Kiểm soát chu trình mua hàng, tồn trữ và trả tiền
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.83 MB, 63 trang )
Kiểm sốt chu
trình mua hàng,
tồn trữ và trả tiền
TIEU LUAN MOI download :
Nhóm Thuyết Trình
Phan Anh Tú
Trần Triệu Ngun Phúc
Phạm Hồng Nam
TIEU LUAN MOI download :
2
Công ty cổ phần
Vinatex Đà Nẵng
Công ty cổ phần Vinatex Đà Nẵng là một công ty chuyên sản
xuất và gia công hàng may mặc, sản phẩm chủ yếu của công ty
là: quần tây, đồ bộ thể thao, áo Polo, áo Jacket, …
TIEU LUAN MOI download :
3
Chu trình mua hàng,
tồn trữ và trả tiền của
Vinatex
Khách hàng yêu cầu
1
Lập đơn đặt hàng
3
Lập phiếu nhập kho
5
Xét duy
TIEU LUAN MOI download :
4
Chu trình mua hàng,
tồn trữ và trả tiền của
giáo trình
Đề nghị mua hàng
1
Lập đơn đặt hàng
3
Lập phiếu nhập kho
5
Xét duy
TIEU LUAN MOI download :
5
Mơi trường kiểm sốt
Đặc thù về quản lý
Chính sách nhân sự
Tài khoản, sổ sách, báo cáo
Tổng giám đốc duy trì
mối quan hệ với bộ phận
quản lí, chịu trách nhiệm
quản lí chung.
- Phân quyền rõ ràng các
phòng ban.
- Chú ý tới phong cách
lãnh đạo của bản thân.
-
Rõ ràng, được qui định
cụ thể.
- Chất lượng làm việc
được theo dõi để có chính
sách thưởng phạt phân
minh.
-
-
Thống nhất, tuân thủ.
Kế toán máy, phần mềm kế
tốn.
- Có chứng từ ghi sổ, thuận tiện
kiểm tra, đối chiếu
-
TIEU LUAN MOI download :
6
Chu trình
Mua hàng
TIEU LUAN MOI download :
7
1
Khách hàng yêu cầu
TIEU LUAN MOI download :
Công ty cổ phần
Vinatex Đà Nẵng
Công ty chủ yếu sản xuất dựa trên đơn đặt hàng và nhận gia công
nên việc chọn mua nguyên phụ liệu như thế nào, trong nước hay
nhập khẩu hồn tồn do khách hàng của cơng ty yêu cầu.
TIEU LUAN MOI download :
9
Gửi BC (Buy Confirmation),
Costing sheet, Paperwork
1.
Khách
hàng
5. Ký duyệt
Chuyển tài
liệu
2.
Kiểm tra định mức nguyên phụ
liệu, cân đối năng lực sản xuất, xem
xét đơn hàng có mang lại lợi nhuận
cho cơng ty hay khơng.
3.
Trưởng
phịng kinh
doanh
Phịng
kinh
doanh
Thống nhất với phịng kinh
doanh
4.
Phịng cơng
nghệ
TIEU
LUAN
MOI
download
:
skknchat1
23@gmail
.com
10
2
Xét duyệt mua hàng
TIEU LUAN MOI download :
Đối chiếu PO với BC, căn
cứ vào Costing sheet,
bảng định mức ngun phụ
liệu của phịng cơng nghệ
và các tài liệu có liên quan
để tiến hành các thủ tục
mua.
Khách
hàng
1. Gửi PO (Purchasing order)
Phòng kinh
doanh
TIEU LUAN
MOI
download :
skknchat12
m
12
TIEU LUAN MOI download :
3
Lập đơn đặt hàng
TIEU LUAN MOI download :
Nhận xét: Ít hơn 1 liên do
cơng ty khơng sử dụng
giấy đề nghị mua hàng
Kế tốn
cơng nợ
Liên 3: căn cứ nhận hàng.
Nhà cung
cấp
2. Gửi Purchase Invoice để công ty làm hợp đồng
TIEU LUAN MOI download :
15
Sai phạm có thể xảy ra
Mua hàng cho mục đích
cá nhân
Sử dụng chứng từ mua giả
mạo, do thông đồng với
đơn vị bên ngồi.
Thanh tốn khống
Thơng đồng giữa người
phê duyệt nhà cung cấp
với nhà cung cấp.
Cơng ty có thể
tránh sai phạm
này vì nhà
cung cấp hồn
tồn do khách
hàng u cầu.
TIEU LUAN MOI download :
16
Chu trình
Mua hàng
Tồn trữ
TIEU LUAN MOI download :
17
Đánh giá quy trình
mua hàng
Yêu cầu mua hàng
Thủ tục mua hàng
- Chưa có giấy yêu cầu
- Chặt chẽ, quy định từng
mua hàng.
bộ phận rõ ràng.
Khơng có kế hoạch mua
hàng và tính tốn chi phí
cụ thể.
-
TIEU LUAN MOI download :
18
4
Nhận hàng
TIEU LUAN MOI download :
Bộ phận nhận hàng
Bộ phận nhận hàng
Thủ kho
TIEU LUAN MOI download :
20
1. Nhận hàng, xem xét,
so sánh số lượng trên
Packing List, Đơn đặt
hàng, hóa đơn
Thủ
kho
2. Nộp Biên bản kiểm tra
chất lượng nguyên phụ
liệu (tổng hợp)
Trưởng
phòng kinh
doanh
