B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM

NGUY N TH TH C ANH

QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN
QU C T T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
C PH N SÀI GÒN

LU N VĂN TH C SĨ KINH T

TP. H Chí Minh – Năm 2013


B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM

NGUY N TH TH C ANH

QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN
QU C T T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
C PH N SÀI GÒN
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s :
60340201

LU N VĂN TH C SĨ KINH T

NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C:
PGS. TI N SĨ TR M TH XUÂN HƯƠNG

TP. H Chí Minh – Năm 2013


L I C M ƠN

Tôi xin ñư c chân thành c m ơn Quý Th y, Cô Trư ng ð i h c Kinh t Thành
ph H Chí Minh ñã t n tình gi ng d y và giúp ñ tôi trong su t nhưng năm h c t p
t i trư ng.
Tôi xin chân thành c m ơn cô: PGS. TS. Tr m Th! Xuân Hương ñã h t lòng
giúp ñ và hư"ng d#n khoa h c cho tôi hoàn thành bài lu n văn này.
Và tôi xin g$i l i c m ơn chân thành t"i ngư i thân, b n bè, ñ ng nghi%p ñã
nhi%t tình giúp ñ và ñ&ng viên tôi hoàn thành lu n văn.
Do ki n th'c và th i gian có h n nên lu n văn không tránh kh(i nh)ng thi u
sót, r*t mong nh n ñư c nh)ng ñóng góp ý ki n t+ Quý Th y, Cô và nh)ng ai quan
tâm lĩnh v-c này.

Tác gi

Nguy n Th Th c Anh


L I CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan ñ. tài này là công trình nghiên c'u c/a riêng tôi.
Các s li%u, k t qu nêu trong lu n văn là trung th-c, ñư c trích d#n và có tính
k th+a t+ các tài li%u, t p chí, các công trình nghiên c'u ñã ñư c công b , các
website… Các tài li%u tham kh o ñư c trích d#n ñ y ñ/. Các k t qu nghiên c'u
c/a ñ. tài chưa ñư c s$ d0ng cho m0c ñích khác.

Nguy n Th Th c Anh



M CL C
DANH M C CÁC T

VI T T T

DANH M C CÁC B NG BI U
DANH M C CÁC SƠ ð , BI U ð
L IM

ð U

CHƯƠNG 1:
T NG QUAN V QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T
1.1.

T1ng quan v. r/i ro trong thanh toán qu c t .............................................. 1

1.1.1.

R/i ro trong phương th'c chuy2n ti.n ........................................................ 2

1.1.1.1.

R/i ro ñ i v"i nhà xu*t kh3u....................................................................... 2

1.1.1.2.

R/i ro ñ i v"i nhà nh p kh3u ...................................................................... 2


1.1.2.

R/i ro trong phương th'c nh thu............................................................... 2

1.1.2.1.

R/i ro trong phương th'c nh thu trơn ....................................................... 3

1.1.2.1.1. R/i ro ñ i v"i nhà xu*t kh3u....................................................................... 3
1.1.2.1.2. R/i ro ñ i v"i nhà nh p kh3u ...................................................................... 4
1.1.2.2.

R/i ro trong phương th'c nh thu kèm ch'ng t+ ........................................ 4

1.1.2.2.1. R/i ro ñ i v"i nhà xu*t kh3u....................................................................... 4
1.1.2.2.2. R/i ro ñ i v"i nhà nh p kh3u ...................................................................... 5
1.1.2.2.3. R/i ro ñ i v"i ngân hàng chuy2n ch'ng t+ ................................................. 5
1.1.2.2.4. R/i ro ñ i v"i ngân hàng xu*t trình ch'ng t+.............................................. 5
1.1.3.

R/i ro trong phương th'c tín d0ng ch'ng t+ ............................................... 6

1.1.3.1.

R/i ro ñ i v"i nhà xu*t kh3u....................................................................... 6

1.1.3.2.

R/i ro ñ i v"i nhà nh p kh3u ...................................................................... 7


1.1.3.2.1. R/i ro hàng hóa ñư c giao không ñúng theo h p ñ ng ............................... 7
1.1.3.2.2. R/i ro t n kém chi phí ................................................................................ 8
1.1.3.3.

R/i ro ñ i v"i ngân hàng ............................................................................ 9

1.1.3.3.1. R/i ro ñ i v"i ngân hàng phát hành ............................................................ 9


1.1.3.3.2. R/i ro ñ i v"i ngân hàng thông báo .......................................................... 10
1.1.3.3.3. R/i ro ñ i v"i ngân hàng ñư c ch4 ñ!nh .................................................... 11
1.1.3.3.4. R/i ro ñ i v"i ngân hàng xác nh n ........................................................... 11
1.1.3.3.5. R/i ro ñ i v"i ngân hàng chi t kh*u ch'ng t+........................................... 11
1.2.

Qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t .................................................... 12

1.2.1.

Khái ni%m qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t .................................... 12

1.2.2.

N&i dung qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t ..................................... 12

1.2.2.1.

Nh n d ng r/i ro có th2 x y ra trong thanh toán qu c t ........................... 12


1.2.2.2.

Ki2m soát r/i ro trong thanh toán qu c t ................................................. 13

1.2.2.3.

L-a ch n k5 thu t phòng ng+a r/i ro trong thanh toán qu c t ................. 14

1.2.3.

Các bi%n pháp phòng ng+a r/i ro thanh toán qu c t ................................. 16

1.2.3.1.

Xây d-ng quy trình thanh toán h p lý, h n ch r/i ro, phù h p v"i
thông l% qu c t và không trái pháp lu t c/a qu c gia ............................... 16

1.2.3.2.

ð m b o k5 năng nghi%p v0 c/a các nhân viên thanh toán ....................... 16

1.2.3.3.

ð u tư vào công ngh% thông tin ngân hàng ............................................... 17

1.2.3.4.

Áp d0ng ñi.u kho n chia s6 r/i ro ............................................................ 17

1.2.4.


Các nhân t

1.2.4.1.

Nhân t ch/ quan...................................................................................... 17

nh hư7ng ñ n qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t ......... 17

1.2.4.1.1. Thái ñ& c/a ngân hàng ñ i v"i vi%c qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c
t .............................................................................................................. 17
1.2.4.1.2. Năng l-c c/a các nhà qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t ................... 18
1.2.4.1.3. ði.u ki%n, cơ s7 v t ch*t và công ngh% c/a ngân hàng.............................. 19
1.2.4.2.

Nhân t khách quan .................................................................................. 19

1.2.4.2.1. Nh n th'c c/a khách hàng ........................................................................ 19
1.2.4.2.2. Các rào c n thương m i ............................................................................ 20
1.2.4.2.3. S- bi n ñ&ng c/a th! trư ng tài chính trong nư"c và ngoài nư"c .............. 20
1.2.5.

S- c n thi t ph i qu n tr! r/i ro thanh toán qu c t trong ho t ñ&ng kinh
doanh c/a các ngân hàng thương m i ....................................................... 21


1.2.5.1.

Xu*t phát t+ h u qu c/a r/i ro trong ho t ñ&ng kinh doanh c/a ngân
hàng thương m i ....................................................................................... 21


1.2.5.1.1. Uy tín c/a ngân hàng suy gi m ñáng k2 .................................................... 21
1.2.5.1.2. Thi%t h i v. kinh t ................................................................................... 21
1.2.5.2.

Năng l-c qu n tr! r/i ro t t là ñi.u ki%n quan tr ng ñ2 nâng cáo ch*t
lư ng và hi%u qu ho t ñ&ng kinh doanh c/a ngân hàng thương m i ........ 22

1.3.

Kinh nghi%m t+ qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t c/a các
ngân hàng thương m i trên th gi"i và bài h c th-c t v n d0ng vào
Vi%t Nam .................................................................................................. 23

1.3.1.

Kinh nghi%m t+ qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t c/a các
ngân hàng thương m i trên th gi"i .......................................................... 23

1.3.1.1.

Phân lo i khách hàng ................................................................................ 23

1.3.1.2.

S$ d0ng các th(a thu n cho giao d!ch thanh toán qu c t trong h p
ñ ng, cam k t và bi2u m#u ....................................................................... 23

1.3.1.3.


Ch'c năng thông tin v. các khách hàng c/a phòng quan h% qu c t ......... 24

1.3.1.4.

Áp d0ng công ngh% và ñào t o con ngư i ................................................. 24

1.3.2.

Bài h c th-c t v n d0ng vào Vi%t Nam.................................................... 25
K t lu n Chương 1 ................................................................................... 25

CHƯƠNG 2:
TH C TR NG QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
2.1.

Gi"i thi%u t1ng quan v. Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn ............. 26

2.1.1.

Sơ lư c quá trình hình thành và phát tri2n ................................................ 26

2.1.2.

Mô hình t1 ch'c ....................................................................................... 27

2.2.

Tình hình ho t ñ&ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng thương m i
c1 ph n Sài Gòn ....................................................................................... 29



2.2.1.

Mô hình t1 ch'c ....................................................................................... 29

2.2.2.

Tình hình thanh toán qu c t t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài
Gòn .......................................................................................................... 31

2.2.2.1.

Doanh s ho t ñ&ng .................................................................................. 31

2.2.2.2.

Các phương th'c thanh toán qu c t t i Ngân hàng thương m i c1
ph n Sài Gòn ............................................................................................ 33

2.3.

Th-c tr ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn .................................................................... 39

2.3.1.

Môi trư ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn .................................................................... 39


2.3.2.

Nh n d ng r/i ro có th2 x y ra trong thanh toán qu c t t i Ngân
hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn ............................................................ 40

2.3.2.1.

Các r/i ro xu*t phát t+ phía khách hàng c/a Ngân hàng thương m i
c1 ph n Sài Gòn ....................................................................................... 41

2.3.2.2.

Các r/i ro xu*t phát t+ các nhân viên Ngân hàng thương m i c1
ph n Sài Gòn ............................................................................................ 41

2.3.2.3.

Các r/i ro xu*t phát t+ môi trư ng trong nư"c và qu c t ......................... 42

2.3.3.

ðo lư ng r/i ro, t1n th*t trong thanh toán qu c t .................................... 43

2.3.4.

Giám sát r/i ro trong thanh toán qu c t ................................................... 45

2.3.5.

K t qu các r/i ro ñã x y ra t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài

Gòn .......................................................................................................... 47

2.3.5.1.

R/i ro trong phương th'c thanh toán chuy2n ti.n ..................................... 47

2.3.5.2.

R/i ro trong phương th'c thanh toán nh thu ........................................... 48

2.3.5.3.

R/i ro trong phương th'c thanh toán tín d0ng ch'ng t+ ............................ 50

2.3.5.4.

So sánh t8 l% r/i ro gi)a các phương th'c thanh toán ................................ 57

2.3.6.

Nguyên nhân d#n ñ n r/i ro thanh toán qu c t t i Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn .................................................................... 58

2.3.6.1.

Nguyên nhân r/i ro t+ phía khách hàng c/a Ngân hàng thương m i
c1 ph n Sài Gòn ....................................................................................... 58


2.3.6.2.


Nguyên nhân r/i ro xu*t phát t+ Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài
Gòn .......................................................................................................... 58

2.3.6.3.

Nguyên nhân r/i ro xu*t phát t+ môi trư ng bên ngoài ............................. 60

2.3.7.

L-a ch n k5 thu t phòng ng+a r/i ro trong thanh toán qu c t ................. 62

2.3.8.

Báo cáo và ñánh giá v. qu n tr! r/i ro....................................................... 64

2.4.

ðánh giá th-c tr ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i
Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn................................................... 64

2.4.1.

Nh)ng k t qu ñ t ñư c trong công tác qu n tr! r/i ro trong thanh
toán qu c t t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn .......................... 65

2.4.1.1.

Tích c-c ñ1i m"i phương th'c ñi.u hành và qu n tr! r/i ro trong
thanh toán qu c t t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn ................ 65


2.4.1.2.

H% th ng ki2m soát, ki2m tra n&i b& có hi%u l-c và ho t ñ&ng hi%u
qu trong giám sát quy trình nghi%p v0 ..................................................... 66

2.4.1.3.

Tích c-c hoàn thi%n quy trình qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c
t .............................................................................................................. 66

2.4.1.4.

Tích c-c ñ u tư cơ s7 v t ch*t, k5 thu t và công ngh% hi%n ñ i ................. 67

2.4.2.

Nh)ng t n t i trong qu n tr! r/i ro thanh toán qu c t ............................... 68

2.4.2.1.

Ho t ñ&ng c/a b& máy qu n tr! r/i ro chưa th-c s- ñ t hi%u qu cao......... 68

2.4.2.2.

Quy trình thanh toán qu c t b&c l& m&t s h n ch và chưa ñư c
th-c hi%n nghiêm ng9t .............................................................................. 68

2.4.3.


Nguyên nhân nh)ng t n t i trong qu n tr! r/i ro thanh toán qu c t .......... 68

2.4.3.1.

Chưa có chi n lư c qu n tr! r/i ro mang tính dài h n................................ 69

2.4.3.2.

M&t s cán b& nghi%p v0 còn kém v. trình ñ& chuyên môn ....................... 69
K t lu n Chương 2 ................................................................................... 69

CHƯƠNG 3
GI I PHÁP QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T T I
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN


3.1.

ð!nh hư"ng phát tri2n ho t ñ&ng thanh toán qu c t c/a Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn giai ño n năm 2012 – 2016 ......................... 70

3.1.1.

ð!nh hư"ng phát tri2n ho t ñ&ng kinh doanh chung c/a Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn giai ño n năm 2012 – 2016 ......................... 70

3.1.1.1.

M0c tiêu ho t ñ&ng kinh doanh giai ño n 2012 – 2016 ............................. 70


3.1.1.2.

M0c tiêu ch*t lư ng c/a Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn ............ 71

3.1.1.3.

Nhi%m v0 kinh doanh giai ño n 2012 – 2016 ............................................ 71

3.1.2.

ð!nh hư"ng phát tri2n ho t ñ&ng thanh toán qu c t c/a Ngân hàng
thương m i c1 ph n Sài Gòn giai ño n năm 2012 – 2016 ......................... 72

3.2.

Gi i pháp nh:m tăng cư ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t
t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn .............................................. 72

3.2.1.

Gi i pháp chi n lư c................................................................................. 72

3.2.1.1.

Nhanh chóng hoàn thi%n quy trình qu n tr! r/i ro thanh toán qu c t
t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn .............................................. 72

3.2.1.2.

Hoàn thi%n chi n lư c qu n tr! r/i ro t1ng th2 và ph1 bi n r&ng rãi

trong toàn h% th ng ngân hàng .................................................................. 74

3.2.1.3.

Ki%n toàn v. t1 ch'c cũng như ho t ñ&ng c/a b& ph n qu n tr! r/i
ro ñ2 tăng cư ng qu n tr! r/i ro c/a ngân hàng ......................................... 74

3.2.1.4.

ð u tư cơ s7 v t ch*t, k5 thu t và công ngh% hi%n ñ i ph0c v0 h%
th ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t ........................................... 75

3.2.1.5.

Chú tr ng ñào t o ki n th'c v. qu n tr! r/i ro cũng như nâng cao
ch*t lư ng, nghi%p v0 cho nhân viên thanh toán qu c t ........................... 77

3.2.1.6.

C/ng c và tăng cư ng kh năng qu n tr! r/i ro tác nghi%p....................... 80

3.2.1.7.

Làm t t công tác h< tr ho t ñ&ng thanh toán xu*t nh p kh3u .................. 81

3.2.1.8.

ð3y m nh công tác tư v*n và thu hút khách hàng ..................................... 82

3.2.1.9.


Các gi i pháp cơ b n nh:m qu n tr! r/i ro trong các phương th'c
thanh toán ch/ y u t i Ngân hàng thương m i c1 ph n Sài Gòn ............... 83

3.2.1.9.1. Các gi i pháp qu n tr! r/i ro trong phương th'c chuy2n ti.n ..................... 83
3.2.1.9.2. Các gi i pháp qu n tr! r/i ro trong phương th'c nh thu ........................... 84


3.2.1.9.3. Các gi i pháp qu n tr! r/i ro trong phương th'c tín d0ng ch'ng t+............ 85
3.2.2.

Gi i pháp trư"c m=t .................................................................................. 91

3.2.2.1.

Gi i pháp v. quy trình th-c hi%n thanh toán qu c t ................................. 91

3.2.2.2.

Gi i pháp v. cách th'c qu n lý nhân s- .................................................... 91

3.2.3.

Gi i pháp h< tr t+ phía các cơ quan qu n lý Nhà nư"c ............................ 92

3.2.3.1.

Nhà nư"c c n có các văn b n pháp lý v"i ch tài c0 th2 cho giao
d!ch thanh toán xu*t nh p kh3u Vi%t Nam ................................................ 92


3.2.3.2.

Nhà nư"c ki2m soát ch9t ch> hơn n)a ho t ñ&ng xu*t nh p kh3u
c/a các doanh nghi%p trong nư"c.............................................................. 93

3.2.3.3.

Nhà nư"c nên thành l p b& ph n chuyên trách tr-c thu&c Ngân
hàng Nhà nư"c v. qu n tr! r/i ro .............................................................. 94

3.2.3.4.

Nhà nư"c c n t o ñi.u ki%n hơn cho các ngân hàng .................................. 95

3.2.4.

Gi i pháp h< tr t+ phía khách hàng ......................................................... 97
K t lu n Chương 3 ................................................................................... 98

K T LU N
TÀI LI U THAM KH O
PH L C


DANH M C CÁC T

AWB:

V n ñơn ñư ng hàng không


B/L:

V n ñơn ñư ng bi2n

DN:

Doanh nghi%p

EU:

Các nư"c Châu Âu

L/C:

Thư tín d0ng hay tín d0ng ch'ng t+

NH:

Ngân hàng

NHPH:

Ngân hàng phát hành

NHNN:

Ngân hàng Nhà nư"c

NHTM:


Ngân hàng thương m i

VI T T T

NHTM NN: Ngân hàng thương m i Nhà nư"c
NK:

Nh p kh3u

TCTD:

T1 ch'c tín d0ng

TTQT:

Thanh toán qu c t

UCP600:

(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) – Quy t=c

th-c hành th ng nh*t v. tín d0ng ch'ng t+ s xu*t b n 600
XK:

Xu*t kh3u

XNK:

Xu*t nh p kh3u



DANH M C CÁC B NG BI U

B ng 2.1: Doanh s TTQT c/a SCB theo t+ng phương th'c t+ 2007 –
2012 ........................................................................................................... 31
B ng 2.2: Doanh s nghi%p v0 tín d0ng ch'ng t+ t+ năm 2007 – 2012........................ 36
B ng 2.3: Tình hình tài tr xu*t kh3u t i SCB t+ 2007 – 2012 .................................... 37
B ng 2.4: Doanh s nghi%p v0 nh thu c/a SCB t+ 2007 – 2012 ................................ 37
B ng 2.5: Doanh s nghi%p v0 chuy2n ti.n c/a SCB t+ 2007 – 2012 .......................... 38
B ng 2.6: T8 l% r/i ro gi)a các phương th'c TTQT giai ño n 2007 –
2012 ........................................................................................................... 43
B ng 2.7: B ng danh m0c r/i ro SCB 2007 – 2012 ..................................................... 45
B ng 2.8: Các k5 thu t phòng ng+a r/i ro trong thanh toán qu c t t i
SCB giai ño n 2007 - 2012 ......................................................................... 62
B ng 2.9: Doanh s thanh toán qu c t t i SCB qua các năm (tri%u
USD) .......................................................................................................... 65
B ng 3.1: B ng phân công trách nhi%m c/a t+ng b& ph n trong mô hình
qu n tr! r/i ro m"i ....................................................................................... 75


DANH M C CÁC SƠ ð , BI U ð

Hình 2.1: Cơ c*u qu n tr! ngân hàng – Sơ ñ t1 ch'c c/a SCB...................................... 28
Hình 2.2: Mô hình thanh toán qu c t t i SCB............................................................... 30
Hình 2.3: Doanh s phương th'c tín d0ng ch'ng t+ c/a SCB t+ 2007 - 2012 ................ 36
Hình 2.4: Doanh s phương th'c nh thu c/a SCB t+ 2007 - 2012 ................................ 38
Hình 2.5: Doanh s phương th'c chuy2n ti.n c/a SCB t+ 2007 - 2012 .......................... 39
Hình 2.6: T8 l% r/i ro trong t+ng phương th'c TTQT t i SCB giai ño n 2007 - 2012 .... 57
Hình 2.7: Quy trình qu n tr! r/i ro trong TTQT c/a SCB............................................... 67



L IM

ð U

1. LÍ DO CH N ð TÀI
Xu hư"ng qu c t hóa n.n kinh t ñã m7 ra cho nhân lo i cánh c$a giao
lưu ñ y tri2n v ng. L!ch s$ ñã ch'ng minh r:ng không m&t qu c gia nào có
th2 phát tri2n trong s- tách bi%t v"i th gi"i bên ngoài, các nư"c ñang xích l i
g n nhau thông qua chi c c u n i thương m i qu c t . S- giao lưu buôn bán
gi)a các nư"c là m&t xu hư"ng t*t y u qu c t hóa n.n kinh t . S- phát tri2n
c/a thương m i qu c t như là ch*t keo dính g=n k t các qu c gia l i v"i
nhau. Thương m i qu c t ngày nay ñã vư t qua không gian và th i gian t o
nh)ng lu ng d!ch chuy2n hàng hóa, ti.n t% ñ2 cân b:ng cung c u.
Thanh toán qu c t là m=t xích không th2 thi u trong c< máy thương m i
qu c t , nó quy t ñ!nh hi%u qu c/a quá trình trao ñ1i, v"i nhi.u hình th'c
thanh toán ña d ng và phong phú ñ2 ph0c v0 cho các m i quan h% qu c t
phát sinh gi)a các nư"c v"i nhau.
ð'ng trư"c yêu c u ñó, Ngân hàng TMCP Sài Gòn ñã tham gia ho t
ñ&ng thanh toán qu c t t+ năm 2006. Tuy ñư c ñánh giá là ngân hàng năng
ñ&ng và có tri2n v ng trong tương lai, nhưng ngân hàng nh n th*y ñư c r:ng
ñ2 ñ t ñư c k t qu t t trong kinh doanh, ngân hàng không ch4 chú tr ng ñ n
cung c*p d!ch v0 ch*t lư ng cao mà còn quan tâm ñ n vi%c gi m thi2u các r/i
ro trong các ho t ñ&ng c/a Ngân hàng. Do ñây cũng là nghi%p v0 còn khá m"i
m6 so v"i các ngân hàng ñã có kinh nghi%m trong lĩnh v-c xu*t nh p kh3u,
nên ho t ñ&ng thanh toán qu c t t i SCB cũng g9p không ít khó khăn, ñ9c
bi%t là v*n ñ. r/i ro trong TTQT, m&t v*n ñ. không ch4 nh hư7ng ñ n thu
nh p dich v0 c/a ngân hàng mà còn gây h u qu v. tài s n v t ch*t và c uy
tín trên th! trư ng qu c t . Vì v y, ñ2 ñ t ñư c m0c tiêu c/a ngân hàng là
“phát tri2n b.n v)ng”, m&t trong nh)ng nhi%m v0 quan tr ng ñ9t ra là làm th

nào ñ2 qu n tr! t t nh)ng r/i ro trong các phương th'c thanh toán qu c t .


Xu*t phát t+ th-c t ñó, tôi quy t ñ!nh ch n ñ. tài: “QU N TR R I
RO TRONG THANH TOÁN QU C T
M IC

T I NGÂN HÀNG THƯƠNG

PH N SÀI GÒN” làm n&i dung nghiên c'u lu n văn t t nghi%p.

2. ð I TƯ NG, M C ðÍCH, PH M VI NGHIÊN C U
ð i tư ng nghiên c'u: qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i SCB.
M0c tiêu nghiên c'u: lu n văn t p trung nghiên c'u m&t s v*n ñ. sau:
th-c tr ng ho t ñ&ng thanh toán qu c t t i SCB t+ 2007 – 2012, ñưa ra các
gi i pháp qu n tr! r/i ro cho SCB khi th-c hi%n phương th'c tín d0ng ch'ng
t+, phương th'c nh thu, phương th'c chuy2n ti.n.
Ph m vi nghiên c'u: ch/ y u tìm hi2u tình hình, kinh nghi%m th-c t ,
nh)ng v*n ñ. th-c tr ng còn t n t i trong công tác thanh toán qu c t t i
Ngân hàng TMCP Sài Gòn t+ 2007 – 2012.
3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
Lu n văn s$ d0ng các phương pháp nghiên c'u th ng kê, phương pháp
phân tích thông tin kinh t theo ch4 tiêu, phương pháp so sánh, t1ng h p… ñi
t+ cơ s7 lý thuy t ñ n th-c tiRn, trên cơ s7 các s li%u th ng kê c/a Ngân hàng
TMCP Sài Gòn t+ năm 2007 ñ n nay nh:m gi i quy t và làm sáng t( v*n ñ.
ñ9t ra trong lu n văn.
Bên c nh ñó, ch n l c minh h a nh)ng tình hu ng r/i ro ñã phát sinh
th-c t 7 SCB.
4. N I DUNG NGHIÊN C U
Ngoài ph n m7 ñ u và k t lu n, k t c*u c/a lu n văn g m 3 chương sau:

Chương 1: T1ng quan v. qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t : nêu ra khái
ni%m v. r/i ro trong thanh toán qu c t cũng như các r/i ro trong các phương
th'c thanh toán qu c t , tìm hi2u v. qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t . ðây


là cơ s7 lý lu n làm n.n t ng cho vi%c phân tích r/i ro trong ho t ñ&ng thanh toán
qu c t t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
Chương 2: Th-c tr ng qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng
TMCP Sài Gòn: khái quát v. SCB cũng như th-c tr ng ho t ñ&ng thanh toán
qu c t giai ño n t+ 2007 – 2012, phân tích nh)ng r/i ro th-c t ñã x y ra 7
SCB, phân tích nh)ng nguyên nhân d#n ñ n r/i ro, ñánh giá công tác qu n tr! r/i
ro ñ2 t+ ñó làm căn c' cho vi%c ñ. xu*t nh)ng gi i pháp ki n ngh!.
Chương 3: Gi i pháp qu n tr! r/i ro trong thanh toán qu c t t i Ngân hàng
TMCP Sài Gòn: ñ. xu*t các gi i pháp qu n tr! r/i ro 7 SCB và ngân hàng nhà
nư"c.


1

CHƯƠNG 1:

T NG QUAN V QU N TR R I RO
TRONG THANH TOÁN QU C T
1.1.

T ng quan v r!i ro trong thanh toán qu c t":
Thanh toán qu c t (TTQT) là quá trình th-c hi%n các kho n thu chi ti.n t%

qu c t thông qua h% th ng NH trên th gi"i nh:m ph0c v0 cho các m i quan h%
trao ñ1i qu c t phát sinh gi)a các nư"c v"i nhau (PGS. TS. Tr m Th! Xuân

Hương, 2010, Thanh toán qu c t , trang 115)
TTQT là nghi%p v0 NH qu c t ñư c hình thành và phát tri2n trên n.n t ng
ho t ñ&ng ngo i thương và các quan h% trao ñ1i qu c t . Nghi%p v0 này ñòi h(i ph i
có trình ñ& chuyên môn cao, 'ng d0ng công ngh% tiên ti n, t o s- k t n i hài hòa
gi)a NH trong nư"c v"i h% th ng NH trên th gi"i.
R/i ro trong TTQT là r/i ro phát sinh trong quá trình thanh toán gi)a các bên
trong giao d!ch qu c t (nhà NK, nhà XK, NH, các t1 ch'c cá nhân, trung gian có
liên quan…). R/i ro trong TTQT cũng tương t- như r/i ro thanh toán n&i ñ!a nhưng
ph'c t p và khó ki2m soát hơn do giao d!ch qu c t , các ch/ th2 7 cách xa nhau,
cũng như s- khác bi%t v. văn hóa, phong t0c t p quán, lu t pháp gi)a các qu c
gia… làm tăng thêm các khó khăn liên quan ñ n giao d!ch thương m i qu c t , trong
ñó có TTQT (PGS. TS. NguyRn Văn Ti n, 2009, Giáo trình Thanh toán qu c t và
tài tr ngo i thương).
Trong quá trình ho t ñ&ng c/a mình, TTQT không ch4 ñơn thu n mang l i l i
ích kinh t mà còn phát sinh nh)ng nguy cơ có th2 gây ra r/i ro, t1n th*t tr-c ti p
cho ñ*t nư"c, cho ngân hàng (NH), cho doanh nghi%p ho t ñ&ng kinh doanh xu*t
nh p kh3u, nó do các nguyên nhân phát sinh t+ quan h% gi)a các bên tham gia
TTQT (nhà xu*t kh3u, nh p kh3u, ngân hàng, các t1 ch'c, cá nhân và các tác nhân
trung gian..) ho9c nh)ng nhân t khách quan khác gây nên.


2

1.1.1. R!i ro trong phương th#c chuy$n ti n:
Phương th'c chuy2n ti.n là phương th'c ñơn gi n, trong ñó ngư i chuy2n
ti.n và ngư i nh n ti.n ti n hành thanh toán tr-c ti p v"i nhau. NH ch4 là trung gian
hư7ng hoa h ng mà không b! ràng bu&c b*t kì trách nhi%m nào. Trong ngo i thương
phương th'c chuy2n ti.n ch4 áp d0ng trong trư ng h p các bên mua bán có uy tín
và tin c y l#n nhau ho9c ñ2 thanh toán các chi phí liên quan ñ n XNK như: b o
hi2m, v n chuy2n, bưu ñi%n…

1.1.1.1.

R!i ro ñ i v&i nhà xu't kh(u:

R/i ro x y ñ n v"i nhà XK trong trư ng h p n u ngư i mua thanh toán sau
khi xu*t hàng thì vi%c thanh toán ph0 thu&c vào thi%n chí c/a nhà NK, nhà NK có
th2 sau khi nh n ñư c hàng nhưng không ti n hành chuy2n ti.n, ho9c c tình kéo
dài th i h n tr ti.n ñ2 chi m d0ng v n c/a nhà XK, quy.n l i c/a nhà XK không
ñư c ñ m b o.
1.1.1.2.

R!i ro ñ i v&i nhà nh)p kh(u:

Trong trư ng h p chuy2n ti.n trư"c, s> r*t b*t l i cho ngư i mua n u sau khi
chuy2n ti.n xong, ngư i bán b! phá s n ho9c giao hàng không ñúng s lư ng, ch/ng
lo i, ch*t lư ng kém hay không b o ñ m th i gian giao hàng theo ñúng th(a thu n
làm nh hư7ng ñ n ho t ñ&ng kinh doanh c/a mình. Vì th n u ph i thanh toán theo
phương th'c này, nhà NK nên yêu c u NH c/a nhà XK phát hành cho mình m&t thư
b o lãnh v. s ti.n 'ng trư"c ñó, ñ2 tránh r/i ro m*t ti.n khi ngư i bán không th-c
hi%n nh)ng nghĩa v0 như ñã cam k t trong h p ñ ng ngo i thương.
1.1.2. R!i ro trong phương th#c nh* thu:
Nhà XK sau khi hoàn thành nhi%m v0 xu*t chuy2n hàng hóa cho nhà NK thì
/y thác cho ngân hàng ph0c v0 mình thu h& s ti.n 7 nhà nh p kh3u trên cơ s7 h i
phi u do mình l p ra.
Các thành ph n ch/ y u tham gia phương th'c thanh toán này g m: nhà XK,
NH ph0c v0 nhà XK, NH ph0c v0 nhà NK và nhà NK.
Phương th'c nh thu ñư c phân ra làm hai lo i như sau:


3


Nh thu trơn (clean collection): nhà XK sau khi xu*t chuy2n hàng hóa, l p
các ch'ng t+ hàng hóa g$i tr-c ti p cho nhà NK (không thông qua ngân
hàng), ñ ng th i /y thác cho NH ph0c v0 mình thu h& ti.n trên cơ s7 h i
phi u do mình l p ra. Phương th'c thanh toán này ít ñư c s$ d0ng trong
thanh toán thương m i qu c t vì không ñ m b o quy.n l i cho nhà XK.
Nh thu kèm ch'ng t+ (documentary – collection): là phương th'c trong ñó
nhà XK /y thác cho NH thu h& ti.n c/a nhà NK, căn c' vào h i phi u và b&
ch'ng t+ hàng hóa, g$i kèm theo v"i ñi.u ki%n là nhà NK tr ti.n ho9c ch*p
nh n h i phi u có kỳ h n, thì NH m"i giao b& ch'ng t+ hàng hóa ñ2 ñi nh n
hàng. Theo phương th'c này, NH không ch4 là ngư i thu h& ti.n mà còn là
ngư i kh ng ch b& ch'ng t+ hàng hóa. V"i cách kh ng ch này quy.n l i
c/a nhà XK ñư c ñ m b o hơn.
1.1.2.1.

R!i ro trong phương th#c nh* thu trơn:

Do vi%c tr ti.n trong phương th'c nh thu trơn không căn c' vào b& ch'ng
t+ hàng hóa, mà ch4 d-a vào h i phi u do nhà XK ký phát, do ñó r/i ro ch/ y u
thu&c v. nhà XK.
1.1.2.1.1. R!i ro ñ i v&i nhà xu't kh(u:
ð i v"i phương th'c thanh toán b:ng nh thu trơn không ñ m b o quy.n l i
cho bên bán. Ngư i mua có th2 nh n hàng mà không tr ti.n ho9c trì hoãn vi%c tr
ti.n, nh)ng r/i ro này bao g m:
• N u nhà NK v n , thì nhà XK không nh n ñư c ti.n thanh toán.
• N u năng l-c tài chính c/a nhà NK kém, thì vi%c thanh toán s> ch m trR và
t n kém.
• N u nhà NK ch/ tâm l+a ñ o, v#n nh n hàng nhưng t+ ch i thanh toán hay
t+ ch i ký ch*p nh n thanh toán h i phi u kỳ h n.
• ð n h n thanh toán h i phi u kỳ h n, mà nhà NK không th2 thanh toán ho9c

không mu n thanh toán (do tình hình tài chính, kinh doanh nhà NK tr7 nên
x*u ñi, hay nhà NK phát sinh ch/ tâm l+a ñ o) thì nhà XK có th2 ki%n ra tòa
nhưng r*t t n kém và không ph i lúc nào cũng nh n ñư c ti.n.


4

1.1.2.1.2. R!i ro ñ i v&i nhà nh)p kh(u:
R/i ro có th2 phát sinh cho nhà NK khi h i phi u ñòi ti.n ñ n trư"c và ph i
th-c hi%n nghĩa v0 thanh toán, trong khi hàng hóa không ñư c g$i ñi, ho9c ñã ñư c
g$i ñi nhưng chưa ñ n, ho9c khi nh n hàng hóa có th2 không ñ m b o ñúng ch*t
lư ng, ch/ng lo i và s lư ng như ñã th(a thu n trong h p ñ ng ngo i thương.
1.1.2.2.

R!i ro trong phương th#c nh* thu kèm ch#ng t+:

Trong phương th'c này nhà xu*t kh3u m*t quy.n ki2m soát hàng hóa và
chưa ñư c thanh toán cũng như không có b o lãnh thanh toán ngay t+ lúc g$i hàng
ñi. R/i ro thanh toán hoàn toàn thu&c v. nhà XK khi nhà NK không tr ti.n khi ñã
nh n ñư c hàng. NH ch4 ñóng vai trò trung gian ñơn thu n, thu ñư c hay không NH
cũng thu th/ t0c phí, NH không ch!u trách nhi%m n u bên NK không thanh toán.
Nên n u là nhà XK ch4 nên s$ d0ng phương th'c này khi có tín nhi%m hoàn toàn
v"i nhà NK, ho9c có giá tr! XK nh(, mang tính ch*t thăm dò th! trư ng hay hàng
hóa b! ' ñ ng khó tiêu th0… Phương th'c nh thu kèm ch'ng t+ th/ t0c ñơn gi n,
và chi phí r6, nhưng m'c ñ& r/i ro ñ i v"i nhà NK và nhà XK cao hơn so v"i
phương th'c tín d0ng ch'ng t+.
1.1.2.2.1. R!i ro ñ i v&i nhà xu't kh(u:
ð i v"i phương th'c thanh toán b:ng nh thu kèm ch'ng t+, NH thu h& ti.n
ñ ng th i kh ng ch ch'ng t+ hàng hóa ñ i v"i ngư i mua. V"i cách kh ng ch
theo b& ch'ng t+ này quy.n l i c/a bên bán ñư c ñ m b o hơn vì s- ràng bu&c gi)a

vi%c thanh toán và nh n hàng c/a ngư i mua. Tuy nhiên trong phương th'c thanh
toán này v#n có th2 x y ra r/i ro ñ i v"i ngư i bán, bao g m:
• Ngư i bán thông qua NH gi) h& ch'ng t+ hàng hóa m"i ch4 ñ m b o ñư c
quy.n s7 h)u hàng hóa c/a mình, ch' chưa kh ng ch ñư c vi%c tr ti.n c/a
ngư i mua. Ngư i mua có th2 kéo dài vi%c tr ti.n b:ng cách chưa nh n
ch'ng t+ hàng hóa (không c n nh n hàng), không thanh toán khi giá c trên
th! trư ng bi n ñ&ng d#n ñ n b*t l i cho ngư i bán trong vi%c gi i t(a hàng
hóa và g9p r/i ro trong tiêu th0 hàng hóa. Dù nhà XK có th2 ki%n nhà NK
theo h p ñ ng ñã ký, nhưng ñi.u này m*t nhi.u th i gian, trong khi hàng


5

hóa có th2 ñã b c d và lưu kho ho9c nhà XK ñã ra l%nh chuyên ch7 hàng v.
nư"c.
• B*t kỳ chi phí phát sinh nào liên quan ñ n nh thu mà nhà NK ch!u (như ñã
th(a thu n) mà nhà NK t+ ch i thanh toán, NH xu*t trình v#n giao ch'ng t+
cho nhà NK theo l%nh nh thu ñ2 ñư c thanh toán và kh*u tr+ chi phí phát
sinh, s ti.n còn l i tr cho NH chuy2n ch'ng t+ ñ2 thanh toán cho nhà XK
(theo URC522, ñi.u 21a), ñi.u này làm nhà XK m*t m&t kho n chi phí
không mu n.
1.1.2.2.2. R!i ro ñ i v&i nhà nh)p kh(u:
Phương th'c nh thu kèm ch'ng t+ ph n l"n r/i ro thu&c v. nhà XK, tuy
nhiên nhà NK v#n ñ'ng trư"c r/i ro. Cho dù nhà NK có cơ h&i ki2m ch'ng t+ trư"c
khi thanh toán hay ch*p nh n thanh toán, nhưng hàng hóa có th2 không ñư c ki2m
ñ!nh, chưa ñư c b o hi2m ñ y ñ/, hay không tuân theo các tiêu chu3n ghi trong h p
ñ ng thương m i. Nhà NK có th2 ñ'ng trư"c r/i ro khi nhà XK l p b& ch'ng t+ gi ,
có sai sót, hay c tình gian l n thương m i. Các NH không ch!u trách nhi%m khi
ch'ng t+ gi m o hay có sai sót, ho9c hàng hóa hay phương ti%n v n t i không kh"p
v"i ch'ng t+.

1.1.2.2.3. R!i ro ñ i v&i ngân hàng chuy$n ch#ng t+:
Nhìn chung, NH chuy2n ch'ng t+ ch4 ch!u r/i ro khi ñã thanh toán hay ñã
cho nhà XK vay trư"c khi nh n ñư c ti.n chuy2n ñ n NH xu*t trình (chi t kh*u
ch'ng t+ nh thu).
1.1.2.2.4. R!i ro ñ i v&i ngân hàng xu't trình ch#ng t+:
N u NH xu*t trình chuy2n ti.n cho NH chuy2n ch'ng t+ trư"c khi nhà NK
thanh toán, thì ph i ch!u r/i ro n u như nhà NK không nh n ch'ng t+ và
không thanh toán ho9c không ch*p nh n thanh toán.
Ch!u trách nhi%m ki2m tra ch'ng t+ nh n ñư c xem có ñ/ và phù h p v"i
danh m0c li%t kê ch'ng t+ g$i t"i, n u ch'ng t+ không ñ/ ho9c không phù
h p thì ph i thông báo cho NH chuy2n ch'ng t+ ñ2 xin ch4 th! ti p.


6

NH chuy2n ch'ng t+ có th2 yêu c u r:ng, n u nhà NK không thanh toán
ho9c không ch*p nh n thanh toán, thì NH xu*t trình thu x p ñ2 hàng hóa
ñư c lưu kho và ñư c b o hi2m cho ñ n khi bán ñư c cho khách hàng m"i
hay chuy2n hàng quay v. nư"c. N u ñi.u này x y ra, thì NH xu*t trình ph i
ñư c tr chi phí ñ y ñ/.
1.1.3. R!i ro trong phương th#c tín d,ng ch#ng t+:
N u như phương th'c chuy2n ti.n, nh thu gây b*t l i cho m&t bên là ngư i
mua hay ngư i bán và có th2 cho c hai bên thì phương th'c tín d0ng ch'ng t+ t( ra
ưu vi%t hơn b7i quy trình thanh toán ch9t ch>, s- tham gia có trách nhi%m c/a NH
ñư c ñi.u ch4nh theo thông l% qu c t nh:m b o v% quy.n l i cho c hai bên: ngư i
bán ñư c ñ m b o thanh toán n u sau khi giao hàng xu*t trình ñư c b& ch'ng t+
phù h p v"i các ñi.u ki%n c/a L/C, còn ngư i mua cũng ñư c ñ m b o nh n hàng
ñúng quy cách và th i gian quy ñ!nh trong h p ñ ng.
Tuy nhiên không ph i thanh toán b:ng L/C là không có r/i ro. ð i v"i m&t
s L/C ñư c phát hành b7i các NH 7 B=c M5 và EU, nhà xu*t kh3u ch4 ñư c thanh

toán khi hàng hóa vư t qua ñư c s- ki2m tra c/a các cơ quan ch'c năng c/a nư"c
NK như cơ quan qu n lý th-c ph3m và dư c ph3m M5. Như v y, NHPH ñư c miRn
tr+ trách nhi%m thanh toán cho ngư i hư7ng th0 n u hàng hóa không vư t qua ñư c
s- ki2m tra c/a nư"c NK. N u so v"i phương th'c thanh toán b:ng ñi%n chuy2n ti.n
ho9c phương th'c thanh toán nh thu ch'ng t+, phương th'c thanh toán b:ng L/C
có ñi.u ki%n này cũng r/i ro không kém b7i vi%c thanh toán ch/ y u ph0 thu&c vào
thi%n chí c/a nhà NK.
1.1.3.1.

R!i ro ñ i v&i nhà xu't kh(u

ð i v"i nhà XK có th2 g9p nhi.u khó khăn ho9c không th2 th-c hi%n ñư c
các ñi.u kho n trong thư tín d0ng, n u như nhà NK c tình m7 thư tín d0ng
khác v"i n&i dung ñã th(a thu n, ho9c ñưa thêm vào các ñi.u kho n mà chưa
ñư c ñ ng ý trư"c ñây, chTng h n:
• Th i gian giao hàng quá g*p không th2 ñáp 'ng ñư c.


7

• Các ch'ng t+ quy ñ!nh ph i xu*t trình quá khó khăn ho9c không th2 th-c
hi%n ñư c.
• Quy ñ!nh m&t cư"c phí v n t i mà nhà XK không th2 ch*p nh n ñư c.
• Th i h n hi%u l-c L/C quá ng=n, nhà XK không ñ/ th i gian t p h p ch'ng
t+ ñ2 xu*t trình.
• Lo i thư tín d0ng không ñúng như ñã ñư c th(a thu n.
Ngay khi nhà xu*t kh3u ñã ch*p nh n các ñi.u ki%n c/a thư tín d0ng, v#n g9p
r/i ro trong khâu thanh toán: b& ch'ng t+ không phù h p và NH t+ ch i
thanh toán ho9c NHPH/NH xác nh n m*t kh năng thanh toán.
Trong th-c tiRn buôn bán gi)a các qu c gia trong khu v-c g n nhau, hàng

ñ n c ng trư"c khi nhà nh p kh3u nh n ñư c ch'ng t+ v n t i. ð2 thu n ti%n
cho vi%c nh n hàng mà không c n b o lãnh c/a NH, ngư i m7 thư tín d0ng
yêu c u m&t b n v n ñơn g c g7i theo hàng hóa ho9c ñư c nhà XK g7i tr-c
ti p cho nhà NK. Ch'ng t+ g c này s> ñư c nh n hàng thay th cho ch'ng t+
g7i cho NH. Trong trư ng h p này, n u như NH xác ñ!nh b& ch'ng t+ b*t
h p l%, trong khi nhà NK ñã nh n ñư c hàng và t+ ch i thanh toán, như v y
nhà XK ph i ch*p nh n r/i ro.
NHPH L/C không th-c hi%n ñúng cam k t c/a mình trong thanh toán cho
nhà XK.
1.1.3.2.

R!i ro ñ i v&i nhà nh)p kh(u

1.1.3.2.1. R!i ro hàng hóa ñư-c giao không ñúng theo h-p ñ.ng
NH s> ti n hành tr ti.n cho ngư i th0 hư7ng d-a trên các ch'ng t+ ñư c
xu*t trình, không d-a vào vi%c ki2m tra hàng hóa. NH không ch!u trách
nhi%m v. tính xác th-c c/a các ch'ng t+, không ch!u trách nhi%m v. s
lư ng và ch*t lư ng hàng ñư c giao. Do v y, n u có s- gi m o trong vi%c
xu*t trình ch'ng t+ gi ñ2 nh n ñư c thanh toán, thì trong trư ng h p này,
nhà NK ph i hoàn tr l i s ti.n mà NHPH thư tín d0ng ñã tr cho ngư i th0
hư7ng.


8

Trong trư ng h p nhà XK xu*t trình các ch'ng t+ phù h p v"i quy ñ!nh c/a
L/C và nh n ñư c thanh toán t+ NH, nhưng hàng hóa giao không ñúng h p
ñ ng, b7i vì NH không liên quan ñ n vi%c ki2m tra hàng hóa như ñã phân
tích 7 trên, thì nhà NK ph i ch!u r/i ro.
Nhà XK không cung c*p ñư c hàng hóa m9c dù nhà NK ñã ký qu5 ñ2 ñư c

m7 L/C.
Hãng tàu không tin c y, hư h(ng hàng hóa do x p hàng không c3n th n,
không ñúng quy ñ!nh.
1.1.3.2.2. R!i ro t n kém chi phí
Khi c n thi t có s- thay ñ1i v. các ñi.u kho n trong h p ñ ng thì nhà NK
ph i tu ch4nh, s$a ñ1i các ñi.u kho n trong L/C. Như v y, th i gian giao
hàng có th2 b! trR hơn, không th2 ñáp 'ng nhu c u kinh doanh c/a nhà NK
k!p th i, và ph i ch!u phí tu ch4nh, s$a ñ1i.
Trong m&t s trư ng h p, hàng ñã ñư c giao ñ n nơi ñ n nhưng nhà NK v#n
chưa nh n ñư c các ch'ng t+ thanh toán và như v y không th2 nh n hàng
ñư c, n u nhà NK c n g*p hàng hóa ho9c s ch!u phí lưu kho thì ph i nh
NHPH phát hành b o lãnh nh n hàng, nhà NK ph i ch!u thêm chi phí không
nh( tr cho NH.
NH xác nh n hay m&t NH ñư c ch4 th! khác có th2 sai l m khi ñã thanh toán
cho m&t b& ch'ng t+ sai sót, sau ñó ghi n NHPH L/C. N u NH sai l m l i
do nhà NK ch4 th!, thì NHPH có quy.n truy ñòi l i s ti.n ñã b! ghi n . Hơn
n)a, trong m&t s trư ng h p, nhà NK ph i ch*p nh n ñi.u kho n hoàn tr
cho NHPH ngay c khi NH sai l m do NHPH ch4 ñ!nh. V. nguyên t=c, NH
ch4 ñ!nh sai l m ph i hoàn tr s ti.n ñã ghi n cho NHPH, nhưng th-c t thì
r*t ph'c t p và dR b! t+ ch i. ði.u này x y ra là vì, ñ2 ñư c b i hoàn NHPH
ph i giao d!ch v"i m&t NH 7 r*t xa và t i m&t qu c gia khác, hơn n)a NH
này thư ng ñ. cao m i quan h% và trách nhi%m c/a mình v"i nhà xu*t kh3u
n&i ñ!a. Th m chí, cho dù cu i cùng NHPH cũng ñư c b i hoàn, nhưng ph i
m*t nhi.u th i gian và chi phí có th2 vư t giá tr! L/C.