Danh sch nhm 4
06/07/14
2
Phương thức thanh toán LC và
rủi ro trong thanh toán LC
1
2
Thực trạng về rủi ro trong thanh
toán LC tại Việt Nam
Nội dung chính
Theo các chủ thể chính tham
gia thanh toán LC
4
Theo nội dung phân loại LC
3
Phân loại rủi ro thanh toán LC
A
A
Risk trong tt LC có thể hủy ngang
B
B
Risk trong tt LC không thể hủy ngang

C
C
Risk trong tt LC không hủy ngang có xác nhận
1. Theo công
dụng của LC
Theo nội dng phân loại LC
A

A
Risk trong tt LC trả ngay
B
B
Risk trong tt LC trả chậm
C
C
Risk trong tt LC chấp nhận
2. Căn cứ theo
thời hạn thanh
toán
Theo nội dung phân loại LC
A
A
Risk trong tt LC trực tiếp
B
B
Risk trong tt LC cho phép chiết khấu
C
C
Risk trong tt LC có điều khoản đỏ
D
D
Risk trong tt LC tuần hoàn
3. Trên giác độ
quan hệ đối
tác
Theo nội dung phân loại LC
4. Một số loại
LC đặc biệt

A
A
Risk trong tt LC chuyển nhượng
B
B
Risk trong tt LC giáp lưng
C
C
Risk trong tt LC dự phòng
D
D
Risk trong tt LC đối ứng
4. Một số loại
LC đặc biệt
Theo nội dung phân loại LC
Rủi ro đối với bên Xuất khẩu
4
2
Rủi ro đối với NH (NH phát hành, NH thông
báo, NH đcđ )
5
Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu
Theo các chủ thể chính tham gia thanh toán LC
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
10
Rủi ro đối với bên Nhập khẩu
Nguyên nhân:

Việc thanh toán của NH cho nhà XK chỉ căn cứ trên vào bộ

chứng từ xuất trình mà ko căn cứ vào việc kiển tra thực tế hàng
hóa

NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài : bộ chứng từ là hoàn hảo thì
thanh toán
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
11
Rủi ro thường gặp đối với bên Nhập khẩu
Loại 1:
Rủi ro do người XK ko cung cấp hh ,hoặc cung cấp hh ko đúng như
yêu cầu của nhà XK
Loại 2:
•
RR thanh toán do chứng từ giả, chứng từ không trung thực,
mâu thuẫn giữa các hh và chứng từ
•
Nhà XK có thể làm các giấy tờ giả để thanh toán tiền từ NH
•
Mâu thuẫn giữa các HH và chứng từ, bởi rất có thể HH khi nhập khẩu
•
sẽ bị hải quan tịch thu do ko có sự trùng khớp giấy tờ’
Loại 3 :
•
lựa chọn hãng tàu ko đáng tin cậy, hư hỏng hh do xếp hàng ko đúng
quy định
•
nếu ko quy định bộ vận đơn đầy đủ thì chỉ cần xuất trình 1 phần của
vận đơn, trong khi đó người trả tiến là nhà NK
07/06/14 Free template from

www.brainybetty.com
12
Rủi ro đối với bên Xuất khẩu
*Nguyên nhân:

Thiểu hiểu biết về UCP

Quy trình ngiệp vụ LC tại các DN tùy tiện

Thỏa thuận giữa ng mua và ng bán ko RR về các chi tiết giao
hàng hoặc LC.

Thiếu kn và thiếu phối hợp giữa các phòng bán trong DN

LC ko đc pát hánh chuẩn xác, có chủ ý xấu hoặc LC ko hoàn
chỉnh, ko khả thi

1 số nhà NK tinh quái đã cài 1 số điều khoản ko khả thi để bắt
lỗi chứng từ làm cơ sở từ chối nhận hàng, or cơ sở để giảm giá
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
13
Rủi ro thường gặp với bên Xuất khẩu

Những thay đổi trong HĐ ngoại thương giữa nhà NK,XK

LC hủy ngang có thể được NHPH sữa đổi, bổ sung hay hủy bỏ
bất cứ khi nào trc khi nhà XK xuất trình bộ chứng từ

Nếu nhà XK xuất trìh bộ chứng từ ko phù hợp với LC thì mọi

khoản thanh toán có thể chậm trễ, thậm chí bị từ chối

Nhà XK luôn chịu rr về hệ số tín nhiệm của NHPH, cũng như
rr chính trị hay rr cơ chế, chính sách của nước NK.

Nếu nhà XK nhận được 1 LC trực tiếp từ NHPH thì có thể là 1
LC giả
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
14
Rủi ro với Ngân Hàng
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
15
Rủi ro với Ngân Hàng phát hành

Hệ số tín nhiệm của người mở: NHPH vẫn phải thanh toán cho người thụ hưởng
(nếu chứng từ hoàn hảo) ngay cả khi NXK chủ tâm ko hoàn trả

Trước khi chấp nhận mở L/C NHPH cần thẩm định KH chặt chẽ.
( KH lần đầu mở L/C ; KH thường xuyên mở L/C)

NHPH có thể cấp một ‘’hạn mức tín dụng nhập khẩu_ để cho NXK mở L/C
trị giá bằng hạn mức tín dụng NK

Tính chất của HH : Nếu nhà NK phá sản thì HH giải quyết ntn?
> để lường trước NHPH cần xác định ?

Nhà NK sẽ chắc chắn là ng sở hửu HH?


HH đảm bảo chất lượng, có dễ hỏng , giá cả có hay biến động ko, có bị hư hại khi
vận chuyển? nếu bị hư hại thì có bảo hiểm ko?

Có sự thông đồng lừa đảo giữa nhà NK,XK ko? hậu quả là hh ko bao giờ được
chuyển đi?

Có hạn chế nào liên quan đến hh như: hạn chế về giấy phép kd

RR nghiệp vụ

RR chủ quan
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
16
Rủi ro với Ngân Hàng xác nhận

Phải chịu rr tín dụng đối với NHPH cũng như rr
chính trị và rr cơ chế của nước có NHPH

Nếu ko có sự kiểm tra bộ chứng từ 1 cách thích
đáng thì có thể sẽ ko đòi được tiền NHPH

Không nắm vững được năng lực tài chính của
NHPH khi đồng ý làm NHXN, NHXN có thể gặp rủi
ro khi NHPH thiếu thiện chí, mất khả năng thanh toán,
thậm chí là phá sản
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
17
Rủi ro với Ngân hàng thông báo và NH đcđ


NH đcđ: trong thực tế NH này phải chịu RR tín dụng
đối với NHPH

NHTB: chịu trách nhiệm về tính hân thật, hợp lệ thư
tín dụng. rr xảy ra khi gặp phải 1 LC giả mà ko có ghi
chú gì. NHTB sẽ chịu trách nhiệm với các bên.
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
18
Thực trạng về rủi ro trong thanh toán L/C ở Việt Nam
-
Hình thức thanh toán LC chiếm tỷ trọng > 60%, 70% chứng từ xuất
trình theo LC bị NH từ chối do có sai sót.
-
Đa phần các DN XNK trong nước không có bộ phận chuyên trách
để chuyên lập và xử lý chứng từ LC hoặc bộ phận này chỉ kiêm
nhiệm.
-
Đa số DN VN thường giao thương trực tiếp với các nhà CC nhỏ,
mô giới KD nhở ở nước sở tại.
-
Vấn đề phức tạp trong XNK là vận tải HH. Hầu như các DN không
nắm bắt được tọa độ và thông tin lô hàng đang vận chuyển.
Hoạt động thanh toán LC
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
19
Rủi ro trong thanh toán L/C ở Việt Nam
o

Gần đây DN XNK gặp nhiều gian lận trong TTQT và
ngày càng phức tạp.
o
Gặp rủi ro trong GD, nhẹ (nói dối về xuất xứ hàng
hóa, chất lượng hàng), nặng ( lừa đảo trong khối lượng
HH và gian lận thanh toán
Rủi ro
đạo đức
Rủi ro
chính trị
Rủi ro
kỹ thuật
Rủi ro trong thanh toán L/C tại NH ở Việt Nam
(NHCT Đống Đa)
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
21
Một số kiến nghị biện pháp
-
Hoàn thiện hệ thống môi trường pháp lí cho hoạt động thanh toán
quốc tế.
-Tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tạo điều kiện cho thị
trường ngoại hối Việt Nam ngày càng phát triển
-Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế
-Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
-Ngày càng bổ sung hoàn chỉnh quy trình thanh toán 5n dụng chứng
từ cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng.
07/06/14 Free template from
www.brainybetty.com
22