Tình huống nghiệp vụ TDNH1
BankingUniversity-Binhan
Page 1 of 8
Tình huống 1:
Doanh nghiệp A cần một số vốn ngắn hạn trong vòng 6 tháng để thực hiện một hợp đồng mua hàng.
Toàn bộ nhu cầu cần thiết của hợp đồng (bao gồm tiền mua hàng, thuế nhập khẩu, vận chuyển…) là
1500 trđ, trong đó tiền mua hàng chiếm khoảng 80%. Phần vốn tự tài trợ của doanh nghiệp là 35%
tổng nhu cầu vốn (vượt mức quy định tối thiểu của ngân hàng là 5%).
1- Xác định mức cho vay của ngân hàng (biết rằng mọi điều kiện khác đều hợp lệ).
2- Hãy cho biết mức vốn tự tài trợ tối thiểu ngân hàng quy định đối với doanh nghiệp là bao nhiêu
và ý nghĩa của việc quy định này đối với khách hàng.
(Biết rằng trong chi phí tiền mua hàng, doanh nghiệp có thể trả chậm cho bên bán hàng là 30% cho
đến khi tiêu thụ hàng hóa xong mới thanh toán. Ngoài ra, việc trả nợ của doanh nghiệp được ngân
hàng xác định dựa vào cho kỳ ngân quỹ)
Tình huống 2:
Một doanh nghiệp sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu được ngân hàng cấp một hạn mức tín dụng là
200trđ, thời hạn 3 tháng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động. Ngày bắt đầu có hiệu lực của hợp đồng tín
dụng là 1/1/2005. Hãy giải quyết các nhu cầu rút tiền của khách hàng sau và giải thích cho từng trường
hợp:
1- Ngày 5/1 doanh nghiệp yêu cầu được rút 50trđ để thanh toán tiền cho công ty hóa chất tiền
mua nguyên vật liệu sản xuất.
2- Ngày 15/1 doanh nghiệp yêu cầu rút 100trđ thanh tóan tiền sửa chữa lớn các phương tiện vận
tải.
3- Ngày 30/1 yêu cầu rút 50trđ trả lương công nhân.
4- Ngày 5/2 yêu cầu rút 50trđ thanh tóan tiền điện, nước.
5- Ngày 7/2 yêu cầu rút 40trđ thanh toán tiền nhập hóa chất.
6- Ngày 12/2 yêu cầu rút 15trđ để ứng trước tiền mua bao bì.
Tình huống 3:
Ông A, 37 tuổi đã có gia đình và một con gái 6 tuổi. Ông đang làm việc tại một công ty kiểm toán, hợp
đồng lao đồng không thời hạn, mức lương 15 trđ/tháng. Vợ ông, 34tuổi, là giáo viên dạy anh văn hợp
đồng tại trung tâm ngoại ngữ ĐHSP, thu nhập hàng tháng khoảng 5 trđ/tháng. Nhiều năm nay, hai vợ

chồng đã tiết kiệm được một khoản tiền gửi tại ngân hàng là 800trđ. Ông bà dự định mua một mua
một căn nhà chung cư cao cấp của công ty xây dựng X, trị giá 1300trđ. Vì không đủ tiền mua, ông A
đã đến vay ngân hàng số tiền còn thiếu.
Với góc độ là nhân viên ngân hàng, anh/chị hãy:
1- Xác định hình thức cho vay.
2- Với thời hạn vay là 7 năm, anh/chị hãy dự tính chi phí hàng tháng của gia đình ông A tối đa là
bao nhiêu.
3- Anh/chị phải kiểm tra các yếu tố nào đối với khách hàng để quyết định cho vay.

Tình huống nghiệp vụ TDNH1
BankingUniversity-Binhan
Page 2 of 8
Tình huống 4:
Công ty kinh doanh XNK Tiêu Điều vừa mới gửi đến ngân hàng hồ sơ đề nghị vay vốn 55 tỷ đồng vốn
lưu động để thực hiện phương án thu mua chế biến hạt điều. Từ phương án kinh doanh của công ty
cho thấy:
- số lượng hạt điều thô dự kiến mua là 11000 tấn;
- giá thu mua 6.5 triệu đồng/tấn;
- chi phí vận chuyển: 70000/ tấn;
- chi phí chế biến, bảo quản, đóng gói, bán hàng: 500000/tấn;
- vốn tự có tham gia vào phương án là 30%;
- thời gian thu mua chế biến là 1 tháng và thời hạn thanh toán tiền hàng là 4 tháng;
- giá trị TSĐB theo chứng thư thẩm định giá là 80 tỷ đồng;
- các yếu tố khác về tài chính và pháp lý đều đáp ứng điều kiện của ngân hàng.
Yêu cầu:
1- xác định nhu cầu vay thực hiện phương án kinh doanh nói trên;
2- mức cho vay tối đa so với giá trị TSĐB nếu ngân hàng chỉ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản?
3- thời hạn cho vay đối với phương án này là bao nhiêu?
4- Giả sử khách hàng đề nghị ngân hàng giải ngân toàn bộ vốn vay 1 lần vào ngày 2/6/2008 và dự
kiến kế hoạch trả nợ làm 2 đợt như sau:

- đợt 1: sau 60 ngày kể từ ngày giải ngân trả một nửa số tiền vay;
- đợt 2: trả hết số tiền còn nợ vào ngày trả nợ cuối cùng.
Hãy xác định tiền lãi khách hàng phải trả cho ngân hàng vào ngày 20 hàng tháng và ngày đến hạn
biết lãi suất cho vay là 1,5%/tháng.
5- Nếu ngân hàng thu phí định giá TSĐB là 0,1% giá trị TSĐB và phí quản lý khoản vay là 3%
năm ngay khi giải ngân thì lãi suất hiệu dụng (LS thực trả) trong trường hợp này là bao nhiêu?
Tình huống 5:
Ngày 1/1/2008, Công ty AA vay vốn tại ngân hàng Ambition. Sau khi tiếp xúc làm việc với khách
hàng, nhân viên ngân hàng thu thập được các thông tin sau:
1- Trong 6 tháng đầu năm 2008, công ty sẽ tiếp tục kinh doanh mặt hàng cũ với Doanh thu dự kiến:
200000 usd cho mỗi 3 tháng đầu năm, 250000 usd cho mỗi 2 tháng 4 và 5 và 300000USDcho tháng 6.
10% doanh thu trả ngay.
2- Theo chính sách bán chịu, công ty AA sẽ cho khách hàng trả chậm 90% doanh thu, phải trả đúng
hạn trong vòng 1 tháng sau khi nhận hàng.
3- Theo kế hoạch kinh doanh, trong 6 tháng đầu năm 2007 có các khoản chi, mua sắm sau:
- Nguyên vật liệu: 70000 USD/tháng trong 3 tháng đầu năm và 90000 USD mỗi tháng tiếp theo.
Công ty AA được trả chậm sau khi mua hàng 30 ngày.
Tình huống nghiệp vụ TDNH1
BankingUniversity-Binhan
Page 3 of 8
- Mua máy móc, thiết bị vào tháng 1 và 6, mỗi lần trị giá 200000 USD, được thanh toán sau khi mua
hàng 60 ngày.
- các chi phí quản lý và bán hàng là 25000usd/tháng
- Công ty có kế hoạch chi trả cổ tức cho cổ đông một khoản là 40000 usd trong tháng 1.
- Chi phí bảo trì là 5000 usd/tháng, được thanh toán đúng hạn sau 60 ngày.
- Các khoản mua sắm bằng tiền khác chiếm 1000 usd/tháng
- Hàng tháng công ty AA phải trả lương công nhân viên trực tiếp sản xuất số tiền ty là 50000usd.
- chi phí cho các dịch vụ tiện ích trực tiếp phục vụ sản xuất cố định mỗi tháng là 10000usd.
- Công ty phải nộp thuế thu nhập: 20000usd/tháng vào tháng 3 và tháng 6
4- Các thông tin khác:

- Giá trị các khoản phải thu tính đến ngày 31/12/2007 là 185000 USD và được thu được ngay trong
tháng 1.
- Các chi phí phát sinh trên thực tế tính đến 31/12/2007, đã đến hạn thanh toán trong tháng 1 là
110000USD.
- Trong năm 2008, công ty có kế hoạch bán bớt các thiết bị không cần thiết và dự kiến sẽ thu được
tiền vào tháng 4 là 40000 usd và 30000 usd vào tháng 6
- Khoản mục tiền tính đến ngày 31/12/2007 là 65000 USD. Số dư tiền tối thiểu phải duy trì 50000
usd vào mỗi cuối tháng.
- Có cơ sở để dự kiến rằng không có nợ thương mại xấu.
Yêu cầu:
- Dự toán nhu cầu vốn (vay/trả, hạn mức tín dụng) trong 6 tháng đầu năm 2006 (theo biểu
mẫu ở trang tiếp theo). Chú ý: vay ghi giá trị dương, trả ghi giá trị âm; thiếu hụt ghi giá trị
âm, thặng dư ghi giá trị dương.
- Có nhận xét gì về nhu cầu vay dự toán của khách hàng? Giả sử ngân hàng không đồng ý
cho vay với toàn bộ nhu cầu như thế, với tư cách là ngân hàng anh/chị có giải pháp gì tư
vấn cho công ty AA để giải quyết vấn đề tài chính thiếu hụt của họ?
Tình huống 6:
Một doanh nghiệp vay vốn lưu động theo hạn mức tín dụng và có các số liệu năm 2008 như sau:
Các khoản phải thu bình quân 7 000 triệu đồng
Số dư bình quân hàng tồn kho 11200 trđ
Các khoản phải trả người bán bình quân 8 000 triệu đồng
Doanh thu thuần năm 2008 là 84 tỷ đồng và giá vốn hàng bán chiếm 80% doanh thu thuần.
Yêu cầu:
Xác định nhu cầu vốn lưu động và hạn mức tín dụng năm 2009 biết:
- DTT 2009 tăng 10%;
Tình huống nghiệp vụ TDNH1
BankingUniversity-Binhan
Page 4 of 8
- Tỷ trọng GVHB và chu kỳ ngân quỹ không đổi so với năm 2008;
- VCSH: 9500 trđ

- Nợ dài hạn: 3500 trđ
- Nguyên giá TSCĐ: 7000 trđ
- Hao mòn vô hình: 1200 trđ
- Vay nợ khác 500 trđ.
Tình huống 7:
Ngày 16/5/2008 một khách hàng mang kỳ phiếu kỳ hạn 6 tháng có mệnh giá là 100 trđ, lãi suất kỳ
phiếu là 0,66% tháng (trả lãi trước) đến ngân hàng X đề nghị chiết khấu kỳ phiếu do chính ngân hàng
X phát hành. Ngân hàng sau khi thẩm định các yếu tố liên quan đã chấp nhận chiết khấu với lãi suất
chiết khấu là 1,1% tháng. Thời hạn chiết khấu tính từ ngày khách hàng đề nghị chiết khấu đến ngày
đáo hạn kỳ phiếu là ngày 15/7/2008.
a- Xác định ngày phát hành kỳ phiếu? số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng khi mua kỳ
phiếu này? Lãi suất thực nhận của khách hàng khi kỳ phiếu này đáo hạn?
b- Nếu ngân hàng áp dụng cách tính số tiền ứng trước cho khách hàng theo phương pháp hiện giá
thì số tiền ứng trước cho khách hàng nhận trong trường hợp là bao nhiêu?
Tình huống 8:
Doanh nghiệp Hoàng Hà là khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên với NHTM X. Để xác định
HMTD năm 2008, DN gửi đến ngân hàng BCTC năm 2007 với các chỉ tiêu như sau:
Đvt: ngàn đồng
STT chỉ tiêu số đầu năm số cuối năm
1 Phải thu khách hàng 807,082 180,826
2 Tồn kho 600,327 670,825
3 Phải trả người bán 246,750 98,878
4 tài sản cố định ròng 1,648,000
5 Nợ dài hạn 250,000
6 Nguồn vốn chủ sở hữu 1,590,000
7 Doanh thu thuần 3,746,186
8 Giá vốn hàng bán 2,839,724

Yêu cầu:
1- Xác định nhu cầu vốn lưu động năm 2008 của DN?

2- Xác định HMTD năm 2008. Biết rằng:
- Chi tiêu hoạt động năm 2008 dự tính không thay đổi so với năm 2007.
Tình huống nghiệp vụ TDNH1
BankingUniversity-Binhan
Page 5 of 8
- Dự kiến năm doanh thu năm 2008 tăng 20% so với năm 2007.
- Tỷ trọng GVHB trong doanh thu tương đương năm 2007
- Phát hành thêm cổ phiếu trị giá 800000 (dvt: ngàn đồng)
- Mua thêm tài sản cố định mới 450000 (dvt: ngàn dong), trong đó vay dài hạn tài trợ khoảng
60% giá trị.
- Khấu hao dự kiến 80000 (dvt ngàn đồng).
- Nợ dài hạn đến hạn trả 100000 (dvt ngàn đồng).
Tình huống 9:
Ngày 15/7/2005 tại NH X, khách hàng đề nghị chiết khấu 2 hối phiếu không ghi lãi suất. Có các số
liệu liên quan theo thứ tự như sau:
- Mệnh giá: 150trđ và 250trđ
- Thời hạn: 90 ngày và 100 ngày.
- Ngày ký phát: 15/7/2005 và 15/7/2005.
- Ngày làm việc của ngân hàng: 2 ngày.
- Hoa hồng tính chung cho cả 2 hối phiếu: 100.000đồng.
Yêu cầu:
1- Trong 2 ngày làm việc, ngân hàng làm những gì cho mỗi hối phiếu?
2- Tính lãi suất chiết khấu (theo năm) nếu biết ngân hàng chấp nhận chiết khấu số tiền là 392,5trđ
cho cả hai hối phiếu?
Vào ngày đáo hạn, người thụ lệnh không trả được nợ do tuyên bố phá sản. Hãy cho biết biện pháp thu
nợ và giải thích vì sao lại dùng biện pháp đó?
Tình huống 10:
Gia đình ông A có 4 người.
- Bà A là nhân viên hành chính tại Nhà văn hóa Quận, thu nhập 1,5 trđ/tháng; 4 tháng nữa bà
tròn 55 tuổi và sẽ nghỉ hưu. Theo chế độ, lương hưu của bà là 700 ngàn đồng/tháng.

- Ông A là tài xế lái xe đưa rước công nhân của công ty quốc doanh tại địa phương, 56 tuổi. Thu
nhập hàng tháng của ông 2,5 trđ. Nếu ông làm đủ đến tuổi nghỉ hưu thì lương hưu theo chế độ
sẽ là 1,2 trđ/tháng.
- Con trai đầu của ông bà A đã có gia đình ở riêng công việc ổn định. Con gái út 24 tuổi, độc
thân đang ở với ông bà là giáo viên dạy anh văn tại trung tâm X, thu nhập khoảng 4,2 trđ/
tháng.
Hiện gia đình đang sinh sống tại căn nhà cấp 4, mặt tiền quận Thủ Đức. Vì đường và nhà nhỏ
nên hàng tháng ông bà cho thuê nửa căn phía trước chỉ được 2,5trđ.
Nay ông bà dự định xây lại căn nhà khang trang hơn, vừa có lối đi riêng ra phần nhà ở phía
sau, vừa có thể cho thuê phần trước với giá cao gấp đôi. Chi phí xây nhà dự kiến 500trđ trong vòng
4 tháng (bao gồm cả chi phí phát sinh và làm thủ tục xây dựng).