BQ GIAO Dl)C VA DAO T~O
,...,
,
HOC KINH TE TP HO CHI MINH
TRUONG D~I
'

~

NGUYEN THl THIEN HUONG

A

K

~

,

NHANDANGCACYEUTO
.
.
AND Hu'dNG BEN RUI RO TiN DVNG TRONG
BOAT
. BONG
. NGAN HANG TRUONG MAl
.
TINH BA RfA-VUNG TAU
?

Chuy~n

'

-

'

nganh: Tai chlnh- Lu'u th6ng tien t~
Ma sff : 5.02.09

LU~N

~

A

~

VAN TH~C

va tin dQng

~

SI KINH TE

NGUOI HUONG DAN KHOA HQC:
?:::
TS. NGUYEN MINH KIEU
~


~

,

TP. HO CHI MINH- Nam 2004

BQ GIAO Dl!C \1\ f :._\)go
TRllC1NG f.iH K!NH ·~ ,: TP.HCM

THU VI:¢N

(


Ml)CLl)C
Trang

DANH MVC CAC TU VIET TAT
DANH MVC CAC BANG
DANHMVCDOTHJ
DANH MVC

so DO

CHUONG I: GIOI THI:tu

1

1.1


Ly do nghien cd'u................................................................................................................................................

1

1.2

Xac dinh va'n dS ...................................................................................................................................................3

1.3

Mt;tc tieu nghien CUu ...............................................................................................................................................................................................4

1.4

Phttdng ph a p nghien CUu ................................................................................................................................................................................5

1.5

N()i dung nghien cuu ...................................................................................................................................... 5

1.. 6

Gioi h~n

1. 7

Ynghia nghien CUu

nghien CUu ............................................................................................................................................................................................... 7

................................................................................................................................................................................................. 7

CHUONG II : RiJI RO TRONG HO~

T I>QNG TIN Dl)NG NGAN HANG

THUONG M~I
2.1

Cac ho~t

d()ng cua ngan hang thttdng

2.2

Cac lo~i

riii ro trong ho~t

m~i

................................................................................................................. 9

d()ng NHTM .......................................................................................................................... 10

2.2.1

Rui ro thanh khoan ............................................................................................................................................................................ 12

2.2.2


Rui ro Hi i sua't ............................................................................................................................................................................................. 13

2.2.3

Rui ro ty gia ................................................................................................................................................................................................... 13

2.2.4

Rui ro khac ........................................................................................................................................................................................................ 13


2.3

Rui ro tin dl}ng .................................................................................................................................................................................................................. 14 ·
2. 3.1

Chinh sa ch tin dl}ng ......................................................................................................................................................................... 18

2.3.2

Gioi h~n

2.3.3

Binh gia khoan vay ..........................................................................................................................................................................20

2.3.4

Xe'p h~ng


2.3.5

Tai san the' cha'p ..................................................................................................................................22

2.3.6

Ba d~ng

ca'p tin dl}ng .................................................................................................................................................................. 19

tin dl}ng ............................................................................................................................................................................. .22

hoa danh ml}c dffu ttt ................................................................................................................................23

CHUONG III : RiJI RO TIN Dl)NG TRONG HO~
TRUONG M~I
B~c

3.1

TREN DlA BAN TiNH BA RlA VUNG TAU
di~m

dia ban dffu ttt ........................................................................................................................................................................... .26

3.1.1

B~c


3.1.2

B~c

di~m

kinh te'- xa h()i Tinh Ba ria-Viing tau ............................................................26
di~m

kinh te', xa h()i cua dia ban tac d()ng toi ho~t

ngan hang thttong m~i
3.2B~c

di~m
do~n

3.3

T DONG NGAN HANG

ho~t

d()ng tin dl;lng

tren dia ban ..................................................................................................................................................... 28

d()ng cac Ngan hang tren dia ban Tinh Ba ria - Viing tau giai

1999-2004 ....................................................................................................................................................................................................................... 29

3.2.1

Cac san ph~m.

3.2.2

Phan chia thi phffn giua cac NHTM ............................................................................................................. 32

3.2.3

Kha nang sinh loi, hi~u

Ho~t

dich Vl}, quy mo ho~t

d()ng ..................................................................................... 29

qua quan ly ............................................................................................................ 34

d()ng tin dl}ng cua cac ngan hang thttong m~i

- Viing tau giai do~n

tren dia ban Tinh Ba ria

1999-2004 ........................................................................................................................................................................... 36

3.3.1


Mo hmh quan tri rui ro tin dl}ng................................................................................................................................ 36

3.3.2

Binh gia khoan vay ........................................................................................................................................................................... 37

3.3.3

Cha't lttqng danh ml}c cho vay ....................................................................................................................................38

3.3.4

Nq xa'u .......................................................................................................................................................................................................................40

11


3.4

3.3.4.1

Ty lt$ nq qua h~n

3.3.4.2

Nq qua

h~n

trong tdng du' n<;$............................................................................................40


phan theo ng[mh, th[mh ph~n

kinh te' .....................................41

3.3.5

Trich l~p

3.3.6

Cac khoan mvc ngoai bang tdng ke't tai san ...............................................................................44

va su dt;mg dlf phong rui ro tin d1;1ng ...........................................................................42

Nhung tlnh huo'ng diin hlnh ctia rui ro tin dvng trong ho~t

thu'dng

m~i

tren dia ban Tinh Ba ria-Viing tau giai do~n

d<)ng ngan hang

1999-2004 ......................................44

Danh gia chung qua nghien cliu 10 tlnh huo'ng.................................................................................................. 53

CHu'ONG IV: NH!N D~NG

K

A

?

vA ut THONG uoA. cA.c vfu TO TAC

"

DONG DEN RUI RO TIN Dl)NG
4.1

Cac ye'u to' thu<)c v~

phia ngan hang .............................................................................................................. .,.................... 55

4.1.1

Chinh sach quan tq tin dvng cua NH .......................:................................................................................. 55

4 . 1.2

Quy tn'nh cap
~
t"m dvng, mo h'nh
t quan tq• rut ro t"m dvng ...................................... ..56

4.1.3


Nang llfc cua can b<) tin d1;1ng .................................................................................................................................... 56

4.1.4

Giam sat, kiim tra sau khi cho vay .................................................................................................................. 51

4.1.5

To'c d
?

A

? •

kiim soat va tam ly

- tru'ong k"nh
ch o vay d:;;:e d-·
at trong th'.
ot k"y tang
t te~ .......................................................................................................57
?

4.2

4.1.6

Cho vay DN Nha nu'oc .................................................................,............................................................................................58


4.1.7

Dinh gia khoan vay khong theo muc d<) rui ro ctia KH .............................................58

4.1.8

Tam ly y l~i

4.1.9

Khong da

4.1.10

Rui ro

4.1.11

Chinh sach quan tq ngu6n nhan llfc ...............................................................................................................59

d~o

d~ng

tai san the' ch(p ....................................................................................................................................... 58
hoa danh mvc ........,......................................................................................59
due ctia can b
Cac ye'u to' thi tru'ong (ye'u to' ht$ tho'ng) .........................................................................................................................60

4.2.1

Chu ky kinh te' ......................................................................................................................................................................................... 60

111


4.2.2

Lai sufft, l~m

4.2.3

Thi tntong b(t d
4.2.4

Rui ro chinh sach ..............................................................................................................................................:.................................. 61

phat ............................................................................................................................................................................... 60

Cac ye"u tcf thu
4.3

KH (ye"u tcf phi ht$ thcfng) ................................................................................................ 61

4.3.1

Rui ro t6ng the cua KH ............................................................................................................................................................ 61


4.3.1.1

Ye"u tcf tai chinh ..................................................................................................................................................................................... 61

Kha nang thanh khoan ............................................................................................................................................................................................ 62
Kha nang sinh loi .............................................................................................................................................................................................................. 62
Bon can nc} ....................................................................................................................................................................................................................................62
Hit$u qua quan ly .............................................................................................................................................................................................................. 63
Dong ti~n
4.3.1.2
E>~o

.......................................................................................................................................................................................................................................... 63
Ye"u tcf phi tai chinh ....................................................................................................................................................................... 63

due, uy tin Chu doanh nghit$p ................................................................................................................................................ 63

Nang llfc kinh doanh, quan tri .................................................................................................................................................................64
Trien VQng nganh ............................................................................................................................................................................................................ 64
Kha nang

4.4

c~nh

tranh ................................................................................................................................................................................................ 64

E>a d~ng


hoa trong kinh doanh va dcfi tac ........................................................................................................................ 65

4.3.2

Rui ro rieng le ............................................................................................................................................................................................. 65

4.3.3

Tai san the" chffp, c~m

ccf cua khoan vay .............................................................................................. 65

Cac ye"u tcf khac ............................................................................................................................................................................................................... 65

4.4.1 Tinh chinh xac va sifn c6 cua thong tin ............................................................................................................................ 66
4.4.2 Hanh lang phap ly chua hoan thit$n ......................................................................................................................................... 66
4.4.3 Vai tro giam sat cua Ngan hang Nha mtoc .............................................................................................................. 68
4.5
...

Ke"t lu~n
"

va kie"n nghi ........................................................................................................................68
?

TAl LI:eu TRAM KHAO

lV



DANH M\]C CAC TU VIET TAT

CP: C6 ph~n
DN : Doanh nghi<$p
DNNN: Doanh nghi<$p Nha m.toc
DNTN : Doanh nghi<$p tu' nhan
KH : Khach hang
NH: Nganhang
NHNN : Ngan hang Nha nu'oc
NHTM: Ngan hang thu'dng

m~i

NHTMCP : Ngan hang thu'dng m~i

c6 ph~n

NHTMNN : Ngan hang thu'dng m~i

Nha nu'oc

NHTW : Ngan hang Trung u'dng
NQH : Nq qua
h~n

TNHH : Trach nhi<$m hii'u h~n


"'


?

DANH Ml}C CAC BANG
Trang
Bang 3.1

: To'c d9 bing tntong GDP va cd ca'u kinh te" dia phu'dng

27

Bang 3.2

: Ty trQng vo'n vay Ngan hang so voi GDP cua dia phu'dng

30

Bang 3.3

: Kha nang sinh 1C1i cua cac ngan hang giai do~n

34

Bang 3.4

: Ty It$ n<;l qua h~n

Bang 3.5

: Phan b6 dlf phong rui ro so voi du' nq, vo'n va lqi nhu~


1999-2004

40

trong t6ng du' n<;l

.R

~

sau thuS

42

~

DANH Ml}C BIEU DO, DO THJ
BiSu dd 3.1 : Ty trQng vo'n vay Ngan hang so voi GDP cua dia phu'dng

30

BiSu dd 3.2 : Cd ca'u doanh thu blnh quan

31

BiSu dd 3.3 : Thi phdn huy d()ng vo'n blnh quan

32


BiSu dd 3.4 : Thi phdn cho vay blnh quan

33

BiSu dd 3.5 : Nq qua h~n

41

phan theo nganh kinh te"

BiSu dd 3.6 : Phan b6 dlf phong rui ro so voi du nq, vo'n va lqi nhu~

sau thuS

43

DANH Ml}C Sd DO
Sd dd 2.1

: Nhung chuc nang cd ban cua Ngan hang da nang hit$n nay

10

Sd dd 4.1

: Cac ySu to' anh hu'ong dSn rui ro tin dl;lng

67



Chucmg I: Gi(Ji thi~u

CHUONGI:

GidiTHieu

1.1

Ly do nghie n cuu:

Tir xu'a de'n nay, qmln tri riii ro tin d\}ng luon la m6i quan tam hang dfru
ciia cac nha lam Ngan hang (NH) tren toan the' gidi. Tin d\}ng la ho~t

dqng

mang tinh so khai, tinh ban cha"t ciia NH 1 va la co sd chii ye'u dc3' danh gia cha"t
lu'<;lng ho~t

dqng NH. Ho~t

dqng tin d\}ng giii' mqt vai tro ct;tc ky quan trqng d6i

vdi ba"t ky mqt NH nao. N6 xti'ng dang nh~

du'<;lc st;t chu y d~c

tri NH cfing nhu' trong cong tac giam sat, di~u

chinh ho~t


bi~t

dqng NH ciia NH

Trung u'ong (d nu'dc ta la Ngan hang Nha nu'dc - NHNN), va
khung phap ly cho

ho~t

dqng NH, bdi vi vi~c

trong quan

vi~c

quan tri tin d\}ng c6

khong c6 anh httdng ra"t ldn de'n st;t thanh cong hay tha"t b~i

xay dt;tng
hi~u

qua hay

ciia NH. Cac

nghien cti'u v~

cac cuqc khiing hoang NH tren khil:p the' gidi da rut ra r~ng:


st;t lien h~

che giii'a st;t S\JP dd ciia mqt NH vdi cha"t lttqng quan tri kern ciia

ch~t

c6

tai san (thong thttong la danh m\}c cho vay) ciia hq. Trong hfru he't cac trttong
h<;lp, mqt danh ID\JC cho vay dttqc quan tri kern la tac nhan chii ye'u gay nen st;t
tha"t b~i

ciia NH va do tinh cha"t d~c

hu'dng de'n ca h~

bi~t

nh~y

cam ciia lo~i

hlnh DN nay, anh

th6ng tai chinh Va dOi khi, lit md dfru ciia IDQt CUQC khiing

hoang kinh te'.
NH Vi~t

Nam khong phai la ngo~i


dang phat tric3'n khac, ho~t
ra"t cao. Lich sii' NH Vi~t

1

E>~

nglin g<;m, thu~

1~.

Hon the', cfing gi6ng nhu' cac nttdc

dqng tin d\}ng ciia cac NH Vi~t
Nam da chd'ng kie'n ra"t nhi~u

Nam c6 tinh riii ro
t6n thftt tin d\}ng tir khi

ngu "ngan hang" (J day co nghia Ia "ngan hang thttdng m;;ti".

1


Chucmg /: Gi
chuyen dcSi co che' kinh te' tir ke' ho~c

hoa t~p

trung sang kinh te' thi tntong.

Cuqc deS vo tin d1;1ng nhung nam 1989-1990; giai do~n
h~

dfiu tht!c hi~n

th6ng NH nam 1993-1995, Chinh phd da phai t6n rfft nhi~u

tai co diu
ti~n

de h8 trq

cac NH, trong va ngoai qu6c doanh, xoa mqt lu'qng khcSng 16 nq t6n dQng,
khong sinh loi va khong c6 kha nang thu h6i. Nam 2001 ngan sach uoc tinh
ban dfiu de tai co cffu, lam Ianh m~nh

h~

th6ng Ngan hang Vi~t

la 17.000 ty d6ng (khoang 4% GDP) 2 . Vai nam trd l~i

nam (NHVN)

day, cung voi t6c dq

tang tru'dng kinh te' cda dfft nu'oc luon d muc cao so voi the' gioi, tin d1;1ng cda

h~

th6ng NH thuong m~i

(NHTM) Vi~t

Nam l~i

tinh de'n cu6i nam 2003, dfiu 2004, nq xffu cda h~
Nam da c6 dffu hi~u
hang thuong m~i

quay trd l~i.

da tang tru'1jng rfft n6ng, va
th6ng NH thu'ong m~i

Vi~t

Theo phan tich tai chinh d6i voi cac Ngan

Nha nude (NHTMNN) theo tieu chuftn qu6c te', cong cuqc tai

dip v6n cho cac NHTMNN c6 the phili cfin de'n khoang 7% GDP cda dfft nude.
Tu tru'oc de'n nay da c6 kha nhi~u
phap nang cao
nhi~u

hi~u

nghien cuu duqc tht!c hi~n

qua quan tri rdi ro tin d1;1ng d cac NH

Vi~t

v~

cac giai

Nam, song

nghien cuu di tim nguyen nhan va du'a ra cac giili phap lien quan de'n co.

che', chinh sach vi mo cda Nha nu'oc, phap lu~t
ding NH ciing la mqt doanh nghi~p
bj cho mlnh cac bi~n

rna quen di mqt di~u

can ban

(DN). Ban than n6 tru'oc nhfft phai tt! trang

phap, each thuc de sinh t6n trong moi tru'ong kinh te'

dang phat trien, lam sao vua tang tru'dng vua dam bao an toan. Rdi ro tin d1;1ng
xay ra, nguyen nhan tru'oc tien thuqc v~

ban than cac NH, v~

chinh sach quan

trj, giam sat tin d1;1ng cda NH va ye'u t6 c6t loi nhfft la nang lt!c cda can bq de
tht!c thi hi~u

2

qua h~

th6ng quan tri d6.

IMP Country report No.03/381, Dec 2003.

2


Chttdng I: Gi(li thifu

Cfing hfiu nhu chua c6 nghien cti'u nao he$ th6ng duqc mHit ca cac ye'u t6 anh hudng de'n nii ro cda ho~t

d{?ng tin dt!ng d€' giup cac NH

c6 each nhin quan tri rdi ro khoa hQc, toan dic$n hon d€' tU d6 giam thi€'u rdi ro

va t6n thil't tin dt!ng.
Xua:'t phat tU' yeu cfiu thlJc ti~n

neu tren, toi da chQn d~

cac ye'u t6 anh hudng de'n rdi ro trong ho~t
thuong

m~i

d~ng

d{?ng tin dt!ng cda Ngan hang

tren d!a ban Tinh Ba ria- Vfing tau" cho

Nhi~u

tai "Nh~n

lu~n

van cda minh.

t6n tha:'t khong thu duqc nq cda NH Vic$t Nam truoc day d~u

duqc

giai thich voi ly do "thay d6i co che', chinh sach" va de'n nay, van con t6n t~i

m{?t tam ly d6 16i cho co che', chinh sach trong kha nhi~u
NHTM,

d~c

can bQ lanh d~o

cac

bic$t la cac NHTMNN.

Cfing gi6ng nhu ba:'t ky mchiu tac d{?ng cda cac nhan to' ben trong va ye'u t6, moi truC1ng ben ngoai. Xet
tren g6c dIa nhi~u

hanh, thlJc cha:'t nguyen nhan cda mQi khoan nq xa:'u

can bQ NH Vic$t Nam chua c6 dd kie'n thti'c va kinh nghic$m d€' xem

xet mQt each toan dic$n Va khoa hQC, tren CO sd thi truC1ng cac ye'u t6 CO anh
hudng de'n kha nang thu h6i nq trttoc khi ra quye't d!nh ca:'p mbao lanh. Vic$c ra quye't d!nh cho vay, dftu ttt, bao lanh cda NH cfing gi6ng nhu
ba:'t ky m
nao khac, cfin thie't phai c6 thong tin dftu vao

dfty dd va trinh dQ xii' ly thong tin d€' ra quye't d!nh dung.
Ml!c tieu cda ba:'t ky nha lanh d~o

NH hay nguC1i lam cong tac tin dt!ng

cda NH nao cfing la giam thi€'u nii ro tin dt!ng, tti'c la t6i da hoa kha nang hay
xac sufit thu h6i nq. V~y

thi kha nang tra nq hay mti'c dQ rdi ro tin dt!ng a:'y phl!

3


Chu(Jflg I: Giai thieu

thuqc vao nhfi'ng ye'u t6 nao? Nhfi'ng thong tin dftu vao nao cftn duqc xd' ly d~
cho ra duqc quye't dinh cho vay, d(p bao Hinh hay tU ch6i cho vay, bao Hinh
ho~c

cho vay, bao Hinh vdi muc Hii sua't, phi nhu' the' nao d~
(ne'u c6) ho~c

gidi h~n

tin d1;1ng (bao g6m du' nq vay, bao Hinh, L/C chua ky

quy ...) an toan vdi mqt KH c1;1 th~
Vffn d~

bu ditp duqc nli ro

la bao nhieu?

trung tam rna lu~n

van mu6n giiii quye't la nh~

d~ng

cac ye'u t6

anh hu'dng de'n muc dq nli ro tin d1;1ng hay xac sufft xay ra t6n thfft d6i vdi NH
khi cho vay, bao Hinh, dftu tu'.... Cac ye'u t6 nay c6 th~
hang (KH) nhu' trlnh de) quan ly ctia Hinh

d~o

de'n tU' ban than khach

DN, nang lt!c tai chinh ctia hQ

hay dl! an vay v6n, tU' each thuc NH ra quye't djnh cho vay hay quan trj, giam
sat m6n vay, tU nhfi'ng khoan vay rieng Ie hay toan bq danh m1;1c cho vay, dftu
tu'

ctia NH; de'n tU' nhfi'ng tac d()ng ctia

Cac ye'u t6 nay c6 th~

c6 tinh h~

chinh hay phi tai chinh, c6 th~

thi tru'ong hay di~u

th6ng hay khong h~

duqc giam thi~u

ki~n

kinh te' vi mo.

th6ng, c6 tinh cha't tai

tac d()ng ctia n6 b~ng

da d~ng

hoa hay khong th~.
Lu~n

van se giai quye't nhfi'ng va'n d~

~

1.3

c1;1 th~

nhu' :

~

Rtii ro tin d1;1ng la gl?
~

Vai tro ctia quan tri nli ro tin d1;1ng trong ho~t
Cac va'n d~

dqng ctia NHTM?

ccJ ban ctia quan tri nli ro tin d1;1ng ?

~

Cac ye'u t6 anh hudng de'n nli ro tin d1;1ng la gl?
~

Chung c6 tac d()ng nhu' the' nao de'n muc dq n.H ro tin d1;1ng?

Ml}c tieu nghien cuu:
B~
~

tai nhiim tdi cac m1;1c tieu nghien cuu sau:
Xac djnh cac lo~i

nii ro thuong

g~p

trong ho~t

dqng NHTM.

4

Chttdng I: Gi(Ji thifu

~

Nh~n

d~ng

va h~

th6ng hoa cac y€u t6 tac d(>ng d€n muc d(> nH

ro va t6n tha't tin dvng trong ho~t
1.4

d(>ng NHTM t~i

dia ban.

Phttdng phap nghien cuu:

Phuong phap nghien cuu sii' dvng chd y€u trong lu~n
kham pha d\l'a tren n€n tang ly lu~n
phan tich tht:t'c nghi~m

van Ia nghien cuu

quan tri NH trong n€n kinh t€ thi tru'ong,

10 tinh hu6ng rdi ro tin dvng di~n

hinh da xay ra thu(>c

cac thanh philn kinh t€, nganh, quy mo khac nhau tren dia ban Tinh Ba riaVfing tau giai do~n
Cfing vi Ia nh~
du'a ra nhii'ng phat hi~n

1999 -2004.
d~ng,

nghien cuu trong lu~n

van chi nhiim d€n mvc tieu

c6 cha't djnh tinh chu chua d~t

muc d(> anh hu'dng rieng

bi~t

va'n d€ lu'<;Jng hoa du'<;Jc

cda tUng y€u t6 cfing nhu' tu'dng quan tac d(>ng

cda cac y€u t6 d6 d€n rdi ro tin dvng.
Lu~n

van sii' dvng phu'ong phap duy

tich dily dd cac m6i quan h~

v~t

bi~n

ben trong, ben ngoai ho~t

chung, ntc tren co sd phan
d(>ng tin dvng cda cac

NHTM, di tim cac y€u t6 tU'c danh gia du'<;Jc ban cha't va'n d€ gay nen rdi ro tin
dvng chu khong chi la cac hi~n
nhan gay ra n<;J qua h~n,
1.5
Lu~n

va'n d€ lu~n

tu'<;Jng nhin tha'y ben ngoai du'<;Jc gqi la nguyen

t6n tha't tin dvng xu'a nay.

Nc} i dung nghie n cuu:

van bao g6m 4 chuang. Chuang I gioi thi~u

v€ ly do nghien cuu,

van mu6n nghien cuu, mvc tieu nhiim toi, y nghia va gioi h~n

cda

d€ tai.
Ban cha't ho~t

d(>ng NHTM la rdi ro. NH phiii d6i ph6 voi nhi€u lo~i

ro nhu' rdi ro lai sua't, rdi ro thanh khoan, rdi ro h6i doai, ky h~n,

rdi

rdi ro uy tin,

5


Chudng I: GicJi thieu

nii ro tin d~ng
Cac
tin

lo~i

tri nii ro tin d~ng

.... trong d6 qmln

hinh nii ro chu ye'u trong

d~ng,

c~

cac cong

Chuong III se gioi

tri rui ro tin d~ng,
vi~c

dinh gia khoan

.v.v .. se duqc trinh bay trong Chuong II.
thi~u

ho~t

Tinh Ba ria Viing tau, cac d~c
cac NHTM, rdi ro tin

dqng NHTM, vai tro cua qmin tri rui ro
ho~t

co ban cda quan

vay, do luang t6n tha"t tin d~ng

dong vai tro quan trqng nha"t.

di~m

d~ng

cda

tlnh hu6ng nH ro tin d~ng

dqng chung cda cac NHTM tren dia ban

di~n

kinh te'- xa hqi anh hudng de'n ho~t
h~

th6ng giai

hinh giai do~n

do~n

dqng

1999-2004, phan tich cac
1999-2004 va tim cac nguyen

nhan din ban, ye'u t6 c6t loi tac dqng de'n rdi ro va t6n tha"t tin d~ng.
Chu'ong IV se lam nhi~m

ro va phan tich chi~u
nang giam thi~u

v~

d~ng,

lam

tac dqng cda cac ye'u t6 nay d6i voi rui ro tin d~ng,

kha

NH du'qc xem xet dffu tien chd ye'u thuqc v~

tri cua NH, rui ro d~o

KH c6 hai lo~i:

th6ng cac ye'u t6 du'qc nh~

tac dqng cda chung. Cac ye'u t6 duqc phan lam ba nh6m

chinh: nh6m ye'u t6 thuqc v~
h;tc quan

h~

nang

drtc cda nhan vien NH; nh6m ye'u t6 thuqc v~

nhfi'ng ye'u t6 anh hu'dng de'n rdi ro t6ng th~

cda ho~t

dqng cda

DN, trong d6 c6 ye'u t6 tai chinh va phi tai chinh; nhfi'ng ye'u t6 anh hu'dng de'n
rdi ro cda tUng dt;t an don le; nh6m ye'u t6 thrt ba la ye'u t6 thi tru'ong, kinh te'
vi mo nhu' chu ky kinh te', ty gia, lai sua"t, l~m
nay c6 tinh h~

phat.. .. Anh hudng cda nh6m

th6ng, tac dqng de'n khong chi m
mqt nganh hang, hay th~m

chi toan b
cho vay cda NH.

Ngoai ba nh6m ye'u t6, cac ye'u t6 khac bao g6m nhfi'ng va"n d~
hoan thi~n

cua m
sang kinh te' thi tru'ong nhu' moi

kinh te' moi chuy~n

tru'ong phap ly chu'a hoan thi~n,

tinh chinh xac va c6 san cda cac thong tin v~

DN, vai tro va cac quy dinh giam sat rui ro tin
Chu'ong IV cling se du'a ra ke't lu~n
che' rdi ro tin d~ng

t~i

chua

d~ng

con
l~c

va kie'n nghi v~

dia ban va nghien crtu tie'p theo cua d~

h~u

......
cac gi:li phap h~n
tai.

6

Chttdng 1: Gi(Ji

Gidi h~n

1.6

nghien cuu

Mfiu nghien cuu lu~n
ho~t

d6i

thi~u

van sit dvng la cac tinh hu6ng nli ro di~n

hinh cda

dcd

che kinh

te tU'

te thi tntong, h~

bao dip sang kinh

th6ng NHVN n6i

chung va NH Tinh Ba ria Viing tau n6i rieng chiu kha nhic3u t6n tha"t vc3 tin
dvng vi hanh lang phap ly chua hoan chinh. B~
dang, lu~n

van se t~p

ket qua nghien cuu dttqc tttdng

trung nghien cuu cac tntong hqp rdi ro tin dvng giai do~n

phat sinh tU' nam 1999 den nay, tli'c la tU' sau khi Lu~t
(TCTD) dttqc ban hanh va c6
ho~t

hi~u

cac T6 chuc tin dvng

h;tc, cac quy dinh phap ly khac lien quan

dtru'ong va

~p

cda kinh

te thi

quan qu6c t6 .

cJ g6c dQ KH, d6i tttqng nghien cuu chd yeu la cac DN vi ty trQng v6n
vay Ion cda chung trong toan bQ danh mvc cho vay cda cac NH va tinh phuc
t~p

trong ho~t

d
nhftn tttdng d6i ddn gian nen khong dttqc xem xet ky d dfty.
1.7Y nghia nghien cuu:

Y nghia tht:tc tic3n cda de@

tai la giup cho cac nha lam NH tren dia ban

Tinh Ba ria Viing tau xac dinh nguyen nhftn can ban tac ddvng t~i

dia ban, tU' d6 tim ra giiii phap d~

h~n

che t6i da nli ro va t6n tha"t tin

dvng trong nhfi'ng nam toi.

Nghien cuu nay ciing nhiim toi vi~c

d~t

do lttong muc dQ nli ro d6i voi tU'ng KH tren
phi ali chinh cda hQ, ciing nh~m

nc3n tang d~
cd

xfty dt:tng mo hinh

sd cac thong tin tai chinh va

mvc dich nftng cao hi~u

qua quan tri rdi ro tin

dvng cda cac NHTM.

7


Chudng I:

Di~u

Gi~Y

thieu

cu6i cung nghien cuu mu6n gii'i de'n cac nha lam NH: Ye'u t6 c6t

loi cda mQi ye'u t6 lam tang len hay ghim di muc dNH, d6 chinh la ye'u t6 con ngu'oi. Con ngu'oi ho~c

djnh nen chie'n lu'<;Jc, chinh

sach cfip tin d1;1ng, quan trj tin d1;1ng khoa hQC, thich h<;Jp VOi cac quy lu~t
te' khach quan va cling phai c6
due d~

trlnh

tht:(c thi chinh sach quan tri d6. Cac NHVN, d~c

cfin nh~
ngq, d~

mqt ngufin nhan b,tc dd

b~t,

thuc du'<:Jc
dao t~o

y nghia cda bai hQc nay d~
nhan h,tc cho phu h<;Jp d~

bi~t

dq,

nang h,tc, d~o

la cac NHTMNN

c6 chinh sach tuy~n
phat tri~n

hi~u

kinh

qua va b~n

d1;1ng, dai
vii'ng.

8


hot;~-

d9ng tin d~ng

Chu
Ngan hang thu

CHUONG II
?

,

"'

RUI RO TIN DUNG
TRONG HOA. T DONG
.
.
NGAN liANG THu'dNG M~I

2.1

Cac ho~t

d()ng cua ngAn hang thu'dng m~i:

NH la m9t trong nhung t6 chuc tai chinh quan tn;mg nh~t
Theo Peter Rose 3 thl NH Ia lo~i
tn~g.

ffil;lC cac dich Vl;l tai chinh da d~ng
thanh toan va thlfc hit$n nhi~u

Lu~t

hlnh t6 chuc tai chinh cung c~p

nh~t

d~c

kinh te' thi
m9t danh

bit$t 1a tin d1;1ng, ti{t kit$m Va dich Vl;l

chuc nang tai chinh nh~t

kinh doanh nao trong n~

ctia n~

so voi b~t

ky m9t t6 chuc

kinh te'.

cac t6 chuc tin dvng Vit$t Nam nam 1997 dinh ngh1a t6 chuc tin dvng la

DN du'qc thanh l~p

theo quy dinh ctia phap lu~t

lam dich Vl;l NH voi n9i dung nh~

ti~n

dS ho~t

d()ng kinh doanh tiSn tt$,

gui va su dvng ti~n

gii'i dS c~p

tin dvng,

cung ling cac dich Vl;l thanh toan.
Cac dich Vl;l truy~n

tho'ng NHTM cung c~p

khffu thu'dng phie'u va cho vay thu'dng m~i,
c~p

nh~

gdm co trao d6i ngo~i
ti~n

gui, bao quan v~t

tt$, chie't
co gia, cung

d.c tai khoan giao dich.

Cling voi slf phat triSn ctia kinh te', doi hoi ngay cang cao ctia KH va slf c~nh

tranh ngay cang gay g3:t giua cac t6 chuc tin d1;1ng, danh ffi\lC cac san ph~m

CUa ca.C

NH tren the' gioi noi chung va NHTMVN noi rieng da ngay cang da d~ng.

Cac NH

a Vit$t Nam da cung c~p
nhi~u

dich v1;1 moi nhu' cho vay tieu dung, the tin d1;1ng,

cho vay du hqc, cho vay tra gop, tu' v~n

3

tai chinh, quan ly ti~n

Peter Rose (2001) Qulin trj NHfM, NXB Tili chlnh,

m~t,

dich vv thue

Ha n()i.
9

Chucmg II: Rid ro trong hor;tt dqng tin df:tng Ngan hcmg thucmg mr;ti

mua, tai tr<;1 dt;t an d~u
cong

Cl;l

ttt, phat hanh bao Hinh, tai tr<;1 thttdng m~i,

phong nglta rui ro (mua ban ngo~i

.v.v.), dich

Vl;l

NH t6ng th~.

tt$

CO

ky h~n,

quy~n

cung dip cac
ch9n, giao SaU

ngan hang dit$n tu (e-banking), ngan hang tt;t d<)ng ...

Cac NH ngay nay cd ban dong vai tro trung gian tai chinh, vai tro thanh toan,
vai tro ngttoi bao Hinh, vai tro

d~i

ly va vai tro tht;tc hit$n chinh sach cua Chinh phu.

HoC;it d<)ng NHTM the' gioi noi chung va Vit$t Nam noi rieng dang ngay cang hit$n
d~i.

g~n

voi dan chung va gop ph~n

quan tr9ng vao st;t phat tri~n

kinh te'.

Sd d6 2.1: Nhfi'ng chuc nang cd ban ciia NH da nang hi~n

Chuc nang
uy thac
Chuc nang
bao hi~m

Chuc nang
moi gioi

~

~

v

nay

Chuc nang
tin d1;1ng

Ngan hang hi~n

I
d~i

/
r---.

Chuc nang
ke' ho~c
d~u

l~p

ttt

Chuc nang
thanh toan

~,

Chuc nang
ttt&
NH d~u
bao Hinh

2.2

Cac lo~i

Chuc nang quan ly ti~n

riii ro trong ho~t

Khai nit$m rui ro
xtta cua

Y.

CO

Chuc nang
tie't kit$m
m~t

dl)ng NHTM:

ngu6n g6c tlt ffiQt thu~

ngu trong thtidng IDC;li hang hai

Do la ke't hqp cua cac ye'u t6: st;t may rui, ngfiu nhien, st;t khong ch~

10


Chtidng II :

ch~n
v~

va tdn thfft V~t

Rui ro trong hof(lt d9ng tfn df:lng N gan hang thtidng mr;li

chfft CUa cac con tau, hang hoa rna khong bao gdm Srf t6n thfft

con ngu'oi. Rui ro bao ham hai ye"u t6 chinh la tinh khong ch~

ch~n

va nguy co

miy sinh t6n thfft.
Trong ho~t
lo~i

d9ng kinh doanh, m9t DN noi chung co th~

nii ro lam cho ho~t

d()ng cua DN

bi gian do~n,

khong dung thai gian drf kie"n, gia nguyen v~t

phai rfft nhiSu

tai san hay vdn khong du'qc

quay vong hi<$u qua, vi dl;l nhu': ngudn cung ling nguyen v~t
v~

g~p

li<$u bi gian do~n.

hang

li<$u tang, nii ro chinh sach khi

chinh sach thay d6i ngoai tfim drf bao cua DN va gay nen t6n tha"t kinh te", rui ro thi
tru'ong khi san phfim lam ra khong dap ling du'QC nhu cfiu, thi tru'ong bao hoa hay
san phfim rot gia, rui ro moi tru'ong, rui ro tai chinh (rui ro tin dl;lng, rui ro Hii sufft,
rui ro v~
lu~t,

v6n.v.v ...) rui ro phap ly khi DN g~p

va"n dS voi nhung quy dinh cua phap

quy che", quy dinh.v.v...
Tom l~i,

rui ro la nhung tlnh hu6ng xay ra ngoai drf kie"n gay nen nhung t6n

thfft kinh te", lam chi phi tang len, thu nh~p
kie"n ban dfiu. Thong thu'ong mlic lqi nhu~

giam va lam lqi nhu~

giam di so voi drf

mong dqi cang cao thl xac sufft nii ro

xay ra cling cao. Riii ro dllf/c lllf/ng hod bling dQ l~ch

chulln giila lf/i nhuljn thf/c te'

va lf/i nhuljn mong df/i.
Lqi

nhu~

trong do Ri lqi nhu~

s6 tru'ong hqp co th~

ky v<;mg E(R) du'qc dinh nghia

b~ng

n

E(R) = _L(Ri)(Pi)
i=l

ling voi kha nang i, Pi la xac sufft xa y ra kha nang i va n la
xa y ra.

£>(} l<$ch chufin giua lqi nhu~

a=

I[Ri-E()Y~.

thrfc te" Va ky VQng, tllC rui fO du'QC lu'qng hoa
n
i=l

11


Chudng II: Rui ro trong hor;tt d9ng tfn d~;mg

Ban chfft tl}' nhien ctia ho~t

Ngan hang thudng mr;ti

d()ng NH Ia rui ro. Qmin tri rtii ro la ho~t

d()ng

trung Him ctia NH. Rui ro chung do'i voi m()t NH c6 nghia la muc d() khong ch~
ch~n

lien quan tOi m()t vai sl}' ki~n.

Cac NH duqc coi la thanh cong khi muc d() rtii

ro hq tham gia vao d muc hqp ly, duqc ki~m
chinh ctia hq. Rtii ro c6 th~

soat, trong ph~m

duqc do luang cho cac lo~i

nhau ctia NH. Mvc tieu ctia NH Ia to'i da hoa thu nh~p

viva nang ll}'c tai

san phffm, dich vv khac
da duqc di~u

chinh bdi rtii ro

cho cac c6 dong ctia hq.
rui ro chinh sau day4 :

Cac NH thuong phai quan Him toi cac lo~i

2.2.1 Rui ro thanh khoan:
Rui ro thanh khoan la tlnh tr~ng
kha nang vay muqn d~
tr~ng

nay, NH c6 th~

dap ung yeu cgu rut ti~n

tlnh tr~ng
tfft

ca

6 ~t,

slit giam Ia di~u

tho'ng NH. Rtii ro nay d~c

phcH tri~n.

cling khong c6
Khi rdi vao tlnh

chi tra cho nhung nhu dlu

dudng nhien, nhung nhung yeu

de'n bfft thuong ngoai sl}' chufin bi ctia NH rfft c6 th~

mfft kha nang thanh toan va cling c6 th~
h~

m~t,

ctia nguoi rut ti~n.

bu()c phai vay voi lai sufft cao d~

cffp bach. Chi phi tang, lqi nhu~
cgu rut ti~n

NH khong c6 dti ti~n

bi~t

ht$ tho'ng NH con ye'u kern, d~

toan dit$n va nguoi dan ds

dffy NH vao

gay phan ung day chuy~n

de'n

c6 kha J;J.ang xay ra cao d cac nude dang

bi t6n thudng, bao
hi~m

ti~n

gui chua

bi chi pho'i bdi tin dan.

Cac chi so' cong cv thuong dung trong quan tri rtii ro thanh khoan bao gdm:

•

Ty

lt$ t6ng du nq cho vay, cho thue, dgu tu chung khoan so voi t6ng

tai san.

4

Riii ro till d\].ng luon dung vj tri cffiu bang du'<;fc cac NH quan tiim, nhung vl du'<;fc nghi<~
tie't om\).c sau nen khong d€ c~p
ngay d day.

cl1u chi

12

Chttdng II: Rui ro trong hot;tt d9ng tfn d1,mg Ngan hang thttdng mt;ti

•

Ty It$ cho vay rong so voi t6ng tiii san.

•

Ty It$ v6n b~ng
ti~n

(ti~n

m~t,

ti~n

gui) so voi t6ng tai san .......

2.2.2 Rui ro Iai sua't:
Riii ro Hii su!t c6 kha nang xay ra khi co slf khong din xll'ng giua kho'i lu'qng
va ky h~n

CUa cac tai san Va ngu6n v6n, th~m

t6ng ke't tai san nh~y
nhu~

chi ca cac khoan IDlJC ngoai bang

cam voi Hii su!t. Vi d1J khi Hii su!t tang co thS lam giam lqi

ne'u cd ca'u ngu6n v6n voi nhi~u

ngu6n su d]Jng Hii sua't tha n6i trong khi ty

trQng tai san c6 voi lai su!t co' dinh thl chi phi tra lai se tang nhanh hdn thu lai cho
vay va dffu tu'. Ngu'qc l~i

ne'u NH gill' nhi~u

trQng ngu6n v6n co lai su!t co' dinh l~i

tai san co voi lai su!t tha n6i rna
cao hdn thl NH se g~p

giam. Tac dsua't. Vl v~y,

NH dln phai quan tri th~

t6t lo~i

Ty so' giua tai san nh~y

•

Ty so' giua ti~n

khi lai sua't

cua NH du'qc gQi Ia rui ro lai
hlnh lai sua't.

DS quan tri riii ro lai su!t, cac chi so' du'qc su d]Jng nhi~u

•

va'n d~

tY

bao g6m:

cam lai su!t va ngu6n v6n nh~y

cam lai su!t.

gui khong du'qc bao hiSm tren t6ng so' ti~n

gui.

2.2.3 Rui ro ty gia:
Lo~i

riii ro nay xay ra trong ho~t

cua NH. Gia tq cua cac d6ng ti~n

d

tt$ va quan tri v6n

c6 trong tai san c6 va nq cua NH thay d6i lam

anh hu'ong toi gia tri thi tru'ong cua tai san va nq cua NH. DS quan tq t6t lo~i
nay, NH cffn din b~ng

du'qc tr~ng

thai ngo~i

riii ro

tt$ cua mlnh.

2.2.4 Rui ro khac:

13


Chu<1ng II : Rui ro trong hor;zt dt?ng tfn d1,mg N gan hcmg thlldng mr;zi

Ngoai cac

lo~i

nli ro nhu': Riii ro
tham o, bi~n

d~o

nli ro chinh neu tren, cac NH con thu'ong

g~p

due xay ra khi cac nhan vien NH c6 hanh vi ph~m

thu, tr
hay tie't 1
Riii ro nay khong chi khie'n cho NH thit$t h~i

cua KH gay thit$t h~i

lo~i

phai cac

phap nhu'

kinh te' cho KH.

vS kinh te' rna con c6 th~

lam mfft uy

tin cua NH do'i voi KH, lam NH mfft KH; Riii ro chinh sach xay ra khi c6 nhung
thay dai vs lu~t

phap, chinh sach, quy dinh trong va ngoai nttoc anh httong tai ho~t

dong NH. d cac nu'oc dang phat tri~n,

lu~t

va chinh sach hay thay ddi khie'n lo~i

nli ro nay thu'ong xay ra hdn.
Vao thoi d~i
g~p

lo~i

cua cong nght$ thong tin, ngan hang dit$n tu .. NH con c6 th~

rui ro moi nhttnli ro cong nght$. An ninh m~ng

khong dam bao, cong nght$

moira doi chua tru lit$u he't cac kha nang nli ro, trtren m~ng,

nguy cd lay nhiSm virus lam dlnh trt$ ho~t

nay dSu gay thit$t h~i

2.3

m~t

rna va tiSn cua KH

d
cho NH va lam d.c nha quan tri NH phai dau d~u.

Rui ro tin dl)ng:

Riii ro tin dl.;lng du'qc dinh nghia la kha nang mkhong hay khong th~

m
thtfc hit$n nghia Vl.;l da thoa thu~n

dfrn de'n vit$c cac khoan cho

vay hay cac khoan phai thu ciia NH giam gia tri ho~c

khong thu h6i du'qc. Do vo'n

chu so hfi'u cua NH chi chie'm mot ph~n

rfft nho trong tdng tai san5 nen chi c~n

ty lt$ nho ciia danh m1:1c cho vay c6 vffn dS la da anh hu'ong lon de'n thu nh~p

mot

cua

Theo tieu chuifn an toan vo'n quo'c te', ty 1~ vo'n chii so hihl cua cac NH tren t6ng tai san to'i thi~u
phil.i 1a 8%. NH 1a m(>t nganh c6 cy 1~ don bii:y nit cao: t6ng tai san tren vo'n (AlE) to'i u'u 1a
1250%. Con so' nay o cac NHVN cao hdn nhieu.
5

14


Chudng II: Rui ro trong ho~t

NH, de"n kha nang c~nh

tranh cua NH ho~c,

dqng t{n df:tng Ngan hang thudng

m~i

trong tntong h<;1p xa"u nha"t, lam cho NH

co nguy cd pha san.
Hay thu xem xet vi dl;l m()t NH c6 bang din dO'i k€ toan nhu' sau:

T3i san

Sff ti~n

TiSn m~t

20tril$u VO'nhuyd()ng

90tril$u

Du' n<;1 cho vay

80tri<$u VO'n chu so hau

10tn<$u

T6ng Uti san

Ngudn vffn

100 tri~u

T6ng ngudn v6n

Sff ti~n

100 tri~u

Gia su trong sO' cac khoan vay cua NH, c6 10 tril$u la n<;1 khong thS thu h6i.
NH bu()c phai xoa di sO' n<;$10 tri<$u

tu bang din dO'i cua mlnh. T6ng dtt n<;1 cho vay

giam tU 80 tril$u xuO'ng con 70 tril$u, con sO' thua 16 nay se lam giam vO'n cua NH tU
10 tril$u xuO'ng con zero. Bang can dO'i cua NH sau khi xoa n<;1 se nhtt sau:

Tai san

S6 ti~n

TiSn m~t

20tri<$u VO'nhuyd()ng

Du' n<;1 cho vay
Tru t6n tha"t tin dl;lng

Ngudn vffn

80tril$u VO'n chu so hii'u sau khi
xoa n<;1
- 10 tril$u

Du' n<;1 sau khi xoa

70tril$u

Tfing tai san

90 tri~u

T6ng ngudn v6n

S6 ti~n
90tri<$u

0 tril$u

90 tri~u

Cac thanh phdn cd ban cua rui ro tin dl;lng bao g6m (i) Tinh huO'ng m()t dO'i
tac hay KH khong tra dtt<;1c n<;1, va (ii)
? •

Ty II$ n<;1 c6 thS thu h6i ho~c

t:Y II$ t6n tha"t khi

?

rut ro xay ra.

15


Chlldng II: Rui ro trong hot;tt d9ng tin d7:1ng Ngan hang thlldng mt;ti

BS to'i da hoa gia tri cho cac ccS dong, ho~;t

d()ng tin dt.Jng ngoai mt.Jc tieu t~;o

ra gia tri va bao toan duqc gia tri d6, con phai bao v~
Mt.Jc tieu cua quan tri rdi ro tin dt.Jng Ia t6i da hoa ty 1~
6

rdi ro ctia NH b~ng

vi~c

du'qc thu'dng hi~u
thu nh~p

da du'qc di~u

duy trl muc d
du'qc. C:ic NH dang ngay cang co' ga:ng nhi~u

ctia NH.
chinh

vi ch(p nh~

hdn dS quan tri rtii ro b~ng

each danh

gia, u'oc doan khong chi muc tcSn tha"t dtf kie"n trung binh rna con ca muc tcSn tha"t
ngoai dtf kie"n (ho~c
BS quan

tren trung blnh) m1'a.

tri rdi ro tin dl_Jng ctia NH, cac chi sa cong Cl.J sau day du'qc su dl_Jng

r

•

Ty 1~

cac khoan

nq qua

h~;tn

(NQH7) so voi t6ng du'

nq cho vay, cho

thue.
•

Ty 1~

cac khoan xoa

•

Ty 1~

giua so' trich 1~p

nq rong so voi tcSng du' nq cho vay, cho thue.
va su dt.Jng dtf phong tcSn th(t hang nam so voi

t6ng du' nq cho vay, cho thue hay voi t6ng van chu so hii'u...
Trong danh mt.Jc tai san c6 cua cac NH, cac khoan vay hiSn nhien Ia ndi phat
sinh nhi~u
nhi~u
ffil.JC

rtii ro tin dt.Jng nha"t. Tuy nhien, rdi ro tin dt.Jng c6·thS con xua"t hi~n
ho~;t

o ra"t

d()ng khac cua NH, trong va ngoai bang t6ng ke"t tai san. Ngoai danh

cho vay, NH ngay cang d6i m~t

voi nhi~u

rui ro tin dl_Jng hdn trong cac san

ph§'m, cong ct.J tai chinh khac nhu' dftu tu' chung khoan, cho thue tai chinh, chie"t
kha'u chung tU c6 gia, cac khoan phai thu.v.v... Cac ho~;t

d()ng ngoai bang can d6i

ke" toan cling chua dtfng rtii ro tin dt.Jng g6m c6: phat hanh tin dt.Jng thu' (tra ngay

6

Bank's risk-adjusted rate of return.
Theo nhi~u

NH mtoc ngoai, cac khoan NQH la nhung khoan vay aa qua h;;tn thanh toan tit 90
ngay trd l~n
ho~c
khong sinh loi, trong khi theo quy djnh cua Vi~t
Nam, cac khoan vay qua h;;tn
cW til' m9t ngay aa du'<;1c coi la NQH .

7

16


Chudng II: Rui ro trong hotJ.t dl)ng tfn df:tng Ngan hang thudng mtJ.i

ho~c

tni ch~m),
quy~n

cha'p nh~

thanh tmin, kinh doanh ngo~i

chQn, giao sau, phat hanh thu' bao lanh cac lo~i,
Danh m\}c cac khoan vay chie'm

tY

tt$ co ky h~n,

hqp dang

.v. v...8

trqng lon nha't trong tai san c6 NH.

Ty

trqng thu lai cho vay, dffu tu' chung khoan .... cling Ia Ion nha't trong t6ng thu nh~p
ciia cac NH. Ca'p tin dl;lng Ia khoi diSm ciia vit$c KH sii' dl;lng nhi~u

dich V\1 phi tai

san ciia NH. (j hffu he't cac NH tren the' gioi, nguyen nhan chii ye'u ciia cac V\1 d6
vo d~u

lien quan tnfc tie'p de'n vit$c buong long cac tieu chu§:n ca'p tin dl;lng voi KH

vay, cac ben d6i tac, de'n vit$c quan tri danh m\}c kern hit$u qua, ho~c

thie'u quan

tam de'n nhii'ng thay d6i ciia moi tru'<1ng kinh te'. Quan tq riii ro tin dl;lng vl the' du'qc
ho~t

coi Ia

dqng trung tam ciia mqi NH.
Ml;lc tieu ciia quan tri riii ro tin dl;lng Ia dS t6i da hoa

du'qc di~u

chinh boi riii ro ho~c

tY

sua't thu nh~p

da

giam t6i thiSu sai bit$t giii'a muc sinh lOi tht.fc te' va

ky VQng; hay n6i each khac muc dq riii ro ho~c
la hqp ly, du'qc kiSm soat va trong ph~m

t6n tha't tin d\}ng 0 muc cac NH cho

vi nguan lt.fc tai chinh ciia hQ. Cac NH cffn

phai quan tri rui ro v6n CO, hit$n hfi'u CUa ca danh ffi\}C dffu tu' cling nhu' trong tUng
khoan vay, tll'ng ho~t

dqng kinh doanh rieng Ie. Cac NH cling cffn xem xet riii ro tin

d\}ng trong m6i tu'dng quan voi cac lo~i
qua la di~u

riii ro khac. Qmln tq riii ro tin d\}ng hit$u

kit$n thie't ye'u dS quan tq riii ro NH n6i chung va vo cling cffn thie't voi

st.f thftnh cong lau dai ciia NH.
Boi vl riii ro tin d\}ng tie'p t\}c Ia va'n d~
the' gioi, m6i NH d~u

phai rut ra cac bai hqc cho mlnh tir nhii'ng kinh nghit$m qua

g<;m va ti~n
trlnh bay, cac san phim chua dlfng nii ro tin d~;mg
chung la danh mvc cac khoan vay.
8

B~

n6i c
ng~

BO GIAO DlJC VA 8/:,0 T~.O
TRVcJNG DH KINH IE TP.HCM

THUVItN

q,(

cua cac NH se du
17

Chudng II : Rui ro trong hor;tt d9ng tin df!,ng N gan hang thudng mr;ti

khu.

Cac NH cffn nh~

thuc du'qc srf cffn thie't phai nh~

giam sat nii ro tin d\}ng cling nhu' l~p
thie't.

dl;lng, do lu'ong, ki€m tra,

drf phong tai chinh d€ bu d~p

t6n thfit khi cffn

d g6c d() NH, cac cong C\J chinh d€ quan tri nii ro tin d\}ng g6m c6:

.2.3.1

,

,

,

Chlnh sach tin d\lng:

Chinh sach tin d\}ng b~ng

tin d\}ng hi~u

van ban Ia ye'u t6 can ban, Ia nSn tang d~

qua. Chinh sach tin d\}ng d~t

quan tri

ra m\}c tieu, tham sO' dinh hu'ong cho can

b() NH, nhung ngu'oi lam cong tac cho vay va quan tq danh m\}c dffu tu'. Chinh sach
du'qc xay drfng khoa hQc, dl:n th~n,

thong su6t tu tren xu6ng du'oi se tl;lo diSu ki~n

cho NH duy trl tieu chuffn tin d\}ng cua mlnh, tranh nii ro qua muc va danh gia
dung vS cd h()i kinh doanh. Cac t6 chile giam sat hol;lt d()ng NH tren the' gioi dSu
coi m()t chinh sach tin d\}ng du'qc xay drfng dung d~n

Ia diSu ki~n

thie't ye'u d~

quan

tq t6t rui ro tin d\}ng.
M()t chinh sach tin d\}ng t6t phai la m()t ling d\}ng thong minh cua nhung
nguyen t~c

tin d\}ng thich hqp voi nhung thay d6i cua cac nhan tO' va moi tru'ong

kinh te'. Cong vi~c
lo~;ti

cua ngu'oi can b() NH Ia khoan vay nao nen cho vay, ap d\}ng

san phffm nao, cho ai vay, voi nhung diSu ki~n

d\}ng t6t se nang cao chfit lu'qng khoan vay. B~c

bi~t

nhu the' nao. Chinh sach tin
d cac nu'oc dang phat tri€n

chinh sach tin d\}ng ll;li cang quan trQng hdn vl NH phai thich ling voi moi tru'ong
kinh te' bie'n d6i lien t\}c va d6i m~t

voi nhung vffn dS tru'oc day rfft it ho~c

khong

hS quan Him toi.
N()i dung cd ban cua m()t chinh sach tin d\}ng thong thu'ong bao g6m:
•:•

Mieu ta thi tru'ong tin d\}ng m\}c tieu cua NH.

•:•

Tuyen b6 vS tieu chuffn d6i voi danh m\}c cho vay cua NH

18