bai kiem tra toan 3

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (80.38 KB, 4 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc

BIÊN BẢN BÀN GIAO CƠNG TÁC KẾ TỐN

Căn cứ Quyết định số: 1987/QĐ-UBND, ngày 30/07/2012 của UBND huyện
về việc luân chuyển chức danh kế tốn trong đơn vị trường học.

Hơm nay, vào lúc 08h, ngày 14 tháng 08 năm 2012; tại trường: TH Lê Đình
Chinh đã tiến hành cơng việt bàn giao sổ sách ,chứng từ ,tài chính từ năm 1999 đến
ngày 31 tháng 08 năm 2012 ,thành phần gồm có.

Chúng tơi gồm có:
1. Bên bàn giao:

- Ơng : Phạm Ngọc Ánh ; chức vụ: Kế tốn

- Ơng ; Nguyễn Xuân Đương :chức vụ: Hiệu trưởng
- Ông ( Bà): Lê Thị Vân ; chức vụ: Bí thư chi bộ
- Ơng ( Bà)Lê Thị Mận; chức vụ: Chủ tịch cơng đồn
- Ông : Hà Trung Thực; chức vụ: Thanh tra nhân dân
2. Bên nhận bàn giao:

- Ông ( Bà): ……….; chức vụ:………
* Sau khi xem xét chúng tôi thống nhất bàn giao cơng tác kế tốn, gồm 
các nội dung sau:

1. Tình hình kinh phí của đơn vị năm 2012.

2. Sổ sách kế toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm 2012, phần
mềm kế toán HCSN

3. Chứng từ thu, chi từ tháng 01/2012 đến tháng 7/2012
4. Tài sản công.

5. Các nội dung khác.

* Nội dung bàn giao chi tiết như sau:
1. Tình hình kinh phí năm 2012:
- Dự toán năm 2011 chuyển sang:

+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:

+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:
- Dự toán được giao đầu năm:2.908.859.000đ

+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:2.380.000đ

+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:168.697.000đ

+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
Tổng dự toán được sử dụng năm 2012: 2.908.859.000đ

+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:2.380.000đ

+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:168.697.000đ

+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
- Tổng số kinh phí thực rút tại KBNN đến 31/7/2012:1.569.426.475đ

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 0

- Dự tốn cịn tồn ở KBNN đến 31/7/2012:1.339.432.525đ

+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:911.702.490đ
+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:67.568.035đ

+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 360.162.000 đ
- Số kinh phí thực rút đến 31/7/2012 đã thanh toán với

KBNN:1.539.426.475đ

+ KP giao thực hiện chế độ tự chủ:1.438.297.510đ
+ KP giao không thực hiện chế độ tự chủ:101.128.965đ
+ KP giao không thực hiện cải cách tiền lương : 0
- Số kinh phí thực rút đến 31/7/2012 chưa thanh tốn với

KBNN:25.000.000đ

Trong đó: + Tồn quỹ tiền mặt:25.000.000đ

+ Tồn tạm ứng cho cá nhân chưa thanh toán:0

2. Bàn giao sổ sách kế toán ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm
2012 và phần mềm kế toán HCSN

* Về sổ sách ,chứng từ kê toán từ năm 2004 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011
do ơng Phạm Ngọc ánh kế tốn củ của trường tiểu học Lê Đình Chinh có trách
nhiệm bảo quản và niêm phong để tại đơn vị.Nếu sau này có vấn đề gì thì ơng Phạm
Ngọc ánh sẽ chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.

* Về sổ sách chứng từ kế toán ,báo cáo quyết toán ,tất cả chứng từ ,giấy tờ có

liên quan đến cơng tác dự tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/07/2012 ơng Phạm
Ngọc ánh đã bàn giao cho b à ……….. đ ầy
đ ủ c ụ th ể nh ư sau.

2.1 Sổ sách kế toán QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012.
- Sổ báo cáo quyết toán QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Sổ nhật ký QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012

- Sổ chi tiết chi hoạt động ngân sác QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Sổ quỹ tiền mặt QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012

- Báo cáo tiết kiệm chống lãng phí QI,II

- Sổ tổng hợp nguồn kinh phí QI,II,tháng 01/01/2012 đến 31/07/2012
- Quy chế chi tiêu nội bộ năm 2012

……….
2.2 Phần mềm kế toán

Bản quyền phần mềm kế toán HCSN Misa, số lượng: 01 phần mềm; phần
mềm này đang được cài đặt tại máy của kế tốn , tình trạng: đang sữ dụng tốt.

3. Các chứng từ thu, chi ngân sách từ 01/01/2012 đến 31/7/2012.
3.1 Chứng từ thu có 13 Chứng từ: từ số 01 Đến số 13

3.2 Chứng từ chi có 54 Chứng từ: từ số 01 Đến số 54

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

3.4 Toàn bộ hồ sơ, sổ sách kế toán, chứng từ kế toán từ năm 2011 trở về trước
kế tốn (cũ) có trách nhiệm đóng tập theo quy định bàn giao lại cho kế toán mới lưu
trữ, bảo quản.

3.5 Các loại sổ ,giấy tờ khác có liên quan.

- Sổ BHXH có 26 cuốn ( có tờ khai, tờ rời đã thẩm định chốt sổ đến hết năm
2011và có các quyết định kèm theo)

- 01 sổ Lương Thị Vịnh chưa thẩm định và chốt sổ hết năm 2011 do chưa
thẩm định trước năm 1995.( có các quyết định,tờ khai)

Tổng cộng 27 cuốn sổ BHXH..

4. Tài sản công tại đơn vị (nội dung này cần phải đối chiếu giữa số liệu
theo sổ sách kế toán và số liệu theo thực tế, những tài sản nào bị mất phải ghi rõ
ai người chịu trách nhiệm)

4.1 Tài sản cố định (có phụ lục chi tiết kèm theo)
4.2 Cơng cụ dụng cụ (có phụ lục chi tiết kèm theo)
5. Các nội dung khác:

5.1 Thực hiện chi trả các chế độ, chính sách cho CBCNVC ;

-Tiền lương và các khoản đóng góp của cán bộ giáo viên đã trả đầy đủ đến
ngày 31/07/2012.

- Tiền phụ cấp thâm niên và các khoản đóng góp của CBGV đã trả từ tháng 01
đến tháng 07 năm 2012.

- Thâm niên từ tháng 05 đến tháng 12 năm 2012 chưa thanh toán ( nhà nước
chưa cấp kinh phí)

5.2 Các khoản cịn nợ đến thời điểm bàn giao:
- Nợ CBCNVC:

* chưa thanh toán chế độ ốm :
1/Nguyễn Thị Kiều: 03 ngày
2/ Dương Thị Phương: 03 ngày
3/ Lương Văn Bảo : 10 ngày
- Nợ bên ngoài chưa thanh toán:

1/Mua sách và đồ dùng dạy học :Tổng số tiền 22.033.203đ: mua tại NHÀ
SÁCH GIÁO DỤC-19 TRƯỜNG CHINH,TP.BMT, ĐAK LAK.

2/Mực máy in,pho to :1.380.000đ: địa chỉ Lê Cao Tin –TT Ea Drăng-Ea h
Leo-Đak Lak.

Trách nhiệm các bên:

5.1 Bên bàn giao: Có trách nhiệm bàn giao đầy đủ các nội dung đã nêu trong
biên bản ,nếu có gì sai phạm sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước
pháp luật các nội dung trước ngày 01 tháng tháng 08 năm 2012.

5.2 Bên nhận bàn giao: Có trách nhiệm nhận ,thực hiện và bảo quản tất cả
những nội dung đã nêu trong biên bản.

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

5.4 Trách nhiệm của Bí thư chi bộ, Chủ tịch cơng đồn, Thanh tra nhà trường
cần giám sát chặt chẽ công tác bàn giao được tốt.

Công tác bàn giao kết thúc lúc 16h cùng ngày; Biên bản bàn giao này có
… trang, từ trang 1 đến trang …., biên bản được lập thành 06 bản, có giá trị
pháp lý như nhau: Bên bàn giao 01 bản, bên nhận bàn giao 01 bản, Hiệu

trưởng đơn vị 01 bản, Cơng đồn 01 bản; gửi phịng Tài chính Kế hoạch,
phòng Giáo dục & Đào tạo mỗi đơn vị 01 bản; các thành viên tham gia bàn
giao tự đọc thống nhất các nội dung như trên và cùng ký tên dưới đây./.

Bên bàn giao Bên nhận bàn giao

Hiệu trưởng Đại diện chi bộ

</div>

bai kiem tra toan 3

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về