..

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Sinh viên thực hiện: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ THẠNH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng

An Giang, Tháng 7 năm 2014


TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ THẠNH

Giáo viên hướng dẫn: Thạc sỹ Trần Đức Tuấn
Sinh viên thực hiện : Phan Hồ Huyền Nhung
Lớp

: DT6NH2

MSSV

: DNH105392

An Giang, Tháng 7 năm 2014


ĐÁNH GIÁ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Tên đơn vị: Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Mỹ Thạnh
Địa chỉ: Khóm Đơng Thạnh ,Phường Mỹ Thạnh, TP Long Xuyên.
Điện thoại: 0763.831538.

Fax:

Người đánh giá: ......................................................................................................................
Chức vụ: .................................................................................................... ………………….
Tên sinh viên thực tập: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG.
TT

Tiêu chí đánh giá

1

Q trình thực tập tốt nghiệp

Lớp: DT6NH2
Mức độ
Kém TB Khá Tốt

1.1 Ý thức học hỏi, nâng cao chun mơn

1.2 Mức độ chun cần
1.3 Khả năng hịa nhập vào thực tế công việc
1.4 Giao tiếp với cán bộ-nhân viên của đơn vị
1.5 Chấp hành nội quy, quy định của đơn vị
1.6 Đánh giá chung
2

Chun đề/ khóa luận

2.1 Tính thực tiễn của đề tài
2.2 Năng lực thu thập thông tin
2.3 Khả năng phản ánh chính xác và hợp lý tình hình của đơn
vị
2.4 Khả năng xử lý, phân tích dữ liệu
2.5 Mức khả thi của các giải pháp, kiến nghị (nếu có) mà tác
giả đề ra
2.6 Hình thức (cấu trúc, hành văn, trình bày bảng-biểu…)
2.7 Đánh giá chung
Các ý kiến khác đối với Trường Đại học An Giang:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
……………, ngày ….. tháng ….. năm 2014
Người đánh giá

Lãnh đạo đơn vị
(ký tên, đóng dấu)


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN


..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
Long Xuyên, ngày…….tháng……năm 2014


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

PHỤ LỤC
Lời cảm ơn .............................................................................................................................. i
Danh mục các bảng ................................................................................................................ ii
Danh mục các biểu đồ .......................................................................................................... iii
TỔNG QUAN ....................................................................................................................... 1
Lý do chọn đề tài ................................................................................................................... 1
Mục tiêu nghiên cứu .............................................................................................................. 2
Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................................... 2
Phương pháp nghiên cứu ....................................................................................................... 2
Ý nghĩa .................................................................................................................................. 2

CHƢƠNG 1: Cơ Sở Lý Luận Hoạt Động Cho Vay Quỹ Tín Dụng ................................ 3
1.1 Những vấn đề chung về tín dụng ..................................................................................... 3
1.1.1 Khái niệm Tín dụng ................................................................................................. 3
1.1.2 Chức năng Tín dụng ................................................................................................. 3
1.1.3 Vai trị của Tín dụng ................................................................................................ 3
1.1.4 Phân loại Tín dụng ................................................................................................... 4

1.2 Khái quát về quỹ tín dụng nhân dân ................................................................................ 4
1.2.1 Định nghĩa về Quỹ tín dụng nhân dân ..................................................................... 4
1.2.2 Mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân ...................................................... 5
1.2.3 Vai trị của Quỹ tín dụng nhân dân trong nền kinh tế .............................................. 5
1.2.4 Hoạt động chủ yếu của Quỹ tín dụng nhân dân ....................................................... 5

1.3 Các chỉ số tài chính .......................................................................................................... 8

SVTH: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
CHƢƠNG II: Giới Thiệu Tổng Quát Về Quỹ Tín Dụng Mỹ Thạnh ............................ 11

2.1 Quá trình hình thành và phát triển Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh ......................................... 11
2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh................................... 12
2.2.1. Biểu đồ Cơ cấu tổ chức tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh ............................................ 12
2.2.2. Bộ máy tổ chức của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh ....................................................... 13

2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011– 2013 . 15
2.4. Những thuận lợi và khó khăn ....................................................................................... 16
2.4.1. Thuận lợi ............................................................................................................... 16
2.4.2. Khó khăn ............................................................................................................... 16
2.4.3. Định hướng phát triển trong năm 2014 ................................................................. 17

CHƢƠNG III: Phân Tích Tình Hình Tín Dụng Của Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Mỹ
Thạnh Giai Đoạn 2011 – 2013 .......................................................................................... 18
3.1. Phân tích tình hình tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh trong 3 năm 2011- 2013 ... 18
3.1.1. Phân tích chi tiết doanh số cho vay ....................................................................... 18
3.1.2. Phân tích chi tiết doanh số thu nợ ......................................................................... 22
3.1.3. Phân tích chi tiết dư nợ cho vay ........................................................................... 25

3.1.4. Phân tích chi tiết nợ quá hạn ....................................................................................... 30
3.2. Đánh giá các chỉ tiêu tài chính của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011 – 2013 ...... 35
3.3. Những thành tựu đạt được trong hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh ....... 36
3.3.1. Những thành tựu .................................................................................................... 36

3.3.2. Những mặt hạn chế ............................................................................................... 36
3.3.3. Nguyên nhân ......................................................................................................... 36

3.4. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong lĩnh vực cho vay tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh . 37
KẾT LUẬN ......................................................................................................................... 38
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................................... 39

SVTH: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

LỜI CẢM ƠN
Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn các thầy, cô giáo trong Trường Đại học An Giang
đã truyền đạt một nền tảng kiến thức trong quá trình học tập. Đặc biệt em xin bày tỏ lịng
biết ơn tới thầy giáo – Thạc sĩ. Trần Đức Tuấn đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình
để em hoàn thành chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp trong thời gian qua.
Và được sự đồng ý cho phép của lãnh đạo QTD Mỹ Thạnh, sự giúp đỡ tận tình của
các cơ, chú, anh, chị ở QTD Mỹ Thạnh đã phần nào giúp em vận dụng những kiến thức
được tiếp thu ở trường để tìm hiểu hoạt động thực tế của QTD Mỹ Thạnh, điều mà trước
đây em chỉ có thể biết qua lý thuyết và cịn bổ sung thêm kiến thức tạo điều kiện cho em
hoàn tất đợt thực tập và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. Qua đây cho phép em xin
gửi lời cảm ơn chân thành tới tập thể lãnh đạo, cán bộ thuộc Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh đã
tạo mọi điều kiện tốt nhất cho em hoàn thành kỳ thực tập đúng thời gian quy định đồng
thời cũng giúp em hiểu được yêu cầu, mục đích của kỳ thực tập thơng qua việc tìm hiểu
thực tế và thu thập các tài liệu cần thiết viết báo cáo chuyên đề thực tập tốt nghiệp, để
sau này làm hành trang phục vụ cho công việc khi ra trường. Xin cám ơn các anh, chị
phịng Kế tốn đã cung cấp số liệu và hướng dẫn tận tình cho em.
Do thời gian có hạn và những hiểu biết của em cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi
những thiếu sót trong q trình viết chun đề thực tập tốt nghiệp. Em rất mong nhận

được những ý kiến đóng góp của các thầy, cô giáo để chuyên đề thực tập tốt nghiệp của
em được hoàn thiện hơn.
Sau cùng, em xin chúc quý thầy cô trường Đại học An Giang, các cơ chú, anh, chị
đang làm việc tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong
cuộc sống!

SINH VIÊN

PHAN HỒ HUYỀN NHUNG
SVTH: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG

Trang i


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

DANH MỤC CÁC BẢNG
STT
Bảng
2.3.1
Bảng
3.1.1
Bảng
3.1.2
Bảng
3.1.3

Trang
Tên Bảng
Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm của QTD Mỹ

Thạnh 2011 – 2013
15

Doanh số cho vay theo thời hạn của QTD Mỹ Thạnh qua
3 năm 2011 – 2013
Doanh số cho vay theo ngành nghề của QTD Mỹ Thạnh
qua 3 năm 2011 – 2013
Doanh số thu nợ theo thời hạn của QTD Mỹ Thạnh qua
3 năm 2011 – 2013

18

20

22

Bảng
3.1.5

Doanh số thu nợ theo ngành nghề của QTD Mỹ Thạnh
qua 3 năm 2011 – 2013
Dư nợ cho vay theo thời hạn của QTD Mỹ Thạnh qua 3
năm 2011 – 2013

Bảng
3.1.6

Dư nợ cho vay theo ngành nghề của QTD Mỹ Thạnh qua
3 năm 2011 – 2013


28

Bảng
3.1.7

Bảng nợ quá hạn theo thời hạn qua 3 năm 2011 – 2013
tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.

30

Bảng
3.1.8

Bảng nợ quá hạn theo ngành nghề qua 3 năm 2011 –
2013 tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.

32

Bảng
3.1.9

Bảng phân chia các nhóm nợ q hạn qua 3 năm 2011 –
2013 tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.

34

Bảng
3.2.1

Bảng đánh giá các chỉ tiêu tài chính qua 3 năm 2011 –

2013 tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.

35

Bảng
3.1.4

SVTH: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG

24

26

Trang ii


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Tên Biểu Đồ

STT
Biểu đồ

2.2.1
Biểu đồ

3.1.1
Biểu đồ


3.1.2
Biểu đồ

3.1.3
Biểu đồ

3.1.4
Biểu đồ

3.1.5
Biểu đồ

3.1.6
Biểu đồ

3.1.7
Biểu đồ

3.1.8

Trang

Cơ cấu tổ chức tại Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.

12

Thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn tại Quỹ tín
dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013.
Thể hiện doanh số cho vay theo ngành nghề tại Quỹ tín

dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn tại Quỹ tín dụng
Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện doanh số thu nợ theo ngành nghề tại Quỹ tín
dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện dư nợ cho vay theo thời hạn tại Quỹ tín dụng
Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện dư nợ cho vay theo ngành nghề tại Quỹ tín
dụng Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện nợ quá hạn theo thời hạn tại Quỹ tín dụng Mỹ
Thạnh qua 3 năm 2011-2013
Thể hiện nợ quá hạn theo ngành nghề tại Quỹ tín dụng
Mỹ Thạnh qua 3 năm 2011-2013

SVTH: PHAN HỒ HUYỀN NHUNG

18

20

22

24

26

28

30


32

Trang iii


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

TỔNG QUAN
Lý do chọn đề tài:
Nền kinh tế nước ta không ngừng phát triển và tiến bộ, quy định lãi suất cho vay
ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân và
Tổ chức tài chính vi mơ ấn định lãi suất cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam tối đa là
9%/năm chính vì thế đã tạo nhiều cơ hội đầu tư cho những đối tượng kinh doanh. Bên
cạnh đó cũng gặp nhiều khó khăn về nguồn cung ứng nguyên liệu đầu vào, sức ép từ
nhiều đối thủ cạnh tranh ngồi nước, thiếu nguồn nhân lực có hiệu quả, và đặc biệt hơn
là vấn đề tài chính…Để đáp ứng nhu cầu đó thì nhiều tổ chức và cá nhân đã tiến hành kế
hoạch vay vốn để mở rộng sản xuất hay đầu tư các loại máy móc hiện đại để tăng năng
suất…Trong khi đó nước ta là một trong những nước phát triển chủ yếu là nông nghiệp
và đang trong giai đoạn thúc đẩy nước ta trở thành một nước công nghiệp, du lịch, dịch
vụ, xuất nhập khẩu…để đạt được những mục tiêu và định hướng phát triển đất nước của
chính phủ và Đảng đề ra thì người dân trong địa phương phải tăng cường sản xuất, áp
dụng khoa học kỹ thuật để giảm bớt các công cụ sản xuất thơ sơ kém năng suất thay vào
đó là các máy móc hiện đại năng suất cao và khơng ngừng tìm các giống cây trồng, vật
ni mang lại hiệu quả kinh tế cao, phát triển một số ngành tiểu thủ cơng nghiệp truyền
thống của địa phương.
Chính vì điều này địi hỏi phải có vốn đầu tư mở rộng để duy trì sản xuất. Lúc này
Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh trở thành nơi cung ứng nguồn vốn cấp thiết nhất đến tay các hộ
sản xuất nông nghiệp, kinh doanh, là nơi được lựa chọn phù hợp đối với người dân trong
địa phương hiện nay. Nhưng lĩnh vực hoạt động tín dụng lại là lĩnh vực chiếm vị trí quan
trọng trong đời sống kinh doanh của Quỹ tín dụng, hình thành nên bộ phận tài sản có

sinh lời lớn nhất của Quỹ tín dụng, mang nguồn thu đáng kể nhằm trang trải chi phí hoạt
động, tạo ra lợi nhuận để thực hiện nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nước. Tuy
nhiên, hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng hay hoạt động tín dụng là một hoạt động
rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế - xã hội đều nhanh chóng tác động đến
hoạt động của Quỹ tín dụng, có thể gây nên những xáo động bất ngờ và hiệu quả hoạt
động của Quỹ tín dụng bị giảm sút một cách nhanh chóng. Do vậy, hoạt động kinh
doanh của Quỹ tín dụng ln chứa đựng những rủi ro “tiềm ẩn”, nó có thể xảy ra bất cứ
lúc nào, bởi vì bộ phận tài sản có lớn nhất của Quỹ tín dụnglà dư nợ cho vay nằm trong
tay khách hàng nên rủi ro tín dụng có khả năng phát sinh ngay sau khi cho vay cho đến
khi khách hàng trả nợ. Cho nên địi hỏi các Quỹ tín dụngphải thận trọng khi cho vay,
nhận thức rõ rủi ro và đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất
rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng ln là vấnđề cấp bách của mỗi Quỹ tín dụng.Do
vậy đề tài “ Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ Tín Dụng Mỹ Thạnh” được chọn làm
đề tài nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng về huy động vốn và cho vay tại Quỹ Tín
Dụng Mỹ Thạnh với những nguyên nhân dẫn đến hiệu quả tín dụng trong thời gian qua
để làm cơ sở đưa ra những giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 1


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
Mục tiêu nghiên cứu
Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh trong 3 năm 2011 –
2013. Phân tích tình hình Tín dụng của Quỹ Tín Dụng Mỹ Thạnh
Tìm ra ngun nhân và khắc phục những tồn tại của cơ quan trong năm 2011 - 2013. Từ
đó định hướng và đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong những
năm sắp tới.
Phạm vi nghiên cứu

Tiếp cận thực tế nhắm tìm hiểu tình hình một cách chính xác về q trình hình thành và
phát triển. Tìm hiểu các phương thức cho vay, huy động vốn của Qũy tín dụng, những
thuận lợi và khó khăn khi thực hiện. So sốnh các số liệu từ năm 2011 - 2013 thông qua
các báo cáo tài chính.
Phƣơng pháp nghiên cứu:
* Phƣơng pháp xử lý số liệu:

- Phương pháp bình quân: dùng để xác định giá trị của các chỉ tiêu nghiên cứu.
- Phương pháp tỷ trọng: dùng để nghiên cứu sự biến động qua các chỉ tiêu.
- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ
phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu.
Chênh lệch = Chỉ tiêu năm sau – Chỉ tiêu năm trước
+ Phương pháp so sánh tuyệt đối: là so sánh số liệu năm sau với số liệu
năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động gì khơng và tìm ra ngun nhân biến
động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị
số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp so sánh số tương đối: dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của
các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu
giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân
và biện pháp khắc phục.
Ý NGHĨA
Tạo cho Quỹ Tín Dụng đa dạng về phương thức cho vay, thu hút nhiều đối tượng khách,
đảo bảo an toàn đồng vốn và nâng cao hiệu quả hoạt động của Quỹ Tín Dụng.
Đề tài đã giúp cho em hiểu sâu hơn về hình thức cho vay và việc sử dụng nguồn vốn cho
vay sao cho có hiệu quả, từ đó rút ra được nhiều kinh nghiệm quý báu để có thể áp dụng
những điều mình đã học vào thực tế cơng việc nhằm đạt hiệu quả tốt hơn trong công tác
chuyên môn sau này.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung


Trang 2


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

CHƢƠNG I
CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG CHO VAY QUỸ TÍN DỤNG
1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG:
1.1.1 Khái niệm Tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới
hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hồn trả lại
với một lượng giá trị lớn hơn giá trị chuyển nhượng ban đầu.
1.1.2 Chức năng Tín dụng
Sự vận động của Tín dụng giúp cho các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài
nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời tạo điều kiện đẩy
nhanh tốc độ thanh tốn góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa. Điều này
thể hiện qua 2 chức năng:
a.Chức năng phân phối lại tài nguyên: được thể hiện bằng:

- Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử
dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng.
- Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức
trung gian như: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài chính,…
b. Chức năng thúc đẩy lƣu thơng hàng hóa và phát triển sản xuất

- Tín dụng tạo ra nguồn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện
bình thường, liên tục và phát triển.
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và qui mơ sản xuất.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh tốn góp phần thúc đẩy lưu thơng

hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
1.1.3 Vai trị của Tín dụng
Tín dụng có những vai trị trong nền kinh tế nước ta hiện nay như sau:

- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất vốn liên tục, đồng thời góp
phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân bổ Tín dụng đã góp phần điều hịa vốn trong
tồn bộ nền kinh tế cho quá trình sản xuất liên tục. Tín dụng cịn là cầu nối giữa tiết
kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
- Tín dụng là cơng cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh
tế mũi nhọn.
- Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của
các doang nghiệp nhà nước.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 3


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
1.1.4 Phân loại Tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, Tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú.
Trong quản lý Tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân loại.
* Căn cứ vào thời hạn Tín dụng
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn: Có 3 loại
a) Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được xác định
phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín
dụng này chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại và Qũy tín dụng. Tín dụng
ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và
cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

b) Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho
vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các
cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
c) Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp
vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mơ lớn.
* Căn cứ vào đối tƣợng Tín dụng
Theo tiêu thức này Tín dụng chia làm 2 loại:
a) Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu
động như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên liệu cho sản xuất.
b) Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định.
Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn
cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và
đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và cơng trình mới.
c) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: Tiêu thức này tín dụng chia làm 2 loại
+ Tín dụng sản xuất nơng nghiệp: là loại tín dụng cung cấp cho các hộ gia đình,
cá nhân để tiến hành sản xuất nơng nghiệp ( trồng lúa).
+ Tín dụng tiêu dùng sinh hoạt và kinh doanh dịch vụ: là hình thức tín dụng cấp
phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt và kinh doanh dịch vụ.
1.2 KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
1.2.1 Định nghĩa về Quỹ tín dụng nhân dân
-Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động theo
nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục
tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh tập thể và của
từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh,
dịch vụ và cải thiện đời sống.

- Hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân phải đảm bảo bù đắp chi phí và có tích
luỹ để phát triển.
- Quỹ tín dụng nhân dân là một tổ chức có tư cách pháp nhân (kể từ ngày được
cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh), có vốn điều lệ, có con dấu riêng; hạch tốn

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 4


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
kinh tế độc lập, chịu trách nhiệm trước thành viên và trước pháp luật về hoạt động của
mình.
1.2.2 Mục tiêu hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

- Mục tiêu cơ bản: Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng một cách thuận tiện,
thường xuyên và ổn định lâu dài với mức giá có thể chấp nhận được để nâng cao hiệu
quả hoạt động sản xuất và thu được lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh, chứ
không phải nhằm mục tiêu thu được lợi tức cao nhất từ các hoạt động của Quỹ tín dụng.
- Mục tiêu chủ yếu: Hỗ trợ các thành viên nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất,
kinh doanh. Nhưng bên cạnh đó cũng phấn đấu kinh doanh đạt hiệu quả lợi nhuận để
chia cổ tức cho các thành viên thu hút nguồn vốn và số thành viên ngày một nhiều hơn.
1.2.3 Vai trò của QTDND trong nền kinh tế
a. Đối với một Quốc gia

- Là tổ chức thích hợp nhất cho người lao động sản xuất nhỏ và các doanh nghiệp
nhỏ và vừa ( mà trong đó chủ yếu ở khu vực nơng nghiệp, nơng thơn) có thể tiếp cận dễ
dàng, thuận tiện đối với các dịch vụ tài chính ngân hàng nhằm hỗ trợ tốt hơn cho các
hoạt động sản xuất, kinh doanh của họ.
- Là một loại hình tổ chức tín dụng đóng vai trị tích cực trong việc thực hiện
chính sách xã hội: tạo cơng ăn việc làm chống nạn thất nghiệp, xóa đói giảm nghèo, cải
thiện đời sống người dân…
b. Đối với nông thôn Việt Nam
- Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn phát triển kinh doanh, cải thiện đời sống và nâng
cao đời sống của các thành viên, đồng thời góp phần đắc lực vào việc thực hiện chiến

lược của Đảng và Nhà nước về việc huy động nội lực khai thác vốn trong nước và thu
hút vốn đầu tư nước ngoài để phát triển kinh tế.
- Góp phần tích cực trong việc thực hiện mục tiêu xóa đói giảm nghèo, hạn chế
nạn cho vay nặng lãi trên địa bàn nơng thơn.
- Đóng vai trị tích cực trong việc tổ chức lại và phát triển kinh tế hợp tác xã, góp
phần đưa kinh tế tập thể cùng kinh tế Nhà nước đi lên.
- Triển khai chính sách tiền tệ, tín dụng và đổi mới hoạt động Ngân hàng trên địa
bàn nông thôn và thực hiện chủ trương đa dạng hóa các thành phần kinh tế trong hệ
thống các tổ chức tín dụng.
1.2.4 Hoạt động chủ yếu của Quỹ tín dụng nhân dân
a. Vốn và nghiệp vụ huy động vốn

- Đối với vốn tự có: một trong những yếu tố để tăng trưởng là Quỹ tín dụng phải
không ngừng phát triển thành viên. Họ thực hiện nghĩa vụ của mình trong việc đóng góp
cổ phần xác lập, mua cổ phiếu của Quỹ tín dụng. Việc góp vốn và vay vốn của thành
viên là cơ sở gắn bó quyền lợi và trách nhiệm của mỗi thành viên với Quỹ tín dụng. Quỹ
tín dụng có thể tăng vốn điều lệ bằng cách phát hành thêm cổ phiếu mới hoặc tăng thêm
giá cổ phiếu phát hành. Đi đôi với việc tăng trưởng và quản lý vốn điều lệ, Quỹ tín dụng
phải mở rộng các hoạt động nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành viên kịp
SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 5


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
thời, linh hoạt, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả. Đó là cơ sở để tăng thu lợi nhuận, trích
lập các quỹ.

-Đối với vốn huy động: Quỹ tín dụng được phép huy động vốn tạm thời nhàn rỗi
của các thể nhân và pháp nhân dưới hình thức gửi tiền để cho vay tại chỗ nhằm tương

trợ, phát triển sản xuất, nâng cao đời sống thành viên và phải hoàn toàn trách nhiệm
trước pháp luật trong việc huy động vốn và có biện pháp huy động vốn linh hoạt như áp
dụng hình thức huy động tiền gửi, định mức lãi suất và phương thức lãi.
- Đối với đi vay: Quỹ tín dụng có thể vay các tổ chức tài chính tín dụng khác hoặc
tái tạo vốn khi gặp khó khăn tại Ngân hàng Nhà nước thông qua tái cấp vốn mà chủ yếu
là tái chiết khấu.
- Đối với vốn khác: Quỹ tín dụng phải tích cực chấp nhận, tạo uy tín để được tiếp
nhận vốn vay, vốn giữ hộ tạm thời.
b. Nghiệp vụ cho vay vốn
Khi vay vốn các thành viên cần tôn trọng các nguyên tắc cơ bản của Quỹ tín dụng
như sau:

- Vốn vay phải được hồn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng hạn cam kết
- Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả kinh tế
- Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư, hàng hóa tương đươ ng
a) Điều kiện cho vay

- Phải là thành viên Quỹ tín dụng nơi vay vốn, thành viên phải có năng lực sản
xuất, kinh doanh dịch vụ, có khả năng tiêu thụ sản phẩm, cung ứng dịch vụ có hiệu quả.
Trong trường hợp vay vốn để giải quyết khó khăn trong đời sống thì phải có khả năng trả
nợ theo đúng thời hạn quy định.
- Người vay phải có một số vốn tự có nhất định do Quỹ tín dụng quy định, trả nợ
sịng phẳng, khơng nợ nần day dưa.
- Người vay là doanh nghiệp phải có giấy phép kinh doanh về lĩnh vực đang hoạt
động do cơ quan thẩm quyền cấp, phải chấp hành đúng pháp luật kế toán thống kê, kinh
doanh có hiệu quả kinh tế ( có lãi). Người vay là các cơ quan, đoàn thể quần chúng phải
có Nghị quyết về việc vay vốn, trả nợ, trách nhiệm của người lãnh đạo cao nhất của tổ
chức đó.
- Nhưng khoản vay lớn phải có tài sản thế chấp hoặc người có đủ điều kiện để bảo
lãnh. Mức cụ thể đối với từng khoản vay do Quỹ tín dụng nhân dân quy định.

- Thừa nhận và chấp hành mọi quy định của Quỹ tín dụng nhân dân phải chịu sự
kiểm tra của Quỹ tín dụng, phải cung cấp các thông tin đầy đủ, kịp thời, trung thực về
hoạt động sản xuất kinh doanh của mình khi Quỹ tín dụng nhân dân yêu cầu.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 6


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
b) Đối tượng cho vay ngắn hạn
Quỹ tín dụng thường cho vay ngắn hạn các đối tượng như: giá trị vật tư, hàn g
hóa, máy móc, thiết bị và khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh
doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.
Quỹ tín dụng khơng cho vay các đối tượng sau:

- Số tiền vay để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ cức tín dụng khác.
- Số tiền vay để trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.
c) Phương thức cho vay

- Cho vay từng lần
Với phương thức này, mỗi lần vay vốn khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn cho
từng lần vay, đến khi thu hoạch và bán sản phẩm thì trả hết nợ, khi có nhu cầu vay vốn
thì làm thủ tục vay lại từ đầu.
Phương thức cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo thương
vụ hay theo thời vụ. Mỗi lần vay thì khách hàng và Quỹ tín dụng phải ký kết hợp đồng
tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Khi khách hàng vay vốn, thơng qua các phương án sản xuất kinh doanh trong năm

và các điều kiện vay vốn khác của Quỹ tín dụng và khách hàng sẽ thỏa thuận một mức
dư nợ cao nhất trong năm để đáp ứng nhu cầu của tất cả các phương án xin vay, mức dư
nợ này được gọi là hạn mức tín dụng và khi đó người vay chỉ lập một bộ hồ sơ xin vay
và được sử dụng cho nhiều lần xin vay.
Hạn mức tín dụng được xem như là một cam kết của Quỹ tín dụng về mức dư nợ
khách hàng sử dụng và khách hàng được quyết định về thời điểm nhận tiền, thời điểm trả
nợ trong phạm vi hạn mức và thời gian hiệu lực của hạn mức. Phương thức cho vay theo
hạn mức tín dụng áp dụng đối với hộ sản xuất có quan hệ thường xun và mang tính
truyền thống.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng Quỹ tín dụng sẽ cam
kết dành cho khách hàng số hạn tín dụng đã định, khơng vì tình hình thiếu vốn để từ chối
cho vay. Vì Quỹ tín dụng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về
hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự
phịng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.

- Cho vay theo dự án
Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, Quỹ tín dụng phải thẩm định dự án
trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng vận dụng bổ sung
phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời
sống. Với phương thức này, khách hàng phải lập dự án cụ thể trước khi vay vốn Quỹ tín
dụng.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 7


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh


- Cho vay trả góp
Khi vay vốn thì Quỹ tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay
phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
e) Mức cho vay
Khi xác định mức cho vay đối với một khách hàng. Quỹ tín dụng căn cứ vào:

- Khả năng nguồn vốn của Quỹ tín dụng
- Khả năng quan lý của Quỹ tín dụng
- Nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
Riêng đối với trường hợp cho vay khách hàng dưới hình hức cầm cố sổ tiền gửi
do chính Quỹ tín dụng Mỹ Thanh phát hành thì mức cho vay tối đa cộng tiền lãi phải trả
khi đến hạn trả nợ khơng vượt q số dư cịn lại của sổ tiền gửi tại thời điểm quyết định
cho vay.
f) Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận
vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp
đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.
g) Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay do Quỹ tín dụng và khách hàng thỏa thuận trên cơ sở mức lãi
suất do Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng quy định phù hợp với quy định của Ngân hàng
Nhà nước tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng.
Lãi suất cho vay thực hiện theo nguyên tắc phải bảo đảm bù đắp lãi suất huy động
cộng với chi phí hoạt động của Quỹ tín dụng, nộp thuế theo quy định, bù đắp được rủi r o
và có tích lũy.
Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Quỹ tín dụng ấn định và
thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất
cho vay trong hạn đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
1.3 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
* Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Quỹ tín dụng đã phát ra cho vay
trong một khoảng thời gian nào đó, khơng kể khoản vay đó đã thu hồi về hay chưa.
Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
* Doanh số thu nợ
Là tồn bộ các món nợ mà Ngân hàng thu về từ khoản cho vay của Quỹ tín dụng
kể cả của năm nay và những năm trước đó.
* Dƣ nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó Ngân hàng hiện cịn cho vay bao
nhiêu, và đây cũng là khoản mà Ngân hàng cần phải thu nợ.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 8


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
* Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho
Quỹ tín dụng mà khơng có ngun nhân chính đáng thì Quỹ tín dụng sẽ chuyển từ tài
khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chi tiêu phản
ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng tại Quỹ tín dụng.
* Vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Vốn huy động là một vấn đề nan giải đối với hầu hết các Ngân hàng, bằng chứng
là họ làm tín dụng đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhằm thu hút khách hàng.
Khi muốn biết tổng nguồn vốn có bao nhiêu vốn huy động, chỉ số này phản ánh sự đa
dạng hóa các hình thức huy động vốn.
VHĐ/TNV

Vốn huy động


=

Tổng nguồn vốn

x

100%

* Dƣ nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn
vốn sử dụng của Quỹ tín dụng
Tổng dư nợ

TDN/TNV

=

Tổng nguồn vốn

x

100%

* Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vayhay thậm
chí trả nợ từ việc cho khách hàng vay hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng trong thời lỳ
nhất định
Hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ


=

Doanh số cho vay

x

100%

* Nợ quá hạn trên dƣ nợ
Chỉ tiêu này nói lên mức độ rủi ro của Ngân hàng và phản ánh rõ nét kết quả hoạt
động tín dụng của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng lớn thì rủi ro này càng cao và ngược lại

Tỷ lệ nợ quá hạn

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Nợ quá hạn

=

Tổng dư nợ

x

100%

Trang 9



Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
* Vịng vay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian
thu hồi nợ nhanh hay chậm, vòng quay vốn càng nhanh được coi là tốt và việc đầu tư
được an tồn
Doanh số thu nợ

Vịng quay vốn tín
dụng

=

Dư nợ bình qn

(vịng)

Trong đó
Dư nợ bình qn =

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

2
* Khả năng sinh lời của tài sản (ROA)
Khả năng sinh lời của tài sản phản ánh hiệu qủa sử dụng tài sản ở doanh nghiệp, thể hiện
trình độ quản lý và sử dụng tài sản. Chỉ tiêu này cho biết bình quân một đơn vị tài sản sử
dụng trong quá trình kinh doanh tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Trị số
của chỉ tiêu càng cao, hiệu quả sử dụng tài sản càng lớn và ngược lại.
Lợi nhuận sau thuế

ROA


=

Tổng tài sản bình quân

* Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)
“Khả năng sinh lời của Vốn chủ sở hữu” là chỉ tiêu phản ánh khái quát nhất hiệu
quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Khi xem xét ROE, các nhà quản lý biết được một
đơn vị Vốn chủ sở hữu đầu tư vào kinh doanh đem lại mấy đơn vị lợi nhuận sau thuế. Trị
số của ROE càng cao, hiệu quả sử dụng vốn càng cao và ngược lại.
Lợi nhuận sau thuế

ROE

=

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Vốn chủ sở hữu bình quân

Trang 10


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh

CHƢƠNG II
GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG MỸ THẠNH
2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN QTD MỸ THẠNH:
Qũy tín dụng Mỹ Thạnh là một trong những Qũy tín dụng Nhân dân được thành lập
đầu tiên trên địa bàn An Giang theo quyết định 390/TTg của Thủ Tướng Chính Phủ về

thí điểm thành lập Qũy tín dụng Nhân Dân. Qũy tín dụng Mỹ Thạnh đi vào hoạt động
ngày 26/3/1994 có trụ sở đặt tại Quốc lộ 91, khóm Đơng Thạnh, phường Mỹ Thạnh,
Thành phố Long Xun, Tình An Giang. Qũy tín dụng Mỹ Thạnh đi vào hoạt động với
mục tiêu hoạt động của một tổ chức tín dụng nhân dân, huy động vốn tại chỗ để cho vay
tại chỗ, đáp ứng nhu cầu vốn của nhân dân trên các đại bàn sau:
Trụ sở Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh phƣờng Mỹ Thạnh.
Địa chỉ: Khóm Đơng Thạnh ,Phường Mỹ Thạnh, TP Long Xuyên.
Điện Thoại: 0763.831538.
Điểm giao dịch Qũy tín dụng Mỹ Thạnh Xã Hồ An.
Địa chỉ: Ấp Bình Thạnh 2, Xã Hoà An, Huyện Chợ Mới, An Giang
Điện Thoại: 0763.881144
Điểm giao dịch Qũy tín dụng Mỹ Thạnh Xã Hồ Bình.
Địa chỉ: Ấp An Lương, Xã Hồ Bình, Huyện Chợ Mới, An Giang
Điện thoại: 0763.639329
Điểm giao dịch Qũy tín dụng Mỹ Thạnh Xã Mỹ An.
Địa chỉ: Ấp Mỹ Phú, Xã Mỹ An, Huyện Chợ Mới, An Giang
Điện thoại: 0763.623532
Trong thời gian đầu hoạt động, với nguồn vốn hoạt động chỉ là 400 triệu đồng, làm
sao huy động vốn nhàn rỗi trong dân để những người thiếu vốn tiếp cận và sử dụng hiệu
quả nguồn vốn vay tại Qũy tín dụng Nhân Dân? Làm sao thực hiện tốt qui tắc tự chủ, tự
chịu trách nhiệm về kết quả tài chính, bảo đảm thực hiện tốt mục tiêu tương trợ giữa các
thành viên?
Đây là những thử thách không nhỏ đối với đội ngũ cán bộ chưa có kinh nghiệm
trong cơng tác tiền tệ tín dụng ngân hàng của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh. Để thực hiện tốt
các vấn đề này, các giải pháp hoạt động tại quỹ đã được HĐQT, BKS, BĐH thảo luận,
phân công cán bộ tổ chức thực hiện như trong khâu vận động khách hàng gửi tiền, điều
tra tình hình sản xuất và nhu cầu vay vốn của nhân dân trên địa bàn, đề nghị cấp Ủy
Đảng, chính quyền địa phương tuyên truyền, vận động, giúp đỡ trong những ngày mới
khai trương hoạt động. Với sự hỗ trợ tích cực của Ngân hàng Nhà Nước, các cấp ủy và
chính quyền các cấp, hoạt động của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh trong những ngày mới khai

trương hoạt động nhanh chóng ổn định về tổ chức, từng bước phát triển trong khả năng
quản lý của Qũy tín dụng Nhân Dân. Hàng năm Qũy tín dụng Mỹ Thạnh xây dựng
phương án hoạt động trên cơ sở an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật, phù hợp với khả năng
quản lý của cán bộ, khơng nơn nóng mở rộng qui mơ hoạt động khi chưa đủ khả năng
quản lý và đặc biệt là không chạy theo lợi nhuận đơn thuần, có chính sách đào tạo cán bộ
phù hợp, gắn kết cán bộ công tác lâu dài với Qũy tín dụng.

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 11


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
Hiện nay, Qũy tín dụng Mỹ Thạnh có những hoạt động cụ thể như huy động vốn
với các kỳ hạn, cho vay với các loại hình ngắn hạn, cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp,
cho vay nơng nghiệp, kinh doanh.
Song song với hoạt động kinh doanh, Qũy tín dụng Mỹ Thạnh cịn chú trọng cơng
tác xã hội từ thiện, phong trào khuyến học, tham gia tích cực đóng góp vào quỹ đền
ơn đáp nghĩa, nhà tình nghĩa, nhà tình thương, hỗ trợ người tàn tật…
Hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng Nhân Dân nói chung và Quỹ tín dụng Mỹ
Thạnh nói riêng đã góp phần làm cho nơng thơn ngày càng đổi mới, có chuyển biến tích
cực từ đời sống, sinh hoạt của đại bộ phận người dân, việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại
địa phương ngày càng khởi sắc. Nhiều hộ nông dân vay vốn phát triển sản xuất, mở rộng
ngành nghề, tạo việc làm thêm cho người lao động trong lúc nông nhàn, hạn chế tình
trạng cho vay nặng lãi ở nơng thơn, tạo điều kiện thuận lợi cho các thành viên gửi
vốn,vay vốn khi cần thiết và có điều kiện tương trợ giúp đỡ lẫn nhau mở rộng sản xuất,
kinh doanh, cải thiện và nâng cao đời sống, góp phần xóa đói giảm nghèo trên địa bàn
góp phần hình thành quan hệ sản xuất mới ở nơng thơn, khơi phục lịng tin của người
dân với Qũy tín dụng Nhân Dân và Hợp Tác Xã.
2.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA Qũy tín dụng MỸ THẠNH:

Ngày nay họat động cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt giữa các tổ chứ kinh
doanh tiền tệ. Qũy tín dụng Mỹ Thạnh đã xây dựng một cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
hài hịa có thể phát huy tối đa nguồn lực và lợi thế của mình nhằm hoạt động có hiệu quả
và phát triển bền vững.
2.2.1. Biểu đồ 2.2.1: Cơ cấu tổ chức tại Qũy tín dụng Mỹ Thạnh:

Hội đồng
quản trị
Ban kiểm
sốt
Ban giám đốc

Phụ trách tín
dụng

Kế tóan
trưởng

Thủ quỹ

Cán bộ tín
dụng

Kế tóan

Kiểm ngân

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 12



Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
2.2.2. Bộ máy tổ chức của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh bao gồm:
Hội đồng quản trị:

Hội đồng quản trị có chức năng quản trị Qũy tín dụng Mỹ Thạnh theo qui định của
pháp luật, theo điều lệ và nghị quyết của hội đồng thành viên, đại diện Qũy tín dụng Mỹ
Thạnh để quyết định các vấn đề về tổ chức và hoạt động của Qũy tín dụng.
Hội đồng quản trị có nhiệm vụ trình đại hội thành viên quyết định về:
- Cơ cấu tổ chức, quy chế nhân viên.
- Định hướng hoạt động kinh doanh, huy động vốn.
- Tăng giảm vốn điều lệ và chuyển nhượng vốn cổ phần.
- Đề án thực hiện nghiệp vụ đối ngoại và phát triển quan hệ quốc tế.
- Phương án xây dựng và trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật.
Trình đại hội thành viên báo cáo hoạt động của Hội đồng quản trị, kết quả kinh
doanh, quyết toán hàng năm, phương án phân phối lợi nhuận, chia lợi tức cổ phần.
Ấn định các mức lãi suất cụ thể đối với tiền gửi và tiền vay (trong giới hạn quy
định của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam), các tỉ lệ hoa hồng, lệ phí, tiền
phạt áp dụng cho tất cả các nghiệp vụ.
Xử lý các khoản cho vay khơng có khả năng thu hồi và những tổn thất khác theo
qui định.
Nghiên cứu đánh giá tình hình, kết quả hoạt động kinh doanh và đóng góp vào việc
xây dựng phương huớng, kế hoạch hoạt động kinh doanh của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh
trong từng thời kỳ.
Tham dự các phiên họp của Hội đồng quản trị, thảo luận và biểu quyết các vấn đề
thuộc nội dung phiên họp, chịu trách nhiệm cá nhân trước pháp luật, trước đại hội thành
viên và trước Hội đồng quản trị về những ý kiến của mình.
Thực hiện các nghị quyết của Hội đồng quản trị có liên quan đến từng thành viên
và chấp hành sự phân công, phân nhiệm của chủ tịch Hội đồng quản trị.

Hội đồng quản trị cùng với Ban kiểm soát kiểm tra những việc đã thực hiện trong
tháng qua, triển khai các văn bản mới nếu có, đồng thời đề ra phương hướng hoạt động
cho thời gian tới để BĐH thực hiện.
Triển khai đầy đủ các văn bản mới của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, của ngành
trong các cuộc hợp để từng thành viên trong Hội đồng quản trị và Ban kiểm sốt kịp thời
cập nhật tình hình để kiểm tra và chỉ đạo hoạt động theo đúng các chủ trương chính sách
mới.
Ban Giám đốc:
Ban Giám đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của Qũy tín dụng Mỹ
Thạnh theo đúng pháp luật, điều lệ Qũy tín dụng, nghị quyết đại hội thành viên, nghị
quyết Hội đồng quản trị. Ký các báo cáo, văn bản, hợp đồng, chứng từ, trình đại Hội
đồng quản trị các báo cáo về tình hình và kết quả hoạt động của Qũy tín dụng Mỹ
Thạnh..
Chuẩn bị báo cáo hoạt động, báo cáo quyết toán, dự kiến phân phối lợi nhuận,
phương án xử lý lỗ (nếu có), phương án xử lý rủi ro (nếu có), và xây dựng phương án
hoạt động của năm tới để Hội đồng quản trị xem xét, trình đại hội thành viên. Phổ biến
các chủ trương chính sách của nhà nước, văn bản của các ban, ngành liên quan, nghị
quyết của Hội đồng quản trị đến tất cả các nhân viên trong Qũy tín dụng Mỹ Thạnh.
SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 13


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
Được Hội đồng quản trị giao cho quyền ấn định khung lãi suất huy động và cho vay
áp dụng cho từng đối tượng tùy theo nguồn vốn hoạt động, phải báo cáo cho Hội đồng
quản trị trong phiên họp gần nhất.
Kế toán:
Nhân viên kế toán phải thu chi đúng nguyên tắc, chế độ của Ngân hàng Nhà Nước,
Bộ Tài Chính. Kiểm tra, tập hợp, lưu giữ chứng từ theo qui định của cấp trên. Tính tốn

kịp thời, chính xác, đối chiếu khóa sổ ngày và kiểm quỹ tiền mặt thực tế.
Phải thực hiện hoạch toán theo hệ thống tài khoản, chế độ chứng từ theo qui định
của pháp luật về kế toán, thống kê và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà Nước. Thực hiện
chế độ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ, báo cáo đột xuất theo qui
định của pháp luật về kế toán, thống kê của Ngân hàng Nhà Nước.
Bộ phận tín dụng:
Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm về những hợp đồng cho vay. Do đó, việc điều
tra thẩm định phải trung thực, khách quan và chính xác. Khách hàng vay vốn phải đủ
điều kiện theo qui chế cho vay mới xét duyệt cho vay.
Tạo cho khách hàng ý thức được vay, sử dụng vốn đúng mục đích và chịu trách
nhiệm trả nợ khi đến hạn. Cán bộ tín dụng khơng được đặt điều kiện với khách hàng về
các khoản thù lao để được vay vốn.
Cán bộ tín dụng phải theo dõi chặt chẽ các hợp động vay vốn thuộc địa bàn mình
phụ trách, kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay, nếu phát hiện khách hàng vi phạm các
điều khoản trong hợp đồng phải yêu cầu thu hồi nợ ngay để tránh tổn thất cho Qũy tín
dụng.
Thủ quỹ:
Thủ quỹ khi thu, chi phải cẩn thận, tôn trọng nguyên tắc về quỹ tiền mặt, cuối giờ
phải sắp xếp tiền theo đúng loại. Băng bó, đóng cây đúng qui định và bắt buộc phải cất
giữ tiền mặt vào két sắt ngay sau khi khóa sổ cuối ngày.
Thủ quỹ chịu trách nhiệm thu, chi khi có đầy đủ chữ ký trên chứng từ hợp lệ, nếu
để thất thoát tiền quỹ phải bồi thường.
Về an toàn kho quỹ: khi xuất nhập quỹ tiền mặt phải có đầy đủ 3 người có trách
nhiệm giữ 3 chìa khóa để cùng mở kho quỹ (giám đốc, kế toán trưởng và thủ quỹ).
Bộ phận ngân quỹ kiểm điếm tình hình nhanh chóng, chính xác làm hài lịng khách
hàng khi đến giao dịch, khơng xảy ra tình trạng thất thốt tài sản của Qũy tín dụng, cũng
như của khách hàng khi đến giao dịch.
Ban kiểm sốt
Ban kiểm sốt có chức năng kiểm tra, giám sát Qũy tín dụng hoạt động theo đúng
pháp luật và các qui định của các Ngân hàng Nhà Nước. Kiểm tra giám sát việc chấp

hành điều lệ Qũy tín dụng, nghị quyết đại hội thành viên và nghị quyết Hội đồng quản
trị.
Kiểm tra tài chính, hoạt động tín dụng, kế tốn, phân phối thu nhập, xử lý các
khoản lỗ, sử dụng của các quỹ của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh, sử dụng tài sản và các khoản
hỗ trợ của nhà nước và kiến nghị khắc phục các sai phạm (nếu có).
Ban kiểm sốt kịp thời phản ánh và kiến nghị những vấn đề cần thiết để cùng tháo
gỡ, khắc phục, như: kiểm tra chứng từ chưa hồn chỉnh, thanh tốn chưa chính xác, đề ra
SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 14


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
kế hoạch tự kiểm tra theo đề cương thanh tra Ngân hàng Nhà Nước An Giang, cùng Hội
đồng quản trị, BĐH thực hiện một cách nghiêm túc, khách quan.
Ban kiểm soát quan tâm sâu sát đến hoạt động của quỹ, phát hiện và chấn chỉnh kịp
thời những sai sót, kiến nghị BĐH thực hiện đúng các văn bản pháp qui và điều lệ Qũy
tín dụng Mỹ Thạnh.
Tiếp nhận và giải quyết khiếu nại, tố cáo có liên quan đến hoạt động của Qũy tín
dụng Mỹ Thạnh thuộc thẩm quyền của mình.

2.3. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QŨY TÍN DỤNG MỸ
THẠNH QUA 3 NĂM 2011 – 2013:
Muốn hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh. Bên cạnh
đó cần phải biết cách sử dụng vốn một cách hợp lý để từ đó mới phát huy chức năng,
sức mạnh của mình, mới có thể cạnh tranh với các đơn vị bạn. Nhưng để làm được điều
đó thì khơng phải dễ dàng đối với Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh, mà trước hết Quỹ tín dụng
Mỹ Thạnh cần phải biết đầu tư vào những yếu tố khác nhau có liên quan trong hoạt động
kinh doanh của Quỹ tín dụng. Thế nhưng bên cạnh những hoạt động đó cũng tồn tại
khơng ít những rủi ro và nó cũng dễ dàng xảy ra và ta cũng không thể tránh khỏi. Để

biết rõ hơn về hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh trong 3 năm qua 2011 2013, ta xem xét bảng số liệu sau:
Với kết quả kinh doanh mà Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh đạt được là do sự quyết tâm
của tất cả các tập thể nhân viên của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh.
Bảng 2.3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm
của Qũy tín dụng Mỹ Thạnh 2011 – 2013
(ĐVT:Triệu đồng)

Chỉ tiêu
Tổng thu nhập
Tổng chi phí
Lợi nhuận trƣớc thuế
Thuế TNDN (28%)
Lợi nhuận rịng

Năm
2011
4,079
3,200
879
246
633

Năm
2012
5,532
4,299
1,233
345
888


Năm
2013
7,337
6,115
1,222
342
880

Chênh lệch
2012/2011
Tƣơng
Tuyệt
đối
đối
(%)
1,453
36
1,099
34
354
40
99.12
40
254.88
40

Chênh lệch
2013/2012
Tƣơng
Tuyệt

đối
đối
(%)
1,805
33
1,816
42
-11
-1
-3
-1
-8
-1

(Nguồn: Từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm từ 2011-2013)
Lợi nhuận qua 3 năm 2011-2013 của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh hoạt động ln có
hiệu quả, ln có lợi nhuận, khơng những vậy mà lợi nhuận của năm sau cao hơn năm
trước và chịu thuế lợi nhuận ròng qua các năm cũng tăng.
Tổng thu nhập của năm 2012 là 5,532 triệu đồng so với tổng thu nhập của năm
2011 là 4,079 triệu đồng. Tổng thu nhập tăng 1,453 triệu đồng với tỷ lệ tăng 36%, năm
2013 có tổng thu nhập là 7,337 triệu đồng so với tổng thu nhập của năm 2012 là 5 ,532
triệu đồng, tổng thu nhập tăng 1,805 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 33%. Nguyên nhân làm

SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 15


Đánh giá hiệu quả tín dụng của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
cho tổng thu nhập tăng như vậy là do Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh đã tạo được sự uy tín và

sự hài lịng trong cơng tác tín dụng đối với khách hàng.
Mặc dù tổng chi phí có tăng nhưng phần lớn là chỉ vào những hoạt động kinh
doanh, còn các khoản chi nghiệp vụ tuy tăng nhưng không đáng kể. Mà nguyên nhân
làm tăng tổng chi phí là do khủng hoảng kinh tế thị trường, giá các mặt hàng nông thủy
sản sụt giảm nghiêm trọng, chỉ giá tiêu dùng giảm, đời sống khó khăn. Vì vậy đã dẫn đến
tình trạng một số khách hàng khơng có nguồn vốn để trả nợ cho Quỹ tín dụng Mỹ
Thạnh. Chính vì ngun nhân này mà Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh phải tốn nhiều chi phí
trong việc lập quỹ dự phịng tổn thất để chống lại trường hợp rủi ro có thể xảy ra nên đã
làm cho chi phí tăng. Năm 2012 tổng chi phí là 4,299 triệu đồng so với tổng chi phí năm
2011 là 3,200 triệu đồng, tổng chi phí tăng 1,099 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 34%, năm
2013 tổng chi phí là 6,115 triệu đồng so với tổng chi phí năm 2012 là 4,299 triêu đồng,
tổng chi phí tăng 1,816 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 42%. Mặc dù tổng chi phí tăng nhưng
bù đắp lại tổng thu nhập ln cao hơn tổng chi phí như năm 2011 tổng thu nhập là 4,079
triệu đồng trong khi đó tổng chi phí là 3,200 triệu đồng, chênh lệch là 879 triệu đồng,
năm 2012 có tổng thu nhập là 5,532 triệu đồng so với tổng chi phí là 4,299 triệu đồng,
chênh lệch 1,233 triệu đồng, năm 2013 có tổng thu nhập là 7,337 triệu đồng so với tổng
chi phí là 6,115 triệu đồng, chênh lệch là 1,222 triệu đồng.
Đạt được kết quả như vậy cũng là nhờ sự quản lý sáng tạo của Ban lãnh đạo Quỹ
tín dụng Mỹ Thạnh và sự nổ lực, đoàn kết của tất cả nhân viên của Quỹ tín dụng Mỹ
Thạnh. Đồng thời nguồn vốn cũng đáp ứng đầy đủ và kịp thời về nhu cầu vốn vay của
khách hàng, tạo điều kiện để khách hàng mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh vẫn đạt
được kết quả như mong muốn.
2.4. Những thuận lợi và khó khăn:

2.4.1. Thuận lợi
Thời gian qua Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh khơng ngừng tăng trưởng tín dụng, cụ thể
là những năm doanh số cho vay ở mỗi năm đều tăng nhưng hoạt động cho vay chủ yếu là
ngắn hạn. Có được thành tích như vậy là do đội ngũ cán bộ của Quỹ tín dụng Mỹ Thạnh
có đủ trình độ năng lực về chuyên môn, tất cả đều tận tụy với cơng việc và tạo được uy
tín với thành viên.

Ln đ c s giúp đ th ng xuyên v nghi p v c a Ngân hàng Nhà n
Vi t Nam t nh An Giang, s h tr nhi t tình c a Liên minh H p tác xã An Giang.

c

Có sự quan tâm, chỉ đạo thường xuyên của Hội đồng quản trị, sự giúp đỡ của Ủy
ban nhân dân phường Mỹ Thạnh…

2.4.2. Khó khăn
Quỹ Tín Dụng Mỹ Thạnh phải đương đầu với sức ép cạnh tranh từ ngân hàng
thương mại có quy mơ lớn hơn, trình độ cơng nghệ lại cao và sản phẩm dịch vụ phong
phú hơn.
Do cuộc khủng hoảng nền kinh tế thị trường, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
có những biện pháp áp dụng nhiều cơng cụ tài chính để siết chặt tiền tệ làm cho hoạt
động của đơn vị gặp khó khăn nhất là lãi suất huy động cũng như lãi suất cho vay.
SVTH: Phan Hồ Huyền Nhung

Trang 16