BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH

TỐNG THỊ VÂN ANH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH

TỐNG THỊ VÂN ANH

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS – TS. DƢƠNG THỊ BÌNH MINH

TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014


LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. Số liệu đƣợc nêu trong
luận văn là trung thực và có trích nguồn. Kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung
thực và chƣa đƣợc công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác.
TÁC GIẢ

Tống Thị Vân Anh


MỤC LỤC
Trang phụ bìa
Lời cam đoan
Mục lục
Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt
Danh mục bảng biểu
Danh mục biểu đồ
LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do nghiên cứu
2. Mục tiêu nghiên cứu
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
6. Kết cấu luận văn
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ............................................................................. 1
1.1 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại ...................................................... 1
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại ................................... 1
1.1.2. Các loại rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại ...................................... 1
1.1.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng ......................................................................... 2



1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại .......... 3
1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan ................................................................... 3
1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc về ngƣời đi vay ................................................... 3
1.1.4.3 Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay ......................................... 4
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại .......................................... 5
1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại .................... 5
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại ....................... 5
1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng .......................................................................... 5
1.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng ............................................................................ 6
1.2.2.3 Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng ...................................................... 10
1.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng ............................................................................... 10
1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .................................. 13
1.2.3.1 Nhân tố chủ quan ..................................................................................... 13
1.2.3.2 Nhân tố khách quan ................................................................................. 14
1.3 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng ..................................................... 14
1.3.1 Phòng ngừa, hạn chế các khoản nợ không mong muốn ............................. 14
1.3.2 Quản lý, xử lý các khoản nợ không mong muốn ........................................ 14
1.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc quốc tế ............................................... 16


1.4.1 Hiệp ƣớc Basel I (1988) ............................................................................. 16
1.4.2 Hiệp ƣớc Basel II (2006)............................................................................. 18
1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro ở các ngân hàng thƣơng mại trên thế giới và bài
học kinh nghiệm cho các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ............................... 20
1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của NH Goldman Sachs (Hoa Kỳ) ................ 20
1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro của Hàn Quốc ................................................ 21
1.5.3 Các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quá trình quản trị rủi ro tín
dụng ..................................................................................................................... 23
Kết luận chƣơng 1 ................................................................................................ 25
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

EXIMBANK ....................................................................................................... 26
2.1 Khái quát về EXIMBANK ............................................................................ 26
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ............................................................. 26
2.1.2 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................... 26
2.1.3 Nhân sự ....................................................................................................... 28
2.1.4 Kết quả hoạt động của Eximbank từ 2006 – 2013 ...................................... 28
2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại EXIMBANK (2006-2013) ..................... 32
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ................................................................... 32
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại EXIMBANK .............................................. 38


2.2.3 Nguyên nhân của những rủi ro tín dụng tại Eximbank .............................. 41
2.2.3.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng ................................................................ 41
2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng vay ................................................... 44
2.2.3.3 Nguyên nhân khách quan ......................................................................... 46
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank ......................................... 48
2.3.1 Phân tích các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank ............. 48
2.3.2 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng tại Eximbank .......................................... 60
2.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank ............. 61
2.3.3.1 Nhân tố chủ quan ..................................................................................... 61
2.3.3.2 Nhân tố khách quan ................................................................................. 63
2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank trong thời gian vừa
qua ....................................................................................................................... 64
2.4.1 Những kết quả đạt đƣợc .............................................................................. 64
2.4.2 Những mặt yếu cần khắc phục .................................................................... 65
2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế ................................................................ 67
Kết luận chƣơng 2 ................................................................................................ 69
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 70
3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng của Eximbank ...................................... 70
3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank .................. 71



3.3 Một số kiến nghị đối với chính phủ và ngân hàng nhà nƣớc ........................ 80
Kết luận chƣơng 3 ................................................................................................ 84
Kết luận ................................................................................................................ 85
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC: Kết quả khảo sát


DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

CBTD

Cán bộ tín dụng

CEO

Giám đốc điều hành

CIC

Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng

DN

doanh nghiệp

Eximbank

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam


KAMCO

Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc

KH

Khách hàng

NH

Ngân hàng

NHNN

Ngân hàng nhà nƣớc

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

QTRRTD

Quản trị rủi ro tín dụng

RRTD

Rủi ro tín dụng

TCTD


Tổ chức tín dụng

VAMC

Công ty quản lý và khai thác tài sản


DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s .............................. 7
Bảng 1.2: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng ............................................................ 9
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank (2006-2013) ........................ 29
Bảng 2.2: Thị phần huy động, cho vay của Eximbank .............................................. 31
Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) .................................... 33
Bảng 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn vay tại Eximbank giai đoạn 2006 – 2013 .. 36
Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh (2006-2013) ............ 37
Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm nợ (2006-2013) ................................................. 38
Bảng 2.7: Dự phòng rủi ro tín dụng Eximbank (2006-2013) .................................... 40
Bảng 2.8: Xếp hạng tín dụng và phân nhóm nợ ......................................................... 54
Bảng 2.9: Quyết định cấp tín dụng ............................................................................ 55


DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1: Các chỉ tiêu hoạt động chính của Eximbank (2006-2013) .................... 30
Biểu đồ 2.2: Thị phần huy động, cho vay của Eximbank .......................................... 32
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) ................................ 33
Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn vay tại Eximbank (2006 – 2013) ........... 37
Biểu đồ 2.5: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân từ phía EXIMBANK ............... 44
Biểu đồ 2.6: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân từ KH ....................................... 46
Biểu đồ 2.7: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân khách quan............................... 48

Biểu đồ 2.8: Mức độ quan trọng của các bƣớc cấp tín dụng ...................................... 60
Biểu đồ 2.9: Mức độ ảnh hƣởng của những tồn tại trong hoạt động QTRRTD tại
EXIMBANK ............................................................................................................... 67
Biểu đồ 2.10: Mức độ quan trọng của những giải pháp đƣợc đề xuất nhằm hoàn
thiện hoạt động QTRRTD tại EXIMBANK ............................................................... 74
Biểu đồ 2.11: Mức độ quan trọng của những kiến nghị đƣợc đề xuất đối với CP
và NHNN .................................................................................................................... 83


LỜI MỞ ĐẦU
1. LÝ DO NGHIÊN CỨU
Ngân hàng thƣơng mại là một loại hình trung gian tài chính với các chức năng
chính là huy động vốn, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ ngân hàng ... trong
đó hoạt động cấp tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu doanh thu và
đem lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam hiện nay. Hoạt
động ngân hàng luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro
quan trọng nhất. Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ dẫn đến các rủi ro khác, đặc biệt là
kéo theo rủi ro thanh khoản có thể khiến ngân hàng không có đủ nguồn vốn khả
dụng để đáp ứng khả năng chi trả, có thể làm ngân hàng mất khả năng thanh
toán, uy tín, thậm chí dẫn đến sự đổ vỡ của ngân hàng và của toàn hệ thống.
Trong bối cảnh kinh tế tài chính thế giới chƣa có dấu hiệu khởi sắc từ sau cuộc
khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008, nền kinh tế trong nƣớc đang gặp rất
nhiều khó khăn, hoạt động kinh tế trì trệ, bất động sản đóng băng, hàng loạt các
doanh nghiệp phá sản, nợ xấu đang ở mức báo động, công chúng đang mất lòng
tin vào hệ thống tài chính, cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, … tất cả
những điều đó đẩy ngành ngân hàng vào tình cảnh vô cùng khó khăn, đặt ra
những thách thức to lớn cho các ngân hàng thƣơng mại. Là một trong những
ngân hàng thƣơng mại cổ phần có vốn chủ sở hữu lớn nhất hiện nay, ngân hàng
thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) đã từng bƣớc khẳng
định tên tuổi và vị thế của mình trên thị trƣờng trong và ngoài nƣớc. Với định

hƣớng xây dựng Eximbank trở thành tập đoàn đầu tƣ tài chính đa năng nằm
trong top năm tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu Việt Nam, Eximbank thực
hiện chiến lƣợc tập trung và khác biệt hoá trên từng lĩnh vực cốt yếu của hoạt
động ngân hàng, phát triển các dịch vụ tài chính, mở rộng quy mô hoạt động,
tăng tài sản và vốn điều lệ, tăng khả năng cạnh tranh so với các NHTM khác.
Trong tình hình kinh tế vẫn còn rất khó khăn nhƣ hiện nay, đặc biệt năm 2013,
2014 là năm sóng gió cho hệ thống ngân hàng nói chung và Eximbank nói riêng,


để có thể đứng vững và đạt đƣợc những mục tiêu phát triển đã đặt ra đòi hỏi
Eximbank phải hoàn thiện hệ thống quản trị, đặc biệt phải tập trung sâu hơn nữa
vào công tác quản trị rủi ro tín dụng. Do đó tôi đã chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT
NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK)” làm đề tài luận văn tốt nghiệp.
2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
-

Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank trong giai đoạn
2006 đến 2013, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, các nhân tố
ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank.

-

Đề xuất một số giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng có hiệu
quả, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra, góp
phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngân hàng trƣớc quá trình hội
nhập kinh tế quốc tế và trong khu vực.

3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại

EXIMBANK
Phạm vi nghiên cứu:
-

Dựa vào các báo cáo thƣờng niên và báo cáo tài chính của Eximbank từ năm
2006-2013 (08 năm) để đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng của NH.

-

Dựa vào các số liệu báo cáo về tình hình nợ quá hạn, cơ cấu nợ quá hạn của
Eximbank để phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại Eximbank.

-

Tính toán các hệ số, các tỷ lệ an toàn vốn, nợ quá hạn, nợ xấu… để phân tích
tình hình hoạt động tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng của Eximbank qua các
năm từ 2006-2013.

-

Kiến nghị các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng

4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU


-

Sử dụng các phƣơng pháp mô tả, so sánh - đối chiếu, phân tích, tổng hợp…

-


Phƣơng pháp định lƣợng, sử dụng mô hình đo lƣờng rủi ro tín dụng

5. Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Luận văn phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng RRTD, thực trạng
QTRRTD tại Eximbank từ năm 2006-2013, chỉ ra nguyên nhân những tồn tại, hạn
chế của công tác QTRRTD tại Eximbank, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm mục
tiêu tăng cƣờng công tác QTRRTD, quản trị tốt RRTD, giảm thiểu RRTD tại
Eximbank, xây dựng hệ thống phòng thủ vững mạnh trƣớc những thách thức rất
lớn từ sự bất ổn kinh tế vĩ mô, đồng thời xây dựng môi trƣờng kinh doanh ổn
định, an toàn, bền vững, phát triển với mục đích cuối cùng đảm bảo phát triển
bền vững, hiệu quả, an toàn, gia tăng lợi nhuận cho Eximbank.

6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM


1

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.1 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
Theo Thomas P. Fitch thì RRTD là loại rủi ro xảy ra khi người vay không
thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ.

Cùng với rủi ro lãi suất, RRTD là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động
cho vay của NH (Dictionary of bank terms, Barron’s Edutional Series, 1997)
Còn theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic thì RRTD là
nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời
hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động
NH. RRTD là việc chi trả bị trì hoãn hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ.
Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng đến khả
năng thanh khoản của NH (The World Bank)
Căn cứ theo Khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử
dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày
22/04/2005 của Thống đốc NHNN thì: “RRTD trong hoạt động NH của TCTD là
khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của TCTD, do KH không thực hiện
hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Như vậy, RRTD là rủi ro phát sinh trong suốt quá trình cấp tín dụng của NH
với KH, biểu hiện trên thực tế qua việc KH không trả được nợ hoặc trả nợ không
đúng hạn cho NH. RRTD gây ra tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập, ảnh hưởng
khả năng thanh khoản của NH. Đây là loại rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong
hoạt động NH, là rủi ro chủ yếu của rủi ro NH.
1.1.2. Các loại rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD chia thành 2 loại:


2

1.1.2.1 Rủi ro giao dịch:
Rủi ro giao dịch là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do
những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH. Đây là
loại rủi ro mang tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp. Rủi ro
giao dịch có ba bộ phận chính, thứ nhất là rủi ro lựa chọn, rủi ro này liên quan đến
quá trình đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp; thứ hai là rủi ro đảm bảo, đây

là rủi ro liên quan đến đảm bảo tài sản; thứ ba là rủi ro nghiệp vụ, là rủi ro liên quan
công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay.
1.1.2.2 Rủi ro danh mục:
Rủi ro danh mục là loại RRTD phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của
NH. Loại rủi ro này vừa mang tính chủ quan lại vừa có nhân tố khách quan. Rủi ro
danh mục gồm 2 loại, một là rủi ro nội tại, là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc
điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành
nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh tế; hai là rủi ro tập trung, đây là rủi ro phát sinh
trong trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay
quá nhiều DN hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng
một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay rủi ro cao.
1.1.3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng:
Các biểu hiện thường gặp của RRTD là khách hàng trì hoãn hoặc không cung
cấp báo cáo tài chính và các thông tin theo yêu cầu của NH, trì hoãn các buổi tiếp
xúc gặp mặt với đại diện NH. Ngoài ra, doanh số tiền gửi của KH sa sút, ít và không
thường xuyên là biểu hiện cho thấy hoạt động kinh doanh của KH đang có vấn đề.
Bên cạnh đó là việc khách hàng thường xuyên chậm trả nợ lãi hàng tháng, hoàn trả
nợ vay không đúng hạn đã cam kết. KH có ý xin hoãn nợ, gia hạn nợ hoặc đề nghị
giải ngân ngay khi vừa trả nợ với mục đích vay, chứng từ không rõ ràng cũng là
biểu hiện KH đang gặp khó khăn, khả năng RRTD là cao.


3

Công ty quản lý theo kiểu gia đình cũng ẩn chứa RRTD, lý do là ban lãnh
đạo của công ty đều là người trong gia đình, có thể năng lực quản lý yếu kém, ngoài
ra có thể sẽ nhập nhằng giữa việc công và việc tư, các mâu thuẫn trong nội bộ gia
đình có thể kéo theo mâu thuẫn, bất đồng trong việc quản trị công ty.
1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan:

Là những nguyên nhân nằm ngoài tầm kiểm soát của cả KH và NH. Đó có
thể là thiên tai dịch họa, chiến tranh, những thay đổi trong chính sách kinh tế, chính
trị, xã hội.
Do sự biến động quá nhanh và không thể dự đoán của môi trường kinh tế
trong nước và thế giới từ năm 2008 đến nay có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động
tín dụng và RRTD của NHTM. Tình hình kinh tế khó khăn cùng với những thay đổi
về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh
hưởng đến kết quả kinh doanh của KH, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ, hàng
tồn kho và các khoản phải thu tăng gây khó khăn cho KH, dẫn đến KH không có
khả năng trả nợ, RRTD của NH tăng. Ngoài ra, hoạt động của NH chịu sự quản lý
của NHNN, tuân theo các quy định, quy chếbí mật kết quả trả lời của Anh/Chị cũng như danh tính của tất cả những
người tham gia cuộc khảo sát này, chỉ công bố kết quả tổng hợp.
Tất cả các ý kiến trả lời của Anh/Chị đều có giá trị và rất hữu ích cho việc nghiên
cứu của tôi. Tôi xin chân thành cảm ơn sự cộng tác và giúp đỡ của Quý Anh/Chị.
PHẦN I: THÔNG TIN CHUNG
Đây là phần thông tin người trả lời (Anh/Chị vui lòng điền đầy đủ thông tin)
Họ tên người trả lời: .................................................................................................
Bộ phận công tác: ......................................... Chức vụ: ...........................................


Đơn vị: ........................................................... Số năm công tác: ............................
Điện thoại: ..................................................... Email: .............................................
PHẦN II: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT THỰC TẾ
Anh chị vui lòng đánh giá mức độ đồng ý của các anh chị với các phát biểu dưới
đây theo thang điểm từ 1 đến 5, quy ước như sau:
Mức độ 1: hoàn toàn không đồng ý, 2: Không đồng ý, 3: Phân vân, 4: Đồng ý, 5:
Hoàn toàn đồng ý
Câu 1: anh chị đánh giá mức độ quan trọng của các bước thực hiện trong quá
trình cấp tín dụng cho khách hàng của Eximbank:
Các bước thực hiện quá trình cấp tín dụng

Thu thập thông tin, thẩm định khách hàng tốt, đầy đủ

1

2

3

4

5

Chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ cẩn thận, chính

1

2

3

4

5

Ra quyết định cấp tín dụng hợp lý

1

2


3

4

5

Kiểm tra giám sát trong cho vay kỹ, đầy đủ

1

2

3

4

5

Kiểm tra giám sát sau cho vay kỹ, đầy đủ

1

2

3

4

5


xác

Câu 2: Anh chị cho biết nguyên nhân khách quan dẫn đến RRTD phát sinh tại
Eximbank
Nguyên nhân khách quan
Sự thay đổi môi trường tự nhiên

1

2

3

4

5


Môi trừơng kinh tế không ổn định

1

2

3

4

5


Tình hình kinh tế khó khăn

1

2

3

4

5

Hệ thống pháp lý nhiều bất cập, chưa thuận lợi, kém

1

2

3

4

5

Sự thanh tra, giám sát của NHNN chưa hiệu quả

1

2


3

4

5

Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa lành mạnh

1

2

3

4

5

hiệu quả

Câu 3: anh chị cho biết nguyên nhân từ phía khách hàng dẫn đến RRTD phát
sinh tại Eximbank:
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Sử dụng vốn sai mục đích

1

2

3


4

5

Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém

1

2

3

4

5

Khả năng tài chính yếu kém, thiếu minh bạch

1

2

3

4

5

Cố tình lừa đảo ngân hàng


1

2

3

4

5

Câu 4: Anh chị cho biết nguyên nhân từ phía Eximbank dẫn đến RRTD phát
sinh tại Eximbank:
Nguyên nhân từ phía Eximbank

Mức độ phổ biến

Chính sách tín dụng chưa phù hợp, chưa tuân thủ quy

1

2

3

4

5

1


2

3

4

5

chế và quy trình cho vay
Thiếu kiểm tra giám sát trong cho vay


Thiếu kiểm tra giám sát sau cho vay

1

2

3

4

5

Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ còn yếu, thiếu,

1

2


3

4

5

Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ 1 

2

3

4

5

nặng về hình thức

ngân hàng yếu
Áp lực chỉ tiêu, doanh số cho vay

1

2

3

4


5

Áp lực từ HĐQT, BGĐ

1

2

3

4

5

Sở hữu chéo NH, cho vay doanh nghiệp sân sau

1

2

3

4

5

Câu 5: anh chị đánh giá mức độ ảnh hưởng của những tồn tại trong hoạt động
QTRRTD tại Eximbank trong thời gian qua.
Mức độ 1: hoàn toàn không ảnh hưởng, 2: ảnh hưởng ít, 3: ảnh hưởng tương đối, 4:
ảnh hưởng rất lớn; 5: ảnh hưởng nghiêm trọng

Những tồn tại của hoạt động quản trị RRTD

Mức độ ảnh hưởng

Việc tuân thủ quy trình, chính sách tín dụng chưa triệt

1

2

3

4

5

Hệ thống công nghệ NH chưa đáp ứng tốt

1

2

3

4

5

Nguồn nhân lực yếu, thiếu


1

2

3

4

5

Việc nhận dạng, cảnh báo, phân tích, đo lường RRTD

1

2

3

4

5

1

2

3

4


5

để

còn yếu kém
Bộ phận KTKSNB, Kiểm toán nội bộ chưa phát huy
hiệu quả


Công tác xử lý nợ, phân loại nợ và trích lập dự phòng

1

2

3

4

5

còn yếu
Câu 6: mức độ quan trọng của những giải pháp được đề xuất nhằm hoàn thiện
hoạt động QTRRTD tại EXIMBANK:
Mức độ 1: hoàn toàn không quan trọng, 2: khá quan trọng, 3: quan trọng, 4: rất quan
trọng; 5: đặc biệt quan trọng
Giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD

Mức độ ảnh hưởng


Hoàn thiện bộ máy QTRR và nâng cao năng lực nguồn 1 

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Đánh giá, xác định hạn mức rủi ro

1

2

3

4


5

Hoàn thiện, tuân thủ nghiêm ngặt quy trình TD

1

2

3

4

5

Hoàn thiện việc quản lý và xử lý nợ có vấn đề

1

2

3

4

5

Xây dựng cảnh báo tín dụng

1


2

3

4

5

nhân lực
Xây dựng chính sách và điều chỉnh danh mục cho vay
từng thời kỳ

Câu 7: Anh chị chỉ rõ mức độ quan trọng của các kiến nghị dưới đây đối với
CP và NHNN
Mức độ 1: hoàn toàn không quan trọng, 2: khá quan trọng, 3: quan trọng, 4: rất quan
trọng; 5: đặc biệt quan trọng
Kiến nghị đối với chính phủ và NHNN

Mức độ quan trọng

Hoàn thiện hệ thống pháp lý, cơ chế chính sách đối với 1 

2

3

4

5



hoạt động TD ngân hàng
Tăng cường thanh tra, giám sát của NHNN

1

2

3

4

5

Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của

1

2

3

4

5

1

2


3

4

5

NHNN
Tiếp tục cơ cấu và sắp xếp lại hệ thống NHTM

Phụ lục 02: kết quả khảo sát:
Câu 1: Mức độ quan trọng của các bước cấp tín dụng
Statistics
C11
N

Valid

C12

C13

C14

C15

202

202

202


202

202

0

0

0

0

0

Mean

4.3317

3.6931

4.0842

4.0842

3.6485

Median

4.0000


4.0000

4.0000

4.0000

4.0000

Std. Deviation

.58496

.69458

.63704

.66755

.66184

Minimum

3.00

2.00

3.00

3.00


3.00

Maximum

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

Missing

Câu 2: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân khách quan
Statistics
C21
N

Valid

C22

C23

C24


C25

C26

202

202

202

202

202

202

0

0

0

0

0

0

Mean


3.1931

3.9455

4.1139

3.4010

2.9257

3.4653

Median

3.0000

4.0000

4.0000

3.0000

3.0000

4.0000

Std. Deviation

.67459


.56604

.68524

.68575

.64602

.63972

Minimum

2.00

3.00

3.00

2.00

2.00

2.00

Maximum

4.00

5.00


5.00

5.00

4.00

5.00

Missing

Câu 3: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân từ KH


Statistics
C31
N

Valid

C32

C33

C34

202

202

202


202

0

0

0

0

Mean

4.4653

3.9158

3.8218

2.7475

Median

5.0000

4.0000

4.0000

3.0000


Std. Deviation

.59122

.57980

.59677

.64694

Minimum

3.00

3.00

3.00

2.00

Maximum

5.00

5.00

5.00

4.00


Missing

Câu 4: Mức độ phổ biến của các nguyên nhân từ phía EXIMBANK
Statistics
C41
N

Valid

C42

C43

C44

C45

C46

C47

C48

202

202

202


202

202

202

202

202

0

0

0

0

0

0

0

0

Mean

3.7178


3.1733

3.1980

3.6832

3.6782

3.5000

2.4208

2.4257

Median

4.0000

3.0000

3.0000

4.0000

4.0000

3.0000

2.0000


2.0000

Std. Deviation

.72933

.61868

.63119

.78456

.79827

.74145

.65119

.73093

Minimum

2.00

2.00

2.00

2.00


2.00

2.00

1.00

1.00

Maximum

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

4.00

4.00

Missing

Câu 5: Mức độ ảnh hưởng của những tồn tại trong hoạt động QTRRTD tại


Eximbank
Statistics
C51
N

Valid

C52

C53

C54

C55

C56

202

202

202

202

202

202

0


0

0

0

0

0

Mean

3.5297

3.5297

3.7277

3.8911

3.6931

3.7921

Median

3.0000

4.0000


4.0000

4.0000

4.0000

4.0000

Std. Deviation

.71349

.67034

.73986

.74515

.74303

.75068

Minimum

2.00

2.00

2.00


2.00

2.00

2.00

Maximum

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

Missing


Câu 6: Mức độ quan trọng của những giải pháp được đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt

động QTRRTD tại EXIMBANK
Statistics
C61
N


Valid

C62

C63

C64

C65

C66

202

202

202

202

202

202

0

0

0


0

0

0

Mean

3.7723

3.6782

3.8465

3.8812

3.8762

3.7475

Median

4.0000

4.0000

4.0000

4.0000


4.0000

4.0000

Std. Deviation

.67479

.69140

.72015

.69522

.72588

.73344

Minimum

3.00

3.00

3.00

3.00

3.00


3.00

Maximum

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

Missing

Câu 7: Mức độ quan trọng của những kiến nghị được đề xuất đối với CP và NHNN
Statistics
C71
N

Valid

C72

C73


C74

202

202

202

202

0

0

0

0

Mean

3.7030

3.8168

3.7970

3.8861

Median


4.0000

4.0000

4.0000

4.0000

Std. Deviation

.76026

.66998

.73531

.69247

Minimum

2.00

2.00

2.00

2.00

Maximum


5.00

5.00

5.00

5.00

Missing

Kiểm định trung bình
One-Sample Statistics
N

Mean

Std. Deviation

Std. Error Mean

C11

202

4.3317

.58496

.04116


C12

202

3.6931

.69458

.04887

C13

202

4.0842

.63704

.04482

C14

202

4.0842

.66755

.04697


C15

202

3.6485

.66184

.04657

C21

202

3.1931

.67459

.04746

C22

202

3.9455

.56604

.03983


C23

202

4.1139

.68524

.04821

C24

202

3.4010

.68575

.04825


C25

202

2.9257

.64602

.04545


C26

202

3.4653

.63972

.04501

C31

202

4.4653

.59122

.04160

C32

202

3.9158

.57980

.04079


C33

202

3.8218

.59677

.04199

C34

202

2.7475

.64694

.04552

C41

202

3.7178

.72933

.05132


C42

202

3.1733

.61868

.04353

C43

202

3.1980

.63119

.04441

C44

202

3.6832

.78456

.05520


C45

202

3.6782

.79827

.05617

C46

202

3.5000

.74145

.05217

C47

202

2.4208

.65119

.04582


C48

202

2.4257

.73093

.05143

C51

202

3.5297

.71349

.05020

C52

202

3.5297

.67034

.04717


C53

202

3.7277

.73986

.05206

C54

202

3.8911

.74515

.05243

C55

202

3.6931

.74303

.05228


C56

202

3.7921

.75068

.05282

C61

202

3.7723

.67479

.04748

C62

202

3.6782

.69140

.04865


C63

202

3.8465

.72015

.05067

C64

202

3.8812

.69522

.04892

C65

202

3.8762

.72588

.05107


C66

202

3.7475

.73344

.05160

C71

202

3.7030

.76026

.05349

C72

202

3.8168

.66998

.04714


C73

202

3.7970

.73531

.05174

C74

202

3.8861

.69247

.04872