ĐỀ TÀI
CÔNG THƯƠNG – CN VĨNH PHÚC
Họ tên: Nguyễn Thị Thúy Hà
Lớp:
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
NGUYỄN THỊ THÚY HÀ
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG THEO BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH VĨNH PHÚC
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
Hà Nội – Năm 2013
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
NGUYỄN THỊ THÚY HÀ
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG THEO BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH VĨNH PHÚC
Chuyên ngành : Kinh tế tài chính - ngân hàng
Mã số : 60340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC :
GSTS :Nguyễn Kim Anh
Hà Nội – Năm 2013
LỜI CAM ĐOAN
!"#
$%&'()!*+,)#-
./01234
5-6!78(89
5:'
Nguyễn Thị Thúy Hà
9
MỤC LỤC
;
DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ
<
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
= =>
=?@ =*6%
=A5 B6"
-
-
C- C +
C-11- C +','D
EC3 F%+G$6
E5C EHI>JK
5?L 56M$%N
A5 A
A5- A
A5C- AJ +
-5 -
-5 -./
-5 -.H
-5O -./I
-5P -./
-L5 -Q$I
RRC R>JK
@SAC @%*"J
C F>JK
C5 JI
@=? %%B%
@ KT>
1@5 1TU
S5C S#+I>JK
V
W
LỜI MỞ ĐẦU
1.Lý do chọn đề tài nghiên cứu
XQ&"Y'HZB 2')"J[ !
-5O.\.H.N.\! +!>
JK]RRC^!_'`RRC$:*5I6>JK.\
``+,W8a0b8aF&+!I6>JK
[G['`"%(F**'
`cJd#/+%@6"%"#(887!Oe`/
88+%``%UHXf=f0
H;Oe-(8!1 -`/<8888J ++%!
,I6!g Q* 1 -7a!g Q$
IH!_.H)I' *.Q>JKT
'*[fc-5O`'-5O1 -`MI
'+c5 !#-5O[hI6f=fi
=fi.Q\,(b77j`[c.+kQ+'H
+c"#ZB 1 -l+c*I
>''&-5O1 - JmcJNI6
f=fii=fiiBM9K6BMJ'BnB6!$
#I6>'"fnN.\!
K6Jm.Q+JKI 1 -!I
Jm+JK=fiiI6>JK
?cBn"N+'H#6&+#H!cF
' $%o*.Q>JKf=fii?c$%o*.Q>JK
f=fii!1fB"J)6Kc!IU$
"'GNI&++j$%oI
pEIcF+J >JK!%&+
IK@T>]@^"j+j$%oI1fB"
$cF IJ`
1234"q$&1'&!):[
7
“Nâng cao chất lượng tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Công
Thương – chi nhánh Vĩnh Phúc”.
2. Mục tiêu nghiên cứu
− -/To&'[*.Q>JK'=fii!"
6C.Hl+JK=fii'B:"
4-5O1 -
− 3>!)I*.Q>JKf=fiiI-
O3./0-1234
− E%++*.Q>JKf=fiiI-O3
./0-1234
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
− ?.Q*.Q>JKf=fii
− 3I'*.Q>JKf=fiiI-O3
./0-1234
4. Phương pháp nghiên cứu
X&'(.Q'#J)+./++r+./++J'&
B !+./++J'&Ns!+./++!+./++!
+./++"!+./++Jt%!_
5. Kết cấu của luận văn
-+mTm'"#&!&'(.Q9./r
− ./ir/To&'[*.Q>JK-5Of=f
ii
− ./iir)I*.Q>JKf=fiiI-
O3./0-1234
− ./iiirE%++*.Q>JKf=fiiI-
O3./0-1234
b
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO BASEL II
1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1. Tổng quan ngân hàng thương mại
5I66I6\ , *#H '
`Z m# I6 [" #l 6- 6 I
N#>$`M[ ul6.Q
&+I'>M'v.QsJKquQ>
+m"#l6'Hl*/-!$I
6 j *+ JN 'K! % +G
JI +k Q+ m +m" # l 6! , ` I Q
&
fX&C1 -(88w-5OI.Q
) *%I6'I6"J"f$
NX&C(88qKQ&xpI6
./IfX&C1 -(88BMr
-&[s""yI![s`"yI![s#" 'I[
s"p
3h[s!"y+#!>+#!+#c6'
.H'.Hp
*+>JKJ.Hr'p#"*!#"*K
c.Q'*\`"p=%lp3z>
JKp=.HpB$#'H
.Q+{+) $#p*+>JK""
.Q--.H*+&p
' OT"%"p
' *++./ r
8
' JN'Kr) JN'K.HB
M{! ! !\! !.>JK!z
!JN'K6'6) JN'K$#'JN
'K"".Q--.H*+&
-.'&!-./I6IJ +I6'Q
&'6J +ZB 'r
− 5`$:[ J-.HsJKc$%
o["#p
− 1)`#g:DFM'p
− N)+I>-.Hp
− -./I6>JK
-) "J[ J`M'6M'
>I61H' 6M'u.\
J'J +l6sJKM'c
U.\#''-M'6/TI6>JK
-5O6$r
− -&[sF!'C"J.H[
s""yI![s`"yI'I[s"
− 3h[s!+#!'*\`"c
6'F!'.H
− 1'C"I6I1 -'.H
− 6'"
$I66'!`M'c"J'
f`) *+>JK.\#'-5O) *+
>JKF!J.Hr
!"-5O''HFJ.HnI
q+m'%*0"J!JN'K!\!''_'
JIq) J)m.+c%*0"J!JN
'K|.\!''_
#$%&"-5O.Q+{+) B%l'!B%l!)
Q+M!*m'B%l"Bq>'Bq
"%(>'H.\&B%lp
'()*+,-./"I6quQ'[>|.*
\m#cJ +*&+"G`c2'K
Q+MB`.TX}!'.H!B%
l!B%l!''_
*+>JK".#"*p>p=
p'*!_
01
5I6I6*$:'J*>Zk
-5O!|\'I6JNB6["
#.Q) 6'&Q/!Z"j`++m
%"c.Q[Z.["#-5O*+I6
J.HU>.r
− *++./ .z~O!z>JK!zQp
− ) JN'K.Hp
− ) JN'K$#".Q-5 +{+p
− ) JN'K6p
− ) JN'K"c#!+I!B%$%!'&c[Z!
''_
2!34
!3456*&
A`csJKJ."%c%
!JN'Kf$c I!I.Q[ M[B6+&.r[
*.!J."%"I![
s"%[s#" '[s`"yI!_A
'Z[!JN'KJ."%"
(+{+:[/-.'&!'j
$e) '"
-!["#MI`'Fr6`
I\KJJk'm.'.Q$&+!
`"I\ZJ.J:"sJK#&+c
Jk'm.->U.\`''.\m
'cc[,/J.,[/#[c,#"
m.-.'&!) ($el6
'(
?($:*-5O-5O`'jwmx
U.\J.,''.\#'$' 6"%[
I\u["#!-5OsJK[c'c
`m''1 -5Owmxv%\' B
,''B#'*|.%c.\,
'"$#N.\#'',`!-5O4G.Q6
cM'["#$(!-5OI&+
Bq.T l*''l*6
'(
-5O") JN'Kf
m".>[,"%[sc"
[!JN'KZ&+['"%""
["$"v%c.Q
'B*&+[Zr%c+>)#+!%
c*+&[%!_-["#%c.Q.Q[Z
.,` $%[ !%c.Q+>*!_
'-5OI.Q&+$+>JN'K-5O$(
*++./ &Q"r{! !
!z!z>JK!_
9
$9(!-5Ov`"%(I[["#.
'&! -5Ol(F+./ ["#!+
m!%l6
1.1.2. Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại
w>JKx*+,X!(7`2w).T>
dx?c%B%'"%(\M['I
6>JK+%) n/B%.r
A+%"#%']^'l'H\N
A+%"#sJK>JKfK>.Q%&'H
!"'H$N++&'$N"
*+
-QJ)+./ZJ)` $%
-.'&!w>JKx)c.QI\$[sJK6.Q
N.QBc J.H[ '&!,.\TU.\s
JK6"%\*N'"#\I"%\
!.\sJK+%%I.\TU6.QNH/3m
('[N.Q:+m\+mQ?>
.\sJK+%%.\TUc.Q$[sJK6.Q[
'&*N
8%
3I>JK ' n+#+"%'f,`J)U
*N3I>JK6":[[c#&+
$'>Q+'*.Q>JKk'#+&
>JKJ)(
Vào thời hạn cho vayr
− ' 9 " I > JK ` \ I " $ ]
(^>JKnI.QsJKcBF'.6'
;
m#KI\'['c''
− ' ("I>JK`\I,(#<(!
"%>JKI.\.QsJKc+m')
J)%I%N!%#"e&!T6%*!
`m.f[
− ' "I>JK`\I,<(!"%>JK
JI.\.QsJKcm.J)H
Vào mục đích
sử
dụng vốn vay:
− ' :$*+;%<="I>JK.Q*+
%*'"J`-q+m'[
'$%*"JcJ)U'& !+>
%*Z+m#'$ U
c"#
− ' >?"I>JK.QsJKc+m'
+K'K\'.\.QMJm,M&+
''
Vào mức độ tín
nhiệm
đối với khách hàng:
− ' =@$$"I>JKf`2'K%Q
c''.QB%%Bq%c''!%
,''ZB%%Bq>'()>B
B
− ' .<=@$$@A:$"I>JKf`-5
6):A5c'/TA5`> 'H-5!`
()>'`+./!J)"%`"%(%Q
'
Vào đặc điểm luân chuyển vốn:
− ' %".Q*+cBF'.6
+m"#!`$ >JK'H-5
− ' 1"'c%N
+m"#!`$ >JK'H-5
<
Theo phương thức cấp tín dụng:
− !B.+-B"' -5Ov%[.HA5
@[-5.H+K6'N,!l*#"*!\
I#"*' +>#"*)*-5lBD[
./+#f6B\|D/N./+#
]'#+^
− !"' -5.[A5'H"#A5+%%%
'l"%\lN'M
#.r*!')#+],m!fI>JK^!
'#+
− #$%&C@$%&D"=%l-5"#-5J.H.
B%l'[' ) 2'K>A5-5"
A5") 42'Kl"#
− !>"' -5BD[n%A5@
6\*NA5+%%%dl-5%
.\%N1'&!>.Q#+'>JK
JI
1.2. NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NHTM THEO BASEL II
1.2.1. Tổng quan về chất lượng tín dụng
+%)
`*[N2'[*.Q'fP•Jf€JCf*
.Q>' Dlm"fi@•b888r888w*
.Q66&+Q+Z>'`+mx-.'&!
'H[&+*.Q>JK)+m"+k
Q+'H)+c"#l6'%B%)MI'+c
!+%):$-/1 6h"#FQ+!+%6
>-5O'H)F.\B!M\Bc6
I6$IcMI'+c*
.Q%+GJN'K*+c T)Dl"
V
msJK%+GJN'K*.Q%+GJN
'K.Q'B%%,+>'"
=T'&!*.QI6"U+K6'B%
j+K6'"sJK%+GJN'K
*.Q%+GJN'K")!`%+GFQ+
$'&/#!>6Zv!(6!I
U-5O'"sJK%+GJN'K1'&!"
,FH+./++!+' "#Q+'H /#!
>!n$%oc*.Q%+GJN'K6'
.\%/$(!-5O'"sJK%
+GJN'K
*.QI6>JK.QJ)B6!,+>"
!,+>l6',B%./I1'&' *
.Q+%%B%%B`6`?'H"!*.Q>JK
./Ic %l.QBUm
"!m>"BMr+>%+GJN'K
*+*.Q'd+%.Q%B%!\.Q*+%
+GJN'K'& !_,`6["#!*.QI6>
JKc I6`fIBQ>l6!+
+c'B['U'``+B+m('EC3?'HB%
-5O!*.Q>JKc ' +"#I"J'[J.Q!
.Q"!g Q*!&+>JK!_`' f{*
.Q*+,B%-5O`'j$:*''&!&'(
&+*.Q>JK6-5O
E(F+%)
GH:I-(J.B;*&
*.Q>JK[`M2'HM'.Q.c
["#!,`k6.Q'v`.QsJK
[m!+.Q[m.\#'!`++mJ
W
+I6FN'T6$!"{fg * +%!%
.Q%*(!-*.Q'T6'm*+#
B%%["#+cII[" 6&+["#"
')'#H
GH
-*.Q>JK[``2g Q*!Q$I
*+J`N:''*'",`!+>
"%>JK%'`c(BQ&,>
JK!`++m(Q&-*.Q>JK2
M'c/!IQ&
6M'`[/AQ&(!`[" m.
'/T'&*!m.JI%+GJN'K,`.Q./
'*.Q+K'K"?'H[$!*.Q>JK
j%.T)#+H' -5 `+{+`#+KMI
"MI
-.'&!*.Q>JK%.TH)MI'+
c`j6HI6"|.)+
c!FN["#
GH.
*.Q>JK"!"cZv'I#*+>
JKJ`[c["#".Q+''Jd#
I#'cI6%*"J'`cJd#J +BN
+%1Il%)#I1 -\',
$!J +BN+%?M\!Ns$ >JK
"#$:c$#N*+>JK"
"
1.2.2. Tổng quan về Basel II
KHL#:7%M
7
#:7%MNNNNNNNNNNNNNNN
KHL#:7%MMNNNNNNNNNNNNNNNN
‚gB=f'[]=fff="+f'0
==@^.Q&+'(bW;BT6`-./'/
$8.H+c]E8^I+=f!K@eq
(Z)K+FI'&+"g785 !
'ƒBMIJ .//$I
6.Hr~!=h!J!?!5X!5Ay!XfB!
-&!3+!=-!K?c!K@e'„ƒB.Q`:+;m
6(ƒB=f"`B*"y6/$!U"#
&‚gB"`>++o'm'H'
I6'`!ƒB=fhJ)'BU
G'U.HJd6l!M\H B)
t*"y':qFzv+JK6l$
Un+#+#+kQ+* $>:f
!ƒB"#">' +JK#+&'G
"n +'"e&.H'
1(b77!ƒBl$#NH .\'`
.Q[&+.5 +.H'=f]f=f+~J^=fi5
*+".\>JK'HG'c
7a=fi"h.Q+FB#$'j.Q+F
B#Tm#.H"`I6$#?#(bbV!
=fi.QsF'H*[cH'&!5 +.H'd`"[
cI#
?c"n+KUI#=fi!V}bbb!‚gB=fl[*
".\H'H9K6>rCDm'c/T"#,
=fipCD)f{$6B6')'F
b
>pCDsJK $%' BqI
"g&N.\.6)BFu)?#V}V}88;!
B%5 +.H$#'['=fH]=fii^l>.QB
2O#:7%MM
P >#:7%MM"
− -*.Q')FN $#p
− I&+'J6/B…I6
BJ $#p
− ?GI' *+& Z/2')$%
o
5Km=fiiUK5 +.H'
=fiOKkH!`J* ' BnmcJm,/
#[#J)g !`h6+m"H!.H#6)
[#vJ)[/' 6B6! '
#:7%MM:Q .R#( S"
]^K6ir$H' J'BnB6f`!g 'Bn
B6c]~R^'d7aF%`.=fi!
.Q>fB#>+%Zr>JK!
'&]I6^'N.\@'H=fi!>
+>''H>JK`)sFH!'HN.\`)
FD!.+B%H'H'&:
=fiiBM[],8a0<8aZ/^'*I%'H#+I
]^K6iir$H' IN>!=fii
*+IN>UwKx/'H=fi
K6|*+6"%++Z!
. !#.Q!J#!"%'
++o! +.HFQ+IJ.HjI]fJ"^
=fii*I;nr'3+;
m+%`6$.Q6m'6B6f
JK'+%`.Q6#.Q4nqJ'
8
`'3!''' N6'6B6
'#.Q!|."%('%B%h
'cp') 66+kQ+#:
"j'H"#$%$'3@;E'"#N
J'/cf$N'3;'
+TImc%B%'"%J.H
cf$N'`cmsF&+#'"
.QJc
]9^K6iiirm+%"6>
fnN.\=fii.6JmB6
+%"!,U'[/*'!6m
'#U$#6I%'H>
JK!N.\!'&'$'H
,I
-.'&!$+c=f'U5 +.HF.
!./I.QmI66
BI/!%B%'+j,[I/'J'&!':v
%c.Q
1.3. Chất lượng tín dụng theo Basel II
1.3.1. Nguyên tắc hoạt động tín dụng theo Basel II
† 'B%,-<(T )-
‡ -nr3J 'f{#.QRRCfN"y!f{
U'*[.`c*+&.Qp
‡ -nr) #.Q>>JKSJ)>
>JK!$K''B6JK>JK
qN!N!$%o'"cRRCp
‡ -n9rSN'$%oRRC*%%+G'I
6?%B%q%+G'I6H[%$m
K!$"c>Q+'.Q+J m
† 'I+- %
‡ -n;rG*+>JKmM`rUcB#'[.\
'!K'/*>JK!Mp
‡ -n<r#&+I>JKF$,"
z!`U"'`$H!'B%
"#p
‡ -nVr`$ˆ.Q#&+' +J
"%>JKH!I"%>JK `p
‡ -nWr1 *+>JKm+%J)/TJN./I
.\!$%oZv"%''HC-'`
$!%BH''HB`$
† 0(U5(U5$%V;%T7W -?)-
‡ -n7r‰+JK$$%o>JK` $%'m'H
JK>JKp
‡ -nbr` "c'H[" $#,
"%>JKz!>m"%J)+j>
JKp
‡ -n8rSJ)'sJK 6B65
m+%*$'HI6p
‡ -nr5 '"e&+>r4+B$%o
RRCI6'B%"#!*+
'[/*'+mJK>JK!BM%' +
&+p
‡ -nr` q"c'H/*FcJ
K>JK!*.QJK>JKp
‡ -n9rSf{%.TUF'[[" "#`
c%./UI"`"("J
K>JK
† G$@$5(U.J:XH((
‡ -n;r#&+ f{>JK6&+'K!m
B"#$%56M$%N'B$%o*+p
‡ -n<rL*+>JKm+%.QfJˆm!Kcr
' *+>JK+%'HcG&:!#&+'+
JK"c6B6!U'+I'[>!K'I>
JKm.QB"N+\p
‡ -nVr` $%o'H"%>JK`'*[
1.3.2. Các yêu cầu trong công tác tín dụng theo Basel II
2EL>XJ
Sử dụng trọng số tín dụng tương ứng với mỗi loại tài sản có
fm'[g 'c=fii!c.\6
./u%`!uJK%`-5O.Q
6:RRC*Nc>%`fRRC]"0€ffJf^
1 +JK:>g 'vBq/
g c -5OI.H"pM
\"> U[ZZI%`>"%
=fii%`<`'H$N6./
'[:F%`fRRC-5O>Bqr
]Pr:>JK!~rI%`^
]R~rF%`f>JK^
f=fii!:RRC%w`x$N.r
#$"8%:$R!=S7(Y:((
` XI%`
9
-`~
@RRr8a
[Z!"+BTABI !>+
.H6••C!A%+j'H'.QS5C~~
0T
-`~
@RRr8a
A%[Z$p"%Z:!B%l
.H••C'OeO6"`%
#*+p+#BnB6.HA%+%j'H
'.QS5C,~‡#~0
-`~9
@RRr<8a
O6I+#.H"
"%+%j'HF'.Q#+I>JK,
===‡#===0
-`~;
@RRr88
a
A%+%j'HF'.Q#+I>JK,==‡
#=0
%6B%""6`!M
"%+%j'HJ +.!!=?@'
"%'m.''
-`~<
@RRr<8
a
A%+%j'HF'!"!
A%BN#+I>JKJ.H=0
OZ#:7%!77C[[\DBasel]!(7(:.^*-%:(7:
2_>XL---B-,
-`c):6#+&r
a. 8--`(a7
3./++c>'>JKcsJK"#$%
> ]fJ^6> 6&+]@Š3!
OJ‹^cN:n'Hu.Q"-5O
:RRCf+./++G.Q$N.B%r
#$]'(Y:(( 7--->/
;
Đối tượng KH
AAA tới
AA –
A+ tới
A –
BBB+ tới
BBB –
BB+ tới B
–
Dưới B
–
Không
XĐ
3'-5P.H 8a 8a <8a 88a <8a 88a
-5"0y: 8a <8a 88a 88a <8a 88a
-5"0y: 8a <8a <8a 88a <8a <8a
-"0y
:
8a 8a 8a <8a <8a 8a
C +]M%
B%c^
8a <8a
88a
]H==0^
<8a
],==0^
1m.'
W<a
=%%BT@J. 9<a
=%%BT=?@O 88a]c*+/"+[" "n"f^
-Q$I% 88aZ<8a
*%%" Œ*88a
OZ#.b(M7(%`7%77:C[[cD;'77dBasel-%(
b. 8--G@CM7(%e:#:7]Me#D
f+./++!-5O)+m'
6JK%`cN'>JK
c3./++iR=$N+mMr*'•Q
]3BBŽCfŽ03C^!*'J'Q]X'fCfŽ0XEC^!'•
Q]•+fCfŽ0•~C^'"yI )]•ŽŽf'fO0•O^?c
) +./++!.H#-5Om+IN<
`r]^J +!]^.H!]9^!];^Bz!]<^F+#'
'Hu`-5OvNF*J)"#]•+ffJX0•X^'
"J)"#]‚f+ffJX0‚X^
?'H•X!-5Om>&+J)+jcBkn+,M "
JI?'H‚X!5 +.H$N6>'>JK
(f,h3C!XEC!•~C,`+IT
3./++iR=6$+I+!jD+%`6
<
$%oI' JU NsmuI
|.+%+6m*N'[ S#+I>JK6
B6!6$%N'$N'["
22_>XLfI
Hệ thống xếp hạng tín dụng
' J) #+I>JKm+%N.QU
.Qv+%.Q#+IO! #+I>JKB
MrS#+I"%'!#+I"%'*!#+I%+G!#+
IG')IB6>JK!lI$#+J >
JK!#+I"!#+I!'#+I6L
5 #+I|`c%l6K>Kc`
Xo&+Im+%.QuQmc`.Q)+I
4*)JI"#$%+I',`$#N*'•Q
]3C^+kQ+*
#+I>JK! #+I"(
cN*'•Q,"%'%+Gf $#!
#+ I " .\ .Q 8 I! Mr ~~~! ~~!~p
===!==!=p!!'C1HuIv`6N3C./1H
.'&!' N*'•Qv`6>/
Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm
5 q%B%"%("cB6%B%%f
`!+%%B%qv"%++o'HM/5 |v
%B%"%(I' N \5 v
(cN**'J'Q]XEC^M\|+{++JK
+'KBk,N%B%% +'K#"*N%B%
%]5^
Hệ thống giới hạn tín dụng
5 m+%%$#.Q'*[/B%!`'[":>