Xếp hàng tín dụng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (99.32 KB, 8 trang )
Chương 7: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
I. Những vấn đề chung về đánh giá xếp loại DN
-
Xếp loại DN có ý nghĩa rất quan trọng đối với công tác thẩm định tín dụng. Một
mặt giúp NH mở rộng khách hàng tăng doanh số, mặt khác giúp NH giảm bớt rủi ro
trong họat động tín dụng.
-
Nguồn thông tin xếp loại DN có từ nhiều nguồn nhưng chủ yếu là từ các báo cáo
tài chính của DN cung cấp cho NH.
-
Việc đánh giá xếp lọai tín dụng đối với DN được thực hiện theo phương pháp so
sánh dựa vào loại hình doanh nghiệp và các chỉ tiêu tài chính đã xác định
1. Loại hình DN
- Dựa vào ngành kinh tế có thể phân thành:
Nông, lâm, ngư nghiệp
Thương mại dịch vụ
Xây dựng và vật liệu xây dựng
Sản xuất công nghiệp
Ngành khác
2. Các chỉ tiêu tài chính
- Các tỷ số đánh giá về đảm bảo và thanh toán nợ vay ngắn hạn của doanh nghiệp:
Tỷ số thanh toán hiện thời
Tỷ số thanh toán nhanh
- Các tỷ số đánh giá cấu trúc vốn của doanh nghiệp
Tỷ số nợ của DN
Tỷ số thanh toán lãi vay
Tỷ số nợ dài hạn trên nguồn vốn dài hạn
- Các tỷ số đánh giá hiệu qủa sử dụng vốn
Số vòng quay kho
Số vòng quay các khoản phải thu
Số vòng quay tài sản lưu động
Số vòng quay tài sản cố định
Số vòng quay tổng tài sản
- Các tỷ số đánh giá về tỷ suất lợi nhuận
Tỷ suất lãi gộp tiêu thụ sản phẩm
Tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư (ROI)
Doanh lợi vốn kinh doanh (ROA)
Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỷ số giá trên thu nhập (P/E)
Tỷ suất đầu tư cổ phiếu
- Xếp loại DN là xác định DN thuộc chất lượng vào loại gì: Tốt, khá, trung bình,
xấu....Chẳng hạn NH có thể xếp khách hàng thành 6 loại từ thấp đến cao như
sau: C, CC, B, BB, A, AA. Như vậy AA là tốt nhất và C là thấp nhất
II. Các bước thực hiện đánh giá và xếp loại DN
Bước 1: Xác định quy mô doanh nghiệp
Tiêu thức vốn: Thấp nhất điểm 5, cao nhất điểm 30, vốn càng lớn điểm càng
cao
Tiêu thức về doanh thu: Thấp nhất điểm 2, cao nhất là 40 và chấm theo
nguyên tắc doanh thu càng cao điểm càng cao
Tiêu thức về nghĩa vụ thuế: Thấp nhất điểm 1, cao nhất là 5 và chấm theo
nguyên tắc nộp thuế càng nhiều điểm càng cao
Tiêu thức về lao động: Thấp nhất điểm 6, cao nhất là 25 và chấm theo nguyên
tắc lao động càng lớn hoặc càng nhỏ điểm càng cao
Bước 2: Đánh giá các chỉ tiêu tài chính
Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN ngành nơng , lâm, ngư nghiệp
Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN ngành thương mại, dịch vụ
Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN ngành xây dựng
Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN ngành cơng nghiệp
Bước 3: Tổng hợp kết quả điểm và xếp loại doanh nghiệp
Khi tính điểm các chỉ tiêu tài chính, NH có thể gán cho nó một trọng số khác
nhau tùy theo vị trí quan trọng của nó trong đảm bảo nợ vay và trả nợ của khách
hàng.
Càng quan trọng thì trọng số càng lớn.
Tổng số điểm đánh giá về mặt tài chính DN được xác định theo cơng thức:
chính tài số tỷ củiểmT
sốTrọngw
TWTSĐ
i
i
n
1i
ii
:
:
∑
=
=
