Tài liệu Thanh toán quốc tế

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (417.11 KB, 11 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

PH

Ầ

N III

CÁC

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N THANH TOÁN QU

Ố

C T

Ế

TRONG H

Ợ

P

ĐỒ

NG MUA BÁN NGO

Ạ

I

TH

ƯƠ

NG

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh toán quốc tế

I.

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TI

Ề

N T

Ệ

1- PHÂN LOẠI TIỀN TỆ

1.1- CĂN CỨ VÀO PHẠM VI SỬ DUNG TIỀN TỆ

- WORLD CURRENCY

- INTERNATIONAL CURRENCY : USD,
- TRANSFERABLE ROUBLE SDR , EURO
- NATIONAL MONEY

1.2- CĂN CỨ VÀO KHẢ NĂNG CHUYỂN ĐỔI
- FREE CONVERTIBLE CURRENCY
- TRANSFERABLE CURRENCY
- CLEARING CURRENCY .
1.3 – CĂN CỨ VÀO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG

- ACCOUNT CURRENCY
- PAYMENT CURRENCY

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh tốn quốc tế

II.

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TH

Ờ

I GIAN THANH

TỐN

1. THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT)
2. THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT

PAYMENT)

3. THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED
PAYMENT)

4. THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED
PAYMENT)

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh toán quốc tế

II.

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TH

Ờ

I GIAN THANH

TỐN

1. THANH TỐN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE
PAYMENT)

Khái niệm:

Hình thức thanh toán trước:

- Người nhập khẩu trảtiền trước cho người xuất khẩu với
mụcđích cấp tín dụng cho người xuất khẩu @
- Người nhập khẩu trảtiền trước cho người xuất khẩu với

ý nghĩa là tiềnđặt cọcđảm bảo thực hiện hợpđồng xuất
khẩu (Performance Bond) @

Các cơng thức

22/9/2007 - HVTC ChunđềThanh tốn quốc tế

Xácđịnh sốtiềnứng trước theo thanh toán
PB (Performance Bond)

Nếu ký HĐ với giá cao hơn giá thịtrường:

PA = Q . (HP – MP)

PA: Tiềnứng trước;

HP: Giá ký kết trong hợpđồngở mức cao
Q: Sốlượng hàng hố;

MP: Giá bình quân trên thịtrường.

T/h người XK không tin vào khảnăng thanh toán của người

NK

PA = TA . {(1 + R)N- 1} + Pe
PA: Tiềnứng trước;

TA: Tổng trịgiá hợpđồng TA . {(1 + R)N- 1}: Tiền lãi vay Ngân hàng;
R: Lãi suất vay Ngân hàngở nước người xuất khẩuN: Thời hạn vay của

người xuất khẩu

Pe: tỷlệTiền phạt vi phạm hợpđồng

Mức đặt cọc ( Performance Bond )
PA = Performance Amount = ?

TA = Total Amount = 10.000.000,00 USD

R = Interest Rate = 5%/ month . N = Maturity = 5 
months

Pe = Penalty 6% TA

[

R

]

Pe

TA

PA

=

(

1

+

)

N

−

1

+

[

(

1

0 ,

05 )

1 ]

6 %

10 .

000 .

000 ,

00 ,

000 .

10 +

−

+

=

PA

PA = 2.760.000,00 + 600.000,00 = 3.360.000 USD

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh toán quốc tế

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TH

Ờ

I GIAN THANH

TOÁN

2. THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT
PAYMENT)

COD COB D/P D/P x days COR

Named place: 
FCA, FAS, EXW, DAF

Documents: 
Received for shipment…

Named place: 
FOB, CIF, CFR…

Documents: 
Received for shipment

(on board)
Ship on board…

-Vôđiều kiện: 
Named Bill of lading

-Cóđiều kiện:

-To oder of B/L

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh toán quốc tế

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TH

Ờ

I GIAN THANH

TOÁN

3. THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED
PAYMENT)

9Trảtiền sau x ngày kểtừngày nhậnđược thơng báo của

người xuất khẩuđã hồn thành giao hàng không trên
phương tiện vận tải tại nơi giao hàng quyđịnh.

9Trảtiền sau x ngày kểtừngày người xuất khẩuđã hoàn
thành giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi giao hàng
quyđịnh.

9Trảtiền sau x ngày kểtừngày nhậnđược chứng từ- D/A

(D/A -Document against Acceptance)

9Trảtiền sau x ngày kểtừngày nhận xong hàng hoá

COD x days COB x days D/A COR x days

22/9/2007 - HVTC ChuyênđềThanh toán quốc tế

Đ

I

Ề

U KI

Ệ

N V

Ề

TH

Ờ

I GIAN THANH

TOÁN

4. THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT)
– 3% tổng trịgiá hợpđồng trảcho người bán trong thời hạn 30

ngày sau ngày ký hợpđồng; (đây là hình thức trảtrước)
– 7% tổng giá trịhợpđồng trảcho người bán trong vòng 30

ngày trước ngày quyđịnhđợt giao hàng thứnhất (đây là hình
thức trảtrước)

– 5% tổng trịgiá hợpđồng trảcho người bán ngay sau khi giao
đợt hàng cuối cùng (đây là hình thức trảngay);

– 5% tổng trịgiá hợpđồng trảcho người bán trong vịng 30
ngày khiđã lắp xong máy, khơngđược chậm quá 12 tháng kể
từsau khi giao xongđợt hàng cuối cùng (đây là hình thức trả
sau);

– 80% tổng trịgiá hợpđồng còn lại trảtrong thời hạn 5 năm,
mỗi năm một phần bằng nhau (đây là hình thức trảsau)

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

III. PH

ƯƠ

NG TH

Ứ

C TTQT

Phương thức thanh toán:

là cách thức tiến hành việcđòi và trảtiền giữa người bán
và người muađược quyđịnh trong hợpđồng mua bán
ngoại thương.

•

Thanh tốn nhưthếnào? (How to pay)

•

Cơng cụchính cần sửdụng trong trình tựnghiệp
vụ đó là cơng cụgì? (By what to pay)

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

MỤC ĐÍCH LỰA CHỌN

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TRONG TTQT

* Đối với người bán:

- Đảm bảo thu tiền về an tồn, chính xác,
đầyđủ, kịp thời

- Giá trị HĐ thu về không bị mất giá trong
trường hợp tiền tệbiếnđộng

- Mởrộng quan hệbuôn bán

- Trong những điều kiện thương mại giống
nhau, thu tiền càng nhanh, càng tốt

* Đối với người mua:

- Đảm bảo nhận hàng đúng số lượng, chất
lượng, thời hạn.

- Mởrộng quan hệbuôn bán

- Trong những điều kiện thương mại giống
nhau, trảtiền càng chậm càng tốt

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU
NHĨM

PHƯƠNG THỨC 
THANH TỐN

NHĨM PTTT
KHÔNG KÈM CHỨNG TỪ
- Chuyển tiền (Remittance)
- Ghi sổ(Open account)
- Bảo lãnh (letter of guarantee- L/G)
- Nhờthu trơn (clean collection)
- Stand-by L/C

NHÓM PTTT

KÈM CHỨNG TỪ
- Nhờthu kèm chứng từ

(Documentary collection)
- Tín dụng chứng từ

(Documentary credits)
- Thư ủy thác mua

(authority to purchase-A/P)

ĐẶC ĐIỂM

-Việc thanh toán chỉdựa vào thực tếgiao hàng
- Quyền lợi của Người muađượcđảm bảo hơn
- Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian
-Chưa sửdụng hết các chức năng của NH

ĐẶC ĐIỂM

- Việc thanh toán dựa vào chứng từ

gắn TTQT với giao nhận vận tải QT
-Quyền lợi của Người bánđượcđảm

bảo hơn

-Vai trò của NH được phát huy triệtđể

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

1. PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

(REMITTANCE)

a.Khái niệm:

Là một phương thức thanh toán mà người mua, con nợ
hay là người muốn chuyển tiền yêu cầu ngân hàngđại
diện cho mình chuyển một số tiền nhấtđịnh cho một
người nàođóđến một nơi nàođó bằng phương tiện mà
mìnhđềra.

b. Các bên tham gia:

9

Người yêu cầu chuyển tiền

9

Người hưởng lợi

9

Ngân hàng chuyển tiền

9

Ngân hàng trảtiền

c. Quy trình chuy

ể

n ti

ề

n

1.

Giao hàng và chứng từ

2.

Yêu cầu chuyển tiền

3.

Ngân hàng chuyển tiền Ghi nợTK ngoại tệcủa người yêu cầu chuyển
tiền

4.

Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho NH trảtiền (P/O bằng
T/T hoặc M/T)

5.

Báo nợTK ngân hàng chuyển tiền

6.

Ngân hàng trảtiền báo có cho người hưởng lợi

NHXK NHNK

XK NK

2
6

1
Contract

3
5

Remittance

d. Nhận xét vềphương thức chuyển tiền:

-

Luật áp dụng: Pháp lệnh ngoại hối VN 2006

-

Quyền lợi thuộc vềngười NK

-

Vai trò của Ngân hàng thấp

-

Trường hợp áp dụng: người XK, NK tin cậy nhau

-

Hạn chế:

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT)
a. Khái niệm:

Phương thức nàyđược thực hiện bằng cách người bán
mởmột tài khoản ghi nợbên mua từviệc cung cấp
hàng hoáđến cung ứng dịch vụ mà 2 bên sẽ thoả
thuận theo định kỳ (quý, năm) người mua sẽdùng
phương thức chuyển tiền trảtiền cho người bán.

Phương thức này thực chất là hình thức tín dụng
thương nghiệp mà nười bán cấp cho người mua.

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN 
ACCOUNT)

b. Đặcđiểm:

- Tựcác công tyđứng ra mởtài khoản và liên hệvới
nhau, không cần thông qua ngân hàng nên thủtụcđơn
giản.

-

Trong phương thức này có mấyđiểm cần chú ý sau

đây:

9Khơng thơng qua ngân hàng

9Ghi sổtrên tài khoản là nghiệp vụhoàn toàn do người
bán tự đặt ra, khơng theo một nghiệp vụcó tính chất

quốc tếhố như ởngân hàng.

9Áp dụng rộng rãi trong mậu dịch nội địa, ít dùng
ố ế

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN 
ACCOUNT)

c. Trình tựtiến hành nghiệp vụ
1. Thực hiện nghĩa vụvà mởTK ghi sổ

2. Yêu cầu chuyển tiềnđểthanh toán theođịnh kỳ

3. Báo nợTK của ngườiđược ghi sổ

4. Phát lệnh chuyển tiền cho NH đại lý
5. Báo nợTK ngân hàng chuyển tiền
6. Báo có TK người hưởng lợi

NH NH

Người

Được ghi sổ

Người
Ghi sổ

2
3

4
5

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN 
ACCOUNT)

d. Nhữngđiểm cần chú ý:

- Quyđịnh thống nhất về đồng tiền ghi nợtrên sổcái của Người
ghi sổ

- Căn cứghi nợtrên sổcái là hóađơn thực hiện

- Căn cứnhận nợcủa Ngườiđược ghi sổ: hoặc là dựa vào trịgiá
HĐ thực hiện hoặc là dựa vào kết quảtiếp nhận dịch vụ
- Quyđịnhđịnh kỳmà người mua thanh tốn cho người bán (q,

năm) tức là quyđịnh thời hạn tín dụng mà người bán bán chịu
hàng cho người mua,…

-

Quyđịnh giá bán chịu: giá bán chịu thường cao hơn giá bán
bằng tiền mặt

-

Quyđịnh phương thức chuyển tiền trảkhi thời hạn tín dụng kết
thúc.

-

Nếu phát sinh do khác nhau giữa sổcái và sổnhận nợthì giải

quyết thếnào?

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN 
ACCOUNT)

c. Các lo

ạ

i ghi s

ổ

a. Căn cứvàođảm bảo thanh toán:

-

Ghi sổcóđảm bảo (open account to be Secured)

-

Ghi sổkhơng cóđảm bảo (open account to be Naked)
b. Căn cứvào cách thanh toán khiđến hạn:

-

Ghi sổchủ động (open account by collection): đến
định kỳthanh tốn Người ghi sổlập Hóađơn hoặc
Hối phiếuđểthu tiền

-

Ghi sổbị động (open account by Remittance): đến kỳ
hạn thanh toán Ngườiđược ghi sổtự động chuyển tiền
cho Người ghi sổ

2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN 
ACCOUNT)

e. Trường hợp áp dụng

9

Phương thức ghi sổcó lợi cho người mua hơn người
bán.

9

Chủyếuđược áp dụng khi thanh tốn giữa các cơng ty
mẹvà cơng ty con.

9

Các cơng ty có quan hệlâuđời trong bn bán

9

Số lượng hàng hố khơng lớn, thanh tốn tiền hoa

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

PH

ƯƠ

NG TH

Ứ

C THANH TOÁN NH

Ờ

THU

(COLLECTION)

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.1. Giới thiệu vềURC (Uniform Rules for Collection 
-Nguyên tác thống nhất vềnhờthu) - Văn bản quốc tế
điều chỉnh phương thức thanh toán nhờthu

Ban hành đầu tiên năm 1956: Nguyên tắc nhờ thu chứng
từ thương mại

3 lần sửa đổi năm 1967; 1978 và 1995

Uniform Rules for the Collection – URC 522, ICC, 1995 –
Quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 522, ICC, 1995 do
Phòng thương mại quốc tế soạn thảo năm 1995.
Theo URC: Nhờ thu có nghĩa là các ngân hàng sẽ tiếp

nhận các chứng từđể thu hộ tiền cho các khách hàng căn
cứ vào các điều kiện nhờ thu mà khách hàng đặt ra
ỈMuốn nhờ ngân hàng thu hộ tiền thì doanh nghiệp

phải có chứng từ

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.2. Khái niệm

Là một phương thức mà theođó các ngân hàng nhận

được sự ủy thác của khách hàng tiến hành thu tiền từ

người có nghĩa vụtrảtiền hoặc yêu cầu người có nghĩa
vụtrảtiền chấp nhận thanh tốn theo các nội dung và

điều kiện quyđịnh trong chỉthịnhờthu

3.3. Đặc điểm của nhờ thu:

- Căn cứnhờthu là chứng từ(documents), không phải là
hợpđồng

- Vai trò của ngân hàng chỉlà người trung gian

- Nhờthu trong thương mại chỉxảy ra sau khi người bán

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.4. Các chứng từ nhờ thu:

- Chứng từ tài chính: bao gồm các chứng từ
như Hối phiếu, séc, Kỳ phiếu, hoặc các chứng
từ tương tự khác mà mục đích là để thu tiền
- Chứng từthương mại:các chứng từnhưhố

đơn, chứng từ vận tải, các chứng từ nói về
quyền sở hữu đối với hàng hoá hoặc bất kỳ
chứng từnào khác khơng phải là chứng từtài
chính thìđược gọi là chứng từthương mại

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.5 Các bên tham gia trong phương thức nhờ

thu:

- Principle- Người nhờthu: người xuất khẩu
- Drawee- Người có nghĩa vụ trả tiền: người nhập

khẩu

- Remitting Bank – Ngân hàng chuyển: là Ngân hàng

đại diện cho người nhờthu, ngân hàng này có nghĩa
vụtiếp nhận chứng từtừngười uỷthác nhờthu theo
nhữngđiều kiện mà người nhờthuđặt rađểthu hộ

tiền cho họ, khi nhận chứng từnhưthế nào thì sẽ

chuyểnđi nhưvậy

- Collecting Bank – Ngân hàng thu hộ: là ngân hàng

đại diện cho người trả tiền, thông thường ở nước
người trảtiền là ngân hàng thu hộ, ngân hàng này có
thể do ngân hàng chuyển chỉ định (nếu người xuất
khẩu khơng nêu rõ) hoặc có thểdo người xuất khẩu

đềnghịtrong thưyêu cầu nhờthu của mình

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.6. Các loại nhờthu:

(a) Nhờthu trơn – Clean Collection:

-Định nghĩa:

Phương thức nhờthu trơn là một phương thức
thanh tốn mà trongđó người có các tài khoản
tiền phải thu từcác cơng cụthanh tốn nhưng
khơng thể tựmình thu được cho nên phải uỷ
thác cho Ngân hàng thu hộtiền ghi trên cơng cụ
thanh tốnđó khơng kèm vớiđiều kiện chuyển
giao chứng từ.

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

Clean collection

NHXK
Remitting bank

NHNK
Collecting bank

XK
Principal

NK
Drawee
3

5
2

1. Giao hàng và chứng từ

2. Lập Hối phiếu và viết chỉthị
nhờthu.

3. Lập thư ủy thác nhờthu, hối
phiếu

4. Xuất trình hối phiếuđể đòi tiền
(at sight/time Draft)

5 5 4

5. Người NK tiến hành trảtiền (T/T, M/T) hoặc chấp nhận trảtiền

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

- Nhận xét:

+ việc nhận hàng không liên quan tới việc thanh tốn.
+ Quyền lợi của người xuất khẩu khơngđượcđảm bảo.
Người nhập khẩu có thểnhận hàng mà khơng trảtiền
+ Chưa sửdụng hết chức năng của ngân hàng. Vai trò
của ngân hàng chỉ đơn thuần, không chịu tránh nhiệm

đônđốc, giám sát, kiểm tra
- Trường hợp áp dụng:

+ Đểthanh tốn các dịch vụphí mà người bán cấp cho
người mua

+ Hai bên mua- bán hoàn toàn tin cậy lẫn nhau

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

3.6. Các loại nhờthu:

(b) Nhờ kèm chứng từ – Documentary 
Collection:

- Là loại nhờthu dựa vào chứng từtài chính cùng
với chứng từ thương mại hoặc chỉ dựa vào
chứng từ thương mại (trong trường hợp này
hóađơn thương mại thay cho hối phiếu).
- Cácđiều kiện trao chứng từ:

D/P: Documents Against Payment
D/A: Documents Against Acceptance

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

Documentary collection

NHXK
Remitting bank

NHNK
Collecting bank

XK
Principal

NK
Drawee
3

5
2

1. Giao hàng

2. Lập chứng từthanh toán
hoặc chứng từthương mại và
viết chỉthịnhờthu.

3. Lập thư ủy thác nhờthu, hối
phiếu và chứng từgiao hàng
4. Xuất trình hối phiếu và chứng
từgiao hàngđể đòi tiền (D/P;
D/A; D/TC)

5 5 4

5. Người NK tiến hành kiểm tra chứng từnếu thấy chứng từphù hợp thì trả
tiền (T/T, M/T) hoặc chấp nhận trảtiền và thu vận tảiđơn về.

www.themegallery.com

October-2007 Faculty Finance and Banking - FTU

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU
(COLLECTION)

- Nhận xét:

Ưu điểm: người nhập khẩu muốn có chứng từ,
hố đơn để nhận hàng thì phải thực hiện các
điều kiện nhờthu

Nhược điểm:

+ người nhập khẩu không muốn nhận hàng (do
rất nhiều lý do, ví dụnhư giá hàng hạ xuống
v.v…) thì người xuất khẩu không lấy được tiền

</div>

Tài liệu Thanh toán quốc tế

<b>PH</b>

<b>Ầ</b>

<b>N III</b>

<b>CÁC </b>

<b>Đ</b>

<b>I</b>

<b>Ề</b>

<b>U KI</b>

<b>Ệ</b>

<b>N THANH TOÁN QU</b>

<b>Ố</b>

<b>C T</b>

<b>Ế</b>

<b>TRONG H</b>

<b>Ợ</b>

<b>P </b>

<b>ĐỒ</b>

<b>NG MUA BÁN NGO</b>

<b>Ạ</b>

<b>I </b>

<b>TH</b>

<b>ƯƠ</b>

<b>NG</b>

<b>I. </b>

<b>Đ</b>

<b>I</b>

<b>Ề</b>

<b>U KI</b>

<b>Ệ</b>

<b>N V</b>

<b>Ề</b>

<b> TI</b>

<b>Ề</b>

<b>N T</b>

<b>Ệ</b>

<b>II. </b>

<b>Đ</b>

<b>I</b>

<b>Ề</b>

<b>U KI</b>

<b>Ệ</b>

<b>N V</b>

<b>Ề</b>

<b> TH</b>

<b>Ờ</b>

<b>I GIAN THANH </b>

<b>TỐN</b>

<b>II. </b>

<b>Đ</b>

<b>I</b>

<b>Ề</b>

<b>U KI</b>

<b>Ệ</b>

<b>N V</b>

<b>Ề</b>

<b> TH</b>

<b>Ờ</b>

<b>I GIAN THANH </b>

<b>TỐN</b>

[

<i>R</i>

]

<i>Pe</i>

<i>TA</i>

<i>PA</i>

<sub>=</sub>

<sub>(</sub>

<sub>1</sub>

<sub>+</sub>

<sub>)</sub>

<i>N</i>

<sub>−</sub>

<sub>1</sub>

<sub>+</sub>

[

(

1

0

,