.500

284.500

284.500

284.500

5.381.030

5.381.030

5.381.030

5.381.030

* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000VN
VI. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu kinh doanh
25. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)

T ng doanh thu
+ Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m
+ Doanh thu cung c p d ch v
26. Các kho n gi m tr

doanh thu (Mã s 02)


- Hàng bán b tr l i
27. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v ( Mã s 10)
28. Giá v n hàng bán(Mã s 11)

6T

29. Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21)

78.290.610.140

78.711.168.983

228.468.288

201.923.273

210.688.146

0

210.688.146
78.308.390.282

78.913.092.256

N / 2010

6T


N / 2009

VND

VND

66.001.868.511

66.634.622.107

43.644.888

74.365.979

66.045.513.399

66.708.988.086

6T

- Lãi ti n g i, ti n cho vay

N / 2009
VND

78.913.092.256

+ Giá v n d ch v
C ng


6T

78.519.078.428

6T

+ Giá v n hàng hóa, thành ph m

N / 2010
VND

N / 2010
VND

286.113.870

- C t c t đ u t c phi u

6T

N / 2009
VND

166.242.188

50.524.277

- Chi t kh u thanh toán nhanh nh n đ

c


C ng
30. Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22)

34.160.973

45.866.655

370.799.120

212.108.843

6T

- Lãi vay ngân hàng, cá nhân
- Chi t kh u thanh toán nhanh và chi phí tài chính khác
C ng
33. Thu nh p khác(Mã s 31)

page13

N / 2009
VND

340.678.301
136.918.311

442.133.750

477.596.612


N / 2010
VND

28.055.453
2.520.476
70.545.972
101.121.901

C ng

6T

235.889.802
206.243.948

6T

- Bán thanh lý, ph li u
- Thu gi m c c
- Thu nh p khác

N / 2010
VND

6T

N / 2009
VND
6.801.364

2.840.622
24.861.425
34.503.411

TM BCTC-10 trang


NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

34. Chi phí khác(Mã s 32)

6T

- Chi phí khác
C ng

N / 2010
VND

6T

N / 2009
VND


4.258.541

100.881.277

4.258.541

100.881.277

TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010
T ng giám đ c

K toán tr

ng

Tr n V n H ng

page14

Ng

il p

Hu nh Th Bích H nh

TM BCTC-10 trang