Bài tập thực hành khai báo thuế NLU
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (161.79 KB, 11 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM
Khoa Kinh Tế
MÔN: THỰC HÀNH KHAI BÁO THUẾ
NHÓM 1
Giảng viên: Khúc Đình Nam
Thành viên nhóm 1
Định khoản các nghiệp vụ phát sinh:
1.
2.
3.
Nợ TK 111_ 500.000.000đ
Có TK 112_500.000.000đ
Nợ TK 334_ 563.500.000đ
Có TK 112_563.500.000đ
Nợ TK 152(04)_ 799.000.000đ
Nợ TK 133_
79.900.000đ
Có TK 331(01)_878.900.000đ
3. CPVC:
Nợ TK 152(04)_ 23.500.000đ
Nợ TK 133_ 2.350.000đ
Có TK 111_ 25.850.000đ
4. Nợ TK 112_ 180.00.000đ
Có TK 131(02)_ 180.000.000đ
Nợ TK 112_ 200.000.000đ
Có TK 131(02)_ 200.000.000đ
5. Nợ TK 112_ 250.000.000đ
Có TK 131(01)_ 250.000.000đ
6. Nợ TK 141_ 5.000.000đ
Có TK 111_ 5.000.000đ
7. Nợ TK 331(01)_ 200.000.000đ
Có TK 112_ 200.000.000đ
Lệ phí: Nợ TK 6425_ 100.000đ
Nợ TK 133_
10.000đ
Có TK 112_ 110.000đ
8. Nợ TK 152(05)_ 1.188.000.000đ
Nợ Tk 133_ 118.800.000đ
Có TK 331(02)_ 1.306.800.000đ
CPVC:
Nợ TK 152(05)_ 27.000.000đ
Nợ TK 133_ 2.700.000đ
Có TK 331(TT)_29.700.000đ
9. Nợ TK 152(06)_ 1.365.000.000đ
Nợ TK 133_
136.500.000đ
Có TK 331(03)_ 1.501.500.000đ
CPVC:
Nợ TK 152(06)_ 35.000.000đ
Nợ TK 133_
3.500.000đ
Có TK 331(03)_38.500.000đ
10. Nợ TK 632_ 700.000.000đ
CóTK 155(01)_ 600.000.000đ
Có TK 155(03)_ 100.000.000đ
Nợ TK 131(VB)_ 1.584.000.000đ
CóTK 511(01)_ 1.440.000.000đ
Có TK 3331_ 144.000.000đ
11. Nợ TK 642_ 1.200.000đ
Nợ TK 133_ 120.000đ
Có TK 112_ 1.320.000đ
12. Nợ TK 112_ 1.568.160.000đ
Nợ TK 635_
15.840.000đ
Có TK 131(VB)_1.584.000.000đ
13. Tổng thuế GTGT đầu vào:
79.900.000 + 100.000 + 136.500.000 + 120.000
+
2.350.000 + 118.800.000 + 2.700.000
=343.880.000đ
Thuế GTGT không được khấu trừ: 2.350.000 đ
Thuế GTGT đầu ra : (4.000.000 x 300 + 1.200.000 x 200) x 10% = 144.000.000đ
Thuế GTGT được khấu trừ:
Nợ TK 1331_
144.000.000đ
Có TK 112_ 144.000.000đ
Thuế GTGT đã khấu trừ:
Nợ TK 3331_
144.000.000đ
Có TK 1331_ 144.000.000đ
Thuế GTGT không được khấu trừ:
Nợ TK 632_
2.350.000đ
Có TK 1331_ 2.350.000đ
