1
KẾ TOÁN NGHIỆP
KẾ TOÁN NGHIỆP
VỤ THANH TOÁN
VỤ THANH TOÁN
VỐN GIỮA CÁC
VỐN GIỮA CÁC
NGÂN HÀNG
NGÂN HÀNG
2
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH
TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG
TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG
S c n thi t c a thanh toán v n gi a các Ngân hàngự ầ ế ủ ố ữ
S c n thi t c a thanh toán v n gi a các Ngân hàngự ầ ế ủ ố ữ
Ti p t c hoàn thành quá trình thanh toán gi a các t ch c, cá ế ụ ữ ổ ứ
Ti p t c hoàn thành quá trình thanh toán gi a các t ch c, cá ế ụ ữ ổ ứ
nhân không m tài kho n t i cùng NHở ả ạ
nhân không m tài kho n t i cùng NHở ả ạ
Đi u chuy n v n gi a các NH cùng h th ngề ể ố ữ ệ ố
Đi u chuy n v n gi a các NH cùng h th ngề ể ố ữ ệ ố
Thanh toán các kho n n phát sinhả ợ
Thanh toán các kho n n phát sinhả ợ
Hình th c chuy n v n:ứ ể ố
Hình th c chuy n v n:ứ ể ố
U nhi m thu chi hỷ ệ ộ
U nhi m thu chi hỷ ệ ộ
M TK tr c ti p v i nhau d i d ng TK ti n g i phở ự ế ớ ướ ạ ề ử ụ
M TK tr c ti p v i nhau d i d ng TK ti n g i phở ự ế ớ ướ ạ ề ử ụ
Thanh toán t ng l n qua TKTG t i NHNNừ ầ ạ
Thanh toán t ng l n qua TKTG t i NHNNừ ầ ạ
Thanh toán bù tr gi a các NH thành viênừ ữ
Thanh toán bù tr gi a các NH thành viênừ ữ
Thanh toán liên hàng
Thanh toán liên hàng
3
Các bên tham gia chuyển tiền điện tử:
Các bên tham gia chuyển tiền điện tử:
Người phát lệnh
Người phát lệnh
Người nhận lệnh
Người nhận lệnh
Ngân hàng A
Ngân hàng A
Ngân hàng B
Ngân hàng B
Ngân hàng trung gian
Ngân hàng trung gian
Ngân hàng gửi lệnh
Ngân hàng gửi lệnh
Ngân hàng nhận lệnh
Ngân hàng nhận lệnh
4
TÀI KHOẢN SỬ DỤNG
TÀI KHOẢN SỬ DỤNG
Tài khoản 5012: Thanh toán bù trừ của NH
Tài khoản 5012: Thanh toán bù trừ của NH
thành viên
thành viên
Tài khoản 5111: Chuyển tiền đi năm nay
Tài khoản 5111: Chuyển tiền đi năm nay
Tài khoản 5112: Chuyển tiền đến năm nay
Tài khoản 5112: Chuyển tiền đến năm nay
Tài khoản 5211: Liên hàng đi năm nay
Tài khoản 5211: Liên hàng đi năm nay
Tài khoản 5212: Liên hàng đến năm nay
Tài khoản 5212: Liên hàng đến năm nay
Tài khoản 5191: Điều chuyển vốn
Tài khoản 5191: Điều chuyển vốn
5
THANH TOÁN NỘI BỘ
THANH TOÁN NỘI BỘ
Thanh toán điện tử đi:
Thanh toán điện tử đi:
Lệnh chuyển Có
Lệnh chuyển Có
Nợ TK 1011, 4211, 4271, 2111
Nợ TK 1011, 4211, 4271, 2111
Có TK 5191, 5111…
Có TK 5191, 5111…
Lệnh chuyển Nợ:
Lệnh chuyển Nợ:
Nợ TK 5191, 5111…
Nợ TK 5191, 5111…
Có TK 1011, 4211, 4271, 2111
Có TK 1011, 4211, 4271, 2111