TR

NG

I H C C N TH

KHOA KINH T VÀ QU N TR KINH DOANH
____________________________

LU N V N T T NGHI P

PHÂN TÍCH R I RO TRONG HO T

NG KINH

DOANH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ
PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUY N
GÒ QUAO T NH KIÊN GIANG

Giáo viên h

ng d n:

Sinh viên th c hi n:

TR N BÁ TRÍ

V THÚY H NG
MSSV: 4061382
L p: Tài chính-Ngân hàng khóa 32

C n Th - 2010

1


L I CAM OAN

Tôi cam oan r ng
k t qu phân tích trong

tài này là do chính tôi th c hi n, các s li u thu th p và
tài là trung th c,

tài không trùng v i b t k

nghiên c u khoa h c nào.

C n Th , Ngày…tháng ….n m 2010
Sinh viên th c hi n
V Thúy H ng

ii

tài


L IC MT

Tr


c tiên, em xin chân thành c m n quý th y cô khoa Kinh T - Qu n Tr

Kinh Doanh Tr

ng

i H c C n Th

ã t n tình gi ng d y, truy n

nh ng ki n th c vô cùng quý báu trong su t th i gian h c
Em xin chân thành c m n th y Tr n Bá Trí - ng
nhi t tình giúp

tr

t cho em

ng.

i tr c ti p h

ng d n ã

em trong quá trình th c hi n lu n v n t t nghi p này.

Em c ng xin chân thành c m n ban lãnh
huy n Gò Quao, Phòng Tín d ng ã t n tình giúp
nh ng ki n th c ã h c vào ho t


o chi nhánh NHNN & PTNT
và h

ng d n em v n d ng

ng th c ti n trong su t th i gian th c t p t i c

quan.
Cu i cùng em xin kính chúc quý th y, cô luôn d i dào s c kho , g!t hái

"c

nhi u thành công trong công tác gi ng d y, nghiên c u. Kính chúc các cô chú, anh
ch trong Ngân hàng luôn hoàn thành t t nhi m v giúp ngân hàng

t

"c t c

phát tri#n cao trong th i gian t i.

Sinh viên th c hi n
V Thúy H ng

iii


NH N XÉT C A C QUAN TH C T P

………………………………………………………………………………….....

………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
………………………………………………………………………………….....
…………………………………………………………………………………......

C n Th , ngày …. tháng …. N m 2010
Th tr

ng

nv

(Ký tên và óng d u)

iv


NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H !NG D"N
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................

...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................

v


B N NH N XÉT LU N V N T T NGHI P
..…
• H và tên ng

ih


IH C

…..

ng d n:

• H cv:
• Chuyên ngành:
• C quan công tác: Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh
• Tên h c viên: V THÚY H NG
• Mã s sinh viên: 4061382
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Tên

tài: Phân tích r i ro trong ho t

ng kinh doanh t i ngân hàng nông

nghi p và phát tri n nông thôn huy n Gò Quao t nh Kiên Giang

N I DUNG NH N XÉT
1. Tính phù h#p c a $ tài v%i chuyên ngành ào t&o:
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
2. V$ hình th'c:
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
3. Ý ngh(a khoa h)c, th c ti*n và tính c+p thi,t c a $ tài
.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................
4. - tin c.y c a s/ li u và tính hi n &i c a lu.n v n
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
5. N-i dung và các k,t qu0 &t #c (theo m c tiêu nghiên c u,…)
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
6. Các nh.n xét khác
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
7. K,t lu.n (C n ghi rõ m c
ng ý hay không ng ý n i dung tài và các yêu c u ch nh s a,…)
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
C n Th , ngày…. tháng…. n m 2010
NG
vi

I NH N XÉT


M1C L1C
Trang
CH

NG 1 GI!I THI U................................................................... ...............1

1.1. LÝ DO CH$N % TÀI ..................................................................................1
1.2. M&C TIÊU NGHIÊN C'U ............................................................................2
2.1. M c tiêu chung............................................................................................2

2.2. M c tiêu c th# ............................................................................................2
1.3. PH(M VI NGHIÊN C'U ..............................................................................3
1.3.1. Ph m vi v không gian .............................................................................3
1.3.2. Ph m vi v th i gian.................................................................................3
1.3.3.
CH

i t "ng nghiên c u...............................................................................3

NG 2 PH

NG PHÁP LU N VÀ PH

NG PHÁP NGHIÊN C2U 4

2.1. PH)*NG PHÁP LU+N .................................................................................4
2.1.1 Nh ng v n

chung v r,i ro tín d ng .........................................................4

2.1.1.1 M t s khái ni m c b n v tín d ng .....................................................4
2.1.1.2 D u hi u x y ra r,i ro tín d ng ..............................................................6
2.1.1.2.1. D u hi u phát sinh t- phía khách hàng........................................6
2.1.1.2.2. D u hi u xu t phát t- chính ngân hàng .......................................8
2.1.1.3. Thi t h i do r,i ro tín d ng x y ra.........................................................9
2.1.1.3.1.

i v i ngân hàng th

ng m i ....................................................9


2.1.1.3.2.

i v i n n kinh t .................................................................... 10

2.1.1.4. M t s ch. tiêu ánh giá r,i ro và k t qu ho t
2.1.2. Nh ng v n
2.1.2.1.

ng c,a

n v ........ 11

chung v r,i ro thanh kho n................................................ 11

nh ngh/a .......................................................................................... 11

2.1.2.2. Các nguyên nhân d n

n r,i ro thanh kho n .................................... 12

2.1.2.3. M t s ch. tiêu ánh giá r,i ro thanh kho n ..................................... 12
vii


2.1.3. Nh ng v n
2.1.3.1.

chung v r,i ro lãi su t ....................................................... 12


nh ngh/a .......................................................................................... 13

2.1.3.2. Mô hình

nh giá l i trong o l

ng r,i ro lãi su t ...................... 13

2.1.3.3. M t s ch. tiêu ánh giá r,i ro lãi su t ......................................... 14
2.1.4. Nh ng v n

chung v r,i ro k h n......................................................... 15

2.1.4.1. R,i ro k h n ti n g0i .................................................................. 15
2.1.4.2. R,i ro k h n ................................................................................ 15
2.2. PH)*NG PHÁP NGHIÊN C'U ................................................................. 16
2.2.1. Ph

ng pháp thu th p s li u ................................................................ 16

2.2.2. Ph

ng pháp phân tích s li u .............................................................. 16

CH

NG 3 GI!I THI U V3 NHNN&PTNT HUY N GÒ QUAO............ 18

3.1. GI1I THI2U V% NHNN&PTNT VI2T NAM ............................................. 18
3.2. GI1I THI2U NHNN&PTNT HUY2N GÒ QUAO...................................... 19

3.3. C* C3U T4 CH'C...................................................................................... 20
3.4. QUY TRÌNH TÍN D&NG T(I NGÂN HÀNG ............................................ 22
3.5. KHÁI QUÁT HO(T

5NG KINH DOANH C6A NGÂN HÀNG QUA 3

N7M (2007-2009) ............................................................................................... 24
3.5.2. ánh giá các ch. s tài chính qua các n m............................................ 26
3.5.2.1. H s thu n".................................................................................. 26
3.5.2.2. Vòng quay v n tín d ng .............................................................. 26
3.5.2.2. T8 su t l"i nhu n (TSLN)............................................................ 27
3.6.

9NH H)1NG PHÁT TRI:N C6A NHNN & PTNT HUY2N GÒ QUAO

TRONG N7M 2010 ............................................................................................. 27

viii


CH

NG 4 PHÂN TÍCH TH4C TR NG R I RO T I NHNN & PTNT

HUY N GÒ QUAO QUA 3 N M 2007 – 2009 ............................................... 29
4.1. R6I RO TÍN D&NG...................................................................................... 29
4.1.1. Phân tích th c tr ng r,i ro tín d ng t i ngân hàng ............................... 29
4.1.1.1. Tình hình n" x u........................................................................... 29
4.1.1.2. R,i ro n" x u theo th i h n .......................................................... 31
4.1.1.3. R,i ro n" x u theo ngành s n xu t ............................................... 33

4.1.2. Phân tích và ánh giá r,i ro tín d ng thông qua các ch. s tài chính.... 34
4.1.3. Các nguyên nhân làm phát sinh r,i ro tín d ng .................................... 37
4.2. PHÂN TÍCH VÀ ÁNH GIÁ R6I RO THANH KHO;N THÔNG QUA M5T
S< CH= TIÊU TÀI CHÍNH.................................................................................. 38
4.3. PHÂN TÍCH TH>C TR(NG R6I RO LÃI SU3T C6A NHNN & PTNT
HUY2N GÒ QUAO THEO MÔ HÌNH 9NH GIÁ L(I .................................... 42
4.4. PHÂN TÍCH TH>C TR(NG R6I RO K? H(N C6A NHNN & PTNT
HUY2N GÒ QUAO ............................................................................................. 46
CH

NG 5 M T S

BI N PHÁP PHÒNG NG5A VÀ H N CH R I RO47

5.1. R,i ro tín d ng ............................................................................................... 47
5.2. Các gi i pháp v thanh kho n t i NHNN&PTNT huy n Gò Quao............... 48
5.3. M t s bi n pháp nh m h n ch r,i ro lãi su t t i ngân hàng ....................... 59
5.4. M t s bi n pháp nh m h n ch k h n t i ngân hàng.................................. 50
CH

NG 6 K T LU N VÀ KI N NGH ...................................................... 52

6.1. K@T LU+N ................................................................................................... 52
6.2. KI@N NGH9 .................................................................................................. 53
6.2.1.

i v i ngân hàng h i s ...................................................................... 53

6.2.2.


i v i ngân hàng nhà n

c ................................................................. 53
ix


6.2.3.

i v i chính quy n

a ph

ng........................................................... 54

DANH M1C CÁC BI U B NG

B ng 1: K t qu ho t

ng kinh doanh ( 2007 – 2009)......................................24

B ng 2 : Phân tích h s thu n"

...................................................................26

B ng 3 : Phân tích vòng quay v n tín d ng
B ng 4 : Phân tích TSLN

................................................ 26

..............................................................................27


B ng 5 : Phân tích tình hình n" x u

.......................................................29

B ng 6 : Phân tích n" x u theo th i h n............................................................31
B ng7 : Phân tích n" x u theo ngành s n xu t ..................................................33
B ng 8: Các ch. tiêu tài chính c,a NHNN & PTNT Gò Quao ..........................35
B ng 9: Các ch. s

ánh giá tình hình thanh kho n t i NHNN&PTNT huy n Gò

Quao....................................................................................................................39
B ng 10: Phân tích tr ng thái nh y c m lãi su t c,a NHNN & PTNT huy n Gò
Quao qua 3 n m (2007-2009) .............................................................................43
B ng 11: Ch. s

ánh giá r,i ro k h n t i NHNN&PTNT huy n Gò Quao .....47

DANH M1C HÌNH
Hình 1: K t qu ho t

ng kinh doanh ( 2007 – 2009) ......................................25

x


DANH SÁCH CÁC T5 VI T T6T
B S


:b t

ng s n

NHNN

: ngân hàng nhà n

NHTM

: ngân hàng th

c.

ng m i.

NHNN&PTNT: ngân hàng nông nghi p và phát tri#n nông thôn
NN

:nông nghi p

SXKD

: s n xu t kinh doanh

TCTD

: tA ch c tín d ng.

TD&XD


: tiêu dùng và xây d ng

TMCP

: th

TSLN

:T8 su t l"i nhu n

TT H QT

:Th

RRTD

: r,i ro tín d ng.

ng m i cA ph n

ng tr c H i

ng qu n tr .

xi


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao


CH

NG 1

GI!I THI U
1.1. LÝ DO CH N 3 TÀI
Vi t Nam c ng nh t t c các n
toàn c u, suy thoái kinh t
tr

c trên th gi i, cu c kh,ng ho ng tài chính

ang di n ra h t s c ph c t p ã nh h

ng kinh doanh c,a nhi u ngành, và ho t

trong nh ng ho t

ng

n môi

ng kinh doanh c,a ngân hàng m t

ng r t ph c t p và nh y c m. Ngân hàng không tr c ti p tham

gia s n xu t và l u thông hàng hóa, nh ng ngân hàng góp ph n phát tri#n n n kinh
t xã h i thông qua vi c cung c p v n tín d ng cho n n kinh t và th c hi n ch c
n ng trung gian tài chính. Tuy nhiên, ho t

ro t- r,i ro tín d ng, r,i ro thanh kho n

ng c,a ngân hàng luôn mang nhi u r,i
n r,i ro lãi su t và r,i ro h i oái. Trong

t t c các lo i r,i ro trên thì r,i ro tín d ng là r,i ro th

ng xuyên x y ra nh t và

c ng là r,i ro nh h

ng c,a ngân hàng, b i vì

ng nghiêm tr ng nh t

ph n l n thu nh p c,a ngân hàng là t- ho t
làm nh h

ng r t l n

i v i ho t

ng tín d ng, do ó khi r,i ro x y ra sB

n thu nh p c,a ngân hàng, d n

n kh n ng phá s n c,a

ngân hàng là r t l n, n u m t ngân hàng phá s n sB nh h
ngân hàng và nh h


ng luôn

ng

n toàn b h th ng

n n n kinh t .

V i b i c nh tình hình trong n

c và th gi i ang khó kh n, Ngân hàng

Nông Nghi p và Phát Tri#n Nông Thôn – chi nhánh huy n Gò Quao – t.nh Kiên
Giang ã và ang m r ng quy mô ho t
i lên,

ng và t-ng b

c khCc ph c khó kh n #

ng th i a d ng hóa các lo i hình tín d ng nh m áp ng

y ,, k p th i

nhu c u v v n c,a n n kinh t . Tuy nhiên, vi c này c ng ã góp ph n làm t ng r,i
ro trong kinh doanh c,a ngân hàng, !c bi t là r,i ro tín d ng. Do ó v n
bách hi n nay

i v i ngân hàng là nh n d ng r,i ro và


c p

ra nh ng bi n pháp

phòng ng-a và gi m thi#u r,i ro. Xu t phát t- nhu c u th c ti n ó nên em ã ch n
tài “Phân tích r i ro trong ho&t

-ng kinh doanh t&i Ngân hàng Nông


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

Nghi p và Phát Tri7n Nông Thôn – chi nhánh huy n Gò Quao – t8nh Kiên
Giang’’ làm

tài nghiên c u c,a mình.

1.2. M1C TIÊU NGHIÊN C2U
1.2.1. M9c tiêu chung
Thông qua vi c tìm hi#u th c tr ng ho t

ng tín d ng, ánh giá tình hình r,i

ro t i ngân hàng,

ng th i tìm ra nh ng nguyên nhân d n

nh ng bi n pháp


phòng r,i ro, nh m t i thi#u hóa nh ng thi t h i do r,i ro gây ra

và vi c ki#m soát

"c r,i ro sB giúp cho ho t

n r,i ro # t- ó tìm ra

ng c,a Ngân hàng ngày càng có

hi u qu h n.
1.2.2. M9c tiêu c9 th7
- Phân tích th c tr ng r,i ro tín d ng và

ánh giá r,i ro tín d ng c,a

NHNN&PTNT huy n Gò Quao thông qua k t qu ho t

ng kinh doanh qua 3 n m

( 2007 – 2009) và m t s ch. tiêu tài chính nh :
Tình hình n" x u; n" x u theo th i h n (ngCn, trung và dài h n); n" x u
theo ngành s n xu t ( s n xu t nông nghi p, s n xu t kinh doanh khác, tiêu dùng và
xây d ng)
- Phân tích và ánh giá r,i ro thanh kho n c,a ngân hàng thông qua m t s
ch. tiêu tài chính:ch. s tr ng thái ti n m!t, t8 tr ng tín d ng trên tAng tài s n, ch. s
c u trúc ti n g0i
- Phân tích và ánh giá r,i ro lãi su t c,a ngân hàng theo mô hình


nh giá

l i.
- Phân tích và ánh giá r,i ro k h n.
trong t

xu t nh ng bi n pháp phòng ng-a và h n ch r,i ro cho ngân hàng
ng lai.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

1.3. PH M VI NGHIÊN C2U
1.3.1. Ph&m vi v$ không gian
R,i ro trong ngân hàng g m có: r,i ro tín d ng, r,i ro thanh kho n, r,i ro lãi
su t, r,i ro h i oái, r,i ro k h n. Tuy nhiên do th i gian th c t p có h n nên trong
tài em ch. t p trung phân tích tình hình r,i ro tín d ng phân theo th i h n, theo
ngành s n xu t; Phân tích và ánh giá r,i ro thanh kho n c,a ngân hàng thông qua
m t s ch. tiêu tài chính; Phân tích và ánh giá r,i ro lãi su t; Phân tích và ánh giá
r,i ro k h n; các y u t bên trong và bên ngoài d n

n r,i ro c,a NHNN&PTNT

huy n Gò Quao.
1.3.2. Ph&m vi v$ th:i gian
S li u

"c dùng # th c hi n


tài sB

"c thu th p qua 3 n m 2007 –

2009.
1.3.3. /i t #ng nghiên c'u
i t "ng nghiên c u c,a

tài là r,i ro tín d ng, r,i ro thanh kho n, r,i ro

lãi su t, r,i ro k h n c,a NHNN&PTNT huy n Gò Quao và ch. ánh giá d a vào
các ch. tiêu tài chính và k t qu ho t

ng kinh doanh.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

CH
PH
2.1. PH

NG 2

NG PHÁP LU N VÀ PH

NG PHÁP NGHIÊN C2U

NG PHÁP LU N


2.1.1. Nh;ng v+n $ chung v$ r i ro tín d9ng
2.1.1.1. M-t s/ khái ni m c b0n v$ tín d9ng và r i ro tín d9ng
Ho t

ng tín d ng: tín d ng th c ch t là s vay m "n, trong ó ng

vay sB chuy#n giao ti n ho!c hàng hóa cho ng
nh t

nh.

i cho

i i vay s0 d ng trong m t th i gian

n th i h n do hai bên thDa thu n, ng

i i vay sB hoàn tr l i v i giá tr

l n h n. Ph n t ng thêm chính là l"i t c t- vi c cho vay.
R i ro tín d ng trong ho t

ng ngân hàng là kh n ng x y ra tAn th t

iv i

ngân hàng do khách hàng không th c hi n ho!c không có kh n ng th c hi n ngh/a
v c,a mình theo cam k t.
D phòng r i ro là kho n ti n


"c trích l p # d phòng cho tAn th t có th#

x y ra do khách hàng c,a NHTM không th c hi n ngh/a v theo cam k t.
N quá h n là kho n n" mà m t ph n ho!c toàn b n" g c và lãi ã quá h n.
Theo quy t

nh 493/2005/Q -NHNN và quy t

18/2007/Q -NHNN, vi c phân lo i n" và n" x u
Nhóm 1 (N

nh s0a

"c xác

Ai bA sung s

nh nh sau:

tiêu chu n)

- Các kho n n" trong h n và tA ch c tín d ng (TCTD) ánh giá là có kh n ng
thu h i

y , c g c và lãi úng h n.

- Các kho n n" quá h n d
h i


i 10 ngày và TCTD ánh giá l i là có kh n ng thu

y , g c và lãi b quá h n và thu h i

y , g c và lãi úng th i h n còn l i.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

- Các kho n n"

"c phân lo i vào nhóm 1 theo quy

nh (kho n 2 i u 6 Q

18/2007/Q -NHNN).
Nhóm 2 (N c n chú ý)
- Các kho n n" quá h n t- 10 ngày

n 90 ngày.

- Các kho n n" i u ch.nh k h n tr n" l n
nghi p, tA ch c thì tA ch c tín d ng ph i có h s
tr n"

y , n" g c và lãi úng k h n

- Các kho n n"


u ( i v i khách hàng là doanh
ánh giá khách hàng v kh n ng

"c i u ch.nh l n

"c phân lo i vào nhóm 2 theo quy

u).
nh (kho n 2 i u 6 Q

18/2007/Q -NHNN).
Nhóm 3 (N d

i tiêu chu n)

- Các kho n n" quá h n t- 91

n 180 ngày.

- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n
khDan n" i u ch.nh k h n tr n" l n
- Các kho n n"
, theo h"p

u quá h n d

i 10 ngày, tr- các

u tiên phân lo i và nhóm 2 theo quy


nh.

"c mi n gi m lãi do khách hàng không , kh n ngtr

y

ng tín d ng.

- Các kho n n"

"c phân lo i vào nhóm 3 theo quy

nh (kho n 2 i u 6 Q

18/2007/Q -NHNN).
Nhóm 4 (n nghi ng )
- Các kho n n" qua h n t- 181

n 360 ngày.

- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n
th i h n tr n"

"c c c u l i l n

u qua h n d

i 90 ngày theo

u.


- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n th hai.
- Các kho n n"

"c phân lo i vào nhóm 3 theo quy

18/2007/Q -NHNN )
Nhóm 5 (n có kh n ng m t v n)

nh (kho n 2 i u 6 Q


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

- Các kho n n" qua h n trên 360 ngày.
- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n
theo th i h n tr n"

"c c c u l i l n

u quá h n t- 90 ng y tr lên

u.

- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n th hai quá h n theo th i h n tr
n"

"c c c u l i l n th hai.
- Các kho n n" c c u l i th i h n tr n" l n th ba tr lên, k# c ch a b quá


h n ho!c ã quá h n.
- Các kho n n" khoanh, n" ch
- Các kho n n"

# x0 lý.

"c phân lo i vào nhóm 5 theo quy

nh (kho n 3 i u 6 Q

18/2007/Q -NHNN).
N" x u là nh ng kho n n" thu c các nhóm 3, 4 và 5
2.1.1.2. D+u hi u x0y ra r i ro tín d9ng
R,i ro tín d ng bi#u hi n ra bên ngoài là vi c không hoàn thành ngh/a v tr
n", v n b

ng, n" quá h n ngày càng l n, các kho n lãi ch a thu ngày càng gia

t ng, n" x u ngày càng cao… D

i ây là m t s d u hi u c b n c nh báo r,i ro

tín d ng, giúp nh n bi t, phán oán và s m có bi n pháp k p th i ng n ch!n r,i ro
x y ra.
2.1.1.2.1. D+u hi u phát sinh t< phía khách hàng
D u hi u liên quan

n m i quan h v i ngân hàng:


- Vi c trì hoãn ho!c gây khó kh n v i ngân hàng trong quá trình ki#m tra s0
d ng v n vay, tình hình tài chính ho t
- Không th c hi n

y , các quy

ng s n xu t kinh doanh c,a khách hàng.
nh, vi ph m pháp lu t trong quá trình tín

d ng.
- Trì hoãn g0i các báo cáo tài chính theo yêu c u mà không có s gi i thích rõ
ràng. Không có các báo cáo hay d toán v l u chuy#n ti n t .


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

-M c

vay th

ng xuyên gia t ng, yêu c u các kho n vay v "t quá nhu c u

d ki n.
- Tài s n

m b o không , tiêu chuEn, giá tr tài s n gi m sút so v i

nh giá


khi cho vay.
- Khách hàng áp ng các ngh/a v thanh toán b ng nh ng ngu n thu nh p b t
th

ng.
- Tìm ki m s tài tr" ngu n v n l u

ng t- nhi u ngu n khác, !c bi t là t-

i th, c nh tranh c,a ngân hàng.
- S0 d ng nhi u ngu n tài tr" ngCn h n cho các ho t

ng

u t dài h n. Ch p

nh n s0 d ng các ngu n vay v n cao v i m i i u ki n.
-

ngh gia h n, i u ch.nh k h n n" nhi u l n không rõ lý do ho!c thi u

các c n c thuy t ph c v vi c gia h n hay i u ch.nh k h n n".
- S s t gi m b t th

ng s d trên tài kho n ti n g0i m t i ngân hàng.

- Ch m thanh toán các kho n lãi

n h n, thanh toán các kho n n" g c không


y ,, úng h n.
- Xu t hi n n" quá h n, n" x u do khách hàng không có kh n ng hoàn tr ,
ho!c khách hàng không mu n tr . Gia t ng b t th

ng hàng t n kho, các kho n bán

ch u và các kho n n".
D u hi u liên quan

n ph

ng pháp qu n lý, tình hình tài chính và ho t

ng

s n xu t kinh doanh c a khách hàng:
Nhóm d u hi u này có tác
nh ng t c

ng tr c ti p t i ch t l "ng các kho n tín d ng,

ch m h n. Các d u hi u này xu t phát t- chính ho t

ng s n xu t

kinh doanh c,a khách hàng, # d nh n bi t c n có s qu n lý ch!t chB c,a NHTM.
Các d u hi u c th#:
- Có chênh l ch l n gi a doanh thu hay dòng ti n th c t so v i m c d ki n
khi khách hàng


ngh c p tín d ng, k t qu kinh doanh lF.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

- Nh ng thay Ai b t th
ch, s h0u t ng (h s

ng trong c c u v n, t8 l thanh kho n, t8 l n"/v n

òn bEy).

- Xu t hi n ngày càng nhi u chi phí b t h"p lý: chi phí qu ng cáo, ti p khách,
t p trung quá m c # gây chú ý v i nh ng thi t b v n phòng, ph

ng ti n i l i Ct

ti n…
- Thay Ai th

ng xuyên ban i u hành, xu t hi n b t

ng và mâu thu n trong

n i b , tranh ch p trong quá trình qu n lý.
- Tác

ng c,a chính sách thu xu t nh p khEu, thêm


ng b t l"i

i th, c nh tranh tác

n chi n l "c và k ho ch s n xu t kinh doanh c,a khách hàng.

- Khách hàng g!p r,i ro khách quan (thiên tai, hDa ho n, d ch b nh…),

i tác

kinh doanh c,a khách hàng g!p r,i ro ho!c b phá s n…
2.1.1.2.2. D+u hi u xu+t phát t< chính ngân hàng
- Nh ng d u hi u r,i ro t- chính NHTM là các bi#u hi n c,a chính sách tín
d ng kém hi u qu .
-S

ánh giá và phân lo i không chính xác m c

r,i ro c,a khách hàng.

- C p tín d ng d a trên các cam k t không chác chCn, thi u tính b o
vay ph thu c vào nh ng s ki n b t th
-T c

t ng tr

m. Cho

ng có th# x y ra nh sáp nh p…


ng tín d ng quá nhanh,v "t quá kh n ng và n ng l c ki#m

soát c ng nh ngu n v n c,a ngân hàng.
- Chính sách tín d ng quá c ng nhCc ho!c quá lDng l o. Các i u ki n trong
h"p

ng tín d ng, h"p

thi u s tuân th, các quy

ng th ch p không rõ ràng. H s tín d ng không

y ,,

nh hi n hành v phê duy t tín d ng.

- Cung c p tín d ng v i kh i l "ng l n cho khách hàng, !c bi t là t8 l tín
d ng cao cho khách hàng có tr s ngoài lãnh
cho vay n i b cao.

a ho t

ng c,a ngân hàng. T8 l


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

- Có xu h


ng c nh tranh thái quá (gi m lãi su t cho vay, phí d ch v hay th c

hi n chi n l "c “gi chân” khách hàng b ng các kho n tín d ng m i # h không
quan h v i các tA ch c tín d ng khác).
- Ch a nh y c m v i s thay Ai c,a môi tr

ng kinh t .

- Cho vay hF tr" m c ích c u c (kinh doanh b t

ng s n, ch ng khoán…)

- Thi u k ho ch rõ ràng # thanh lý t-ng kho n tín d ng.
2.1.1.3. Thi t h&i do r i ro tín d9ng x0y ra
2.1.1.3.1. /i v%i ngân hàng th

ng m&i

- M t khi r,i ro x y ra thì thi t h i v uy tín và v t ch t c,a ngân hàng là khó
tránh khDi vì ngân hàng là ng

i i vay và cho vay.

- Làm gi m uy tín c,a NHTM. R,i ro tín d ng
l c ho t
huy
n

m c


cao ph n ánh n ng

ng kinh doanh c,a NHTM không t t, làm suy gi m uy tín trên th tr

ng

ng v n do gi m lòng tin c,a công chúng, gây khó kh n trong vi c vay v n
c ngoài, h n ch n ng l c c nh tranh.
- Làm suy gi m n ng l c thanh toán c,a NHTM. R,i ro tín d ng x y ra làm

cho NHTM không thu h i

"c g c và lãi s v n ã cho vay theo k ho ch, trong

khi ó, ngân hàng v n ph i thanh tián các ngh/a v tài chính
nhân d n

n h n, ây là nguyên

n r,i ro thanh kho n.

- Làm gi m l"i nhu n trong ho t
n" vay nh d ki n ban

ng NHTM. Khi NHTM không thu h i

u làm ch m t c

"c


quay vòng v n, m t c h i kinh

doanh, chi phí t ng cao ngoài d ki n, thu nh p gi m sút, h n ch tích l y # hi n
i hóa công ngh , ào t o nâng cao trình

chuyên môn cho cán b . Ngân hàng b

m t v n, ph i khoanh n", giãn n", th m chí ph i xóa n".
- Làm t ng nguy c phá s n các ngân hàng. R,i ro tín d ng gây th t thoát v n,
các NHTM có th# r i vào tình tr ng m t kh n ng thanh toán, d n t i phá s n. Vi c


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

phá s n c,a m t ngân hàng có th# lan sang các ngân hàng khác làm suy s p toàn b
n n kinh t .
Nói tóm l i, r,i ro tín d ng c,a m t ngân hàng x y ra
nh t là ngân hàng b gi m l"i nhu n khi không thu h i
khi ngân hàng không thu

m c

khác nhau, nhG

"c lãi cho vay, n!ng nh t

"c v n lãi, n" th t thu v i t8 l cao d n

b lF và m t v n. N u tình tr ng này kéo dài không khCc ph c


n ngân hàng

"c, ngân hàng sB b

phá s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng
nói riêng. Chính vì v y òi hDi các nhà qu n tr ngân hàng ph i h t s c th n tr ng và
có nh ng bi n pháp thích h"p nh m gi m thi#u r,i ro trong cho vay.
2.1.1.3.2. /i v%i n$n kinh t,
Ho t

ng ngân hàng liên quan

n ho t

ng doanh nghi p, các ngành và các

cá nhân, vì v y khi m t ngân hàng g!p ph i r,i ro tín d ng hay b phá s n thì ng
g i ti n

các ngân hàng khác hoang mang lo s" và kéo nhau

t

n rút ti n

i
các

ngân hàng khác, làm cho toàn b h th ng ngân hàng g!p khó kh n. Ngân hàng phá

s n sB nh h
tr l

ng d n

ng

n tình hình s n su t kinh doanh c,a doanh nghi p, không có ti n

n

i s ng công nhân g!p khó kh n. H n n a, s kh,ng ho ng c,a

các ngân hàng nh h

ng r t l n

n toàn b n n kinh t . Nó làm cho n n kinh t b

suy thoái, giá c t ng, s c mua gi m, th t nghi p gia t ng, xã h i m t An
ra, r,i ro tín d ng c ng nh h
mFi qu c gia

ng

nh. Ngoài

n n n kinh t th gi i vì ngày nay n n kinh t

u ph thu c vào n n kinh t khu v c và th gi i. Kinh nghi m cho ta


th y cu c kh,ng ho ng tài chính châu Á (1997) và m i ây là cu c kh,ng ho ng tài
chính Nam MH (2001-2002) ã làm rung chuy#n toàn c u. M!t khác, m i liên h v
ti n t ,
nh h

u t gi a các n
ng tr c ti p

c phát tri#n r t nhanh nên r,i ro tín d ng t i m t n

n n n kinh t các n

c có liên quan.

2.1.1.4. M-t s/ ch8 tiêu ánh giá r i ro và k,t qu0 ho&t -ng c a
- T l ngu n v n ng n h n cho vay trung và dài h n: th# hi n m c
và hi u qu trong ho t

c

ng c,a ngân hàng theo quy

nh các ngân hàng th

nv
an toàn
ng m i



Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

có th# cho vay trung và dài h n t i a 40% v n ngCn h n và

i v i các tA ch c tín

d ng khác thì t8 l này là 30%.
- D n cho vay / ngu n v n: ch. s này giúp so sánh kh n ng cho vay c,a
ngân hàng v i kh n ng huy
huy

ng v n

ng. T8 s này càng l n v n t n

ng th i xác

nh hi u qu c,a 1

ng v n

ng càng ít

ng th i r,i ro tín d ng càng

l n.
- T l n x u / t ng d n : ch. s này th# hi n ch t l "ng tín d ng c,a tA ch c
tín d ng (TCTD). Ch. s này càng nhD thì ch t l "ng tín d ng c,a
và m c cho phép c,a Ngân hàng nhà n


c (NHNN) là 5%.

- T l d phòng RRTD = d phòng RRTD
theo quy

n v càng t t

c trích l p / t ng d n

nh các NHTM ph i trích l p d phòng r,i ro # có th# bù Cp khi

có RRTD x y ra.
- Kh n ng bù

p RRTD = d phòng RRTD

c trích l p / n x u

Th# hi n kh n ng bù Cp c,a ngân hàng khi có RRTD x y ra.
2.1.2. Nh;ng v+n $ chung v$ r i ro thanh kho0n
2.1.2.1.

nh ngh(a

Ngân hàng không d tr

, ti n # áp ng nhu c u rút ti n c,a khách hàng

– là r i ro khi ngân hàng thi u ngân qu ho c tài s n ng n h n mang tính kh thi

áp ng nhu c u c a ng

i g i ti n và ng

i vay (Thomas P. Fitch)

N u ngân hàng x y ra tình tr ng thi u h t thanh kho n thì ó là d u hi u cho
th y ngân hàng ang

trong tình tr ng khó kh n tài chính nghiêm tr ng. K

nh ng ngân hàng có v n

này bCt

cung c p ngân quH ngày càng khác

n

u m t các kho n ti n g0i c và m i, ngu n
trong tình th cho vay hA tr" m t cách mi n

c

ng vì thi u s an toàn ho!c v i lãi su t cao h n. R,i ro thanh kho n x y ra

th

ng là do h qu c,a các lo i r,i ro khác nh r,i ro lãi su t, tín d ng và ngo i


h i.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

2.1.2.2. Các nguyên nhân d=n ,n r i ro thanh kho0n:
- Chi n l "c và ph
- Do m t cân

ng pháp qu n tr thanh kho n

i v th i h n gi a ngu n v n và s0 d ng v n x y ra

iv i

ngân hàng.
- Do s thay Ai v lãi su t th tr
lãi su t ti n g0i gi m¸ m t s ng

ng, nh t là

i v i các kho n ti n g0i. Khi

i g0i ti n rút v n c,a h ra khDi ngân hàng #

u t vào l/nh v c có kh n ng sinh l"i cao h n.
- Xu t hi n các bi n c th t th

ng.


- Hi u ng rút ti n dây chuy n trong giai o n kh,ng ho ng tài chính.
- Do nh h

ng tr c ti p t- các lo i r,i ro khác.

2.1.2.3. M-t s/ ch8 tiêu ánh giá r i ro thanh kho0n
- Ch tiêu 1: ch s tr ng thái ti n m t.

Ch. s tr ng thái ti n m!t

n v tính: %.

Ti n m!t + S d ti n g0i t i các TCTD
TAng tài s n

ây là ch. s

ánh giá t8 tr ng tài s n có tính thanh kho n cao nh t và nhanh

nh t. Ch. s này càng cao ch ng tD kh n ng thanh kho n c,a ngân hàng càng t t
nh ng c ng làm t ng chi phí c h i, t- ó làm gi m l"i nhu n c,a ngân hàng.
- Ch tiêu 2: T tr ng tín d ng trên t ng tài s n.

T8 tr ng tín d ng trên tAng tài s n

n v tính: %

D n" cho vay + cho thuê
TAng tài s n


Trái v i ch. s tr ng thái ti n m!t, t8 tr ng tín d ng trên tAng tài s n cho bi t
t8 l ngân hàng phân bA t8 l tài s n vào lo i tài s n có tính thanh kho n th p nh t.


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

T8 tr ng này càng cao nh h

ng kh n ng thanh kho n c,a ngân hàng nh ng

ng

th i sB làm t ng l"i nhu n cho ngân hàng.
- Ch tiêu 3: ch s c u trúc ti n g i.

n v tính: %

Ti n g0i thanh toán

Ch. s c u trúc ti n g0i

TAng s ti n g0i
Ch. s này ph n ánh tính An

nh ngu n cung thanh kho n, t8 l này càng th p

ch ng tD kh n ng thanh kho n c,a ngân hàng càng t t.
2.1.3. Nh;ng v+n $ chung v$ r i ro lãi su+t

2.1.3.1.

nh ngh(a

R,i ro lãi su t là r,i ro khi thay Ai lãi su t th tr

ng sB d n

n tài s n sinh

l i gi m giá tr (Thomas P.Fitch).
2.1.3.2. Mô hình

nh giá l&i trong o l :ng r i ro lãi su+t

Phân tích các lu ng ti n d a trên nguyên tCc giá tr ghi sA nh m xác
chênh l ch gi a lãi su t thu
sau m t th i gian nh t
v n

"c t- tài s n và lãi su t thanh toán cho v n huy

ng

nh. Các ngân hàng tính s chênh l ch gi a tài s n và ngu n

i v i t-ng k h n và !t chúng trong m i quan h v i

c,a th tr


nh

ng. Nh y c m lãi su t trong tr

mà tài s n và ngu n v n

"c

nh y c m lãi su t

ng h"p này chính là kho ng th i gian

nh giá l i (theo m c lãi su t m i c,a th tr

ng).

i u ó có ngh/a là, nhà qu n tr ngân hàng còn ph i ch bao lâu n a # áp d ng
m c lãi su t m i vào t-ng k h n khác nhau. C th# là:
- Khe h nh y c m v i lãi su t (GAP)
GAP = RSA – RSL
Trong ó:
RSA: Tài s n nh y c m v i lãi su t (Tài s n nh y c m lãi su t là các lo i tài


Phân tích r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Gò
Quao

s n mà trong ó thu nh p v lãi su t sB thay Ai trong m t kho ng th i gian nh t
nh khi lãi su t thay Ai.)
RSL: Ngu n v n nh y c m v i lãi su t (Ngu n v n nh y c m v i lãi su t là

các kho n n" mà trong ó chi phí lãi su t sB thay Ai trong th i gian nh t
lãi su t thay Ai). C
t- lãi su t (
tr

s cho vi c phân lo i d a vào m c

i v i tài s n) và chi phí tr lãi (

bi n

nh khi

ng c,a thu nh p

i v i ngu n v n) khi lãi su t th

ng có s thay Ai.
- S thay Ai thu nh p ròng t- lãi su t (INII ) khi lãi su t bi n

ng (Ii)

INII = RSA Ii – RSL Ii = GAP Ii
Theo mô hình trên có th# th y r ng, khi tài s n nh y c m và ngu n v n nh y
c m v i lãi su t c,a ngân hàng có s chênh l ch, ngân hàng luôn
c r,i ro lãi su t khi lãi su t bi n
nh p ròng c,a ngân hàng

ng. ;nh h


ng c,a thay Ai lãi su t

c nguy
n thu

"c tóm nh sau:

B0ng: S thay >i c a lãi su+t 0nh h
GAP

ng tr

ng ,n thu nh.p

S4 THAY ?I LÃI SU@T S4 THAY ?I THU NH P RÒNG

>0

T ng

T ng

>0

Gi m

Gi m

<0


T ng

Gi m

<0

Gi m

T ng

(Ngu n: T p chí ngân hàng s 8 tháng 8/2005)
ây là mô hình

"c s0 d ng r ng rãi nh t t i các ngân hàng th

c,a nhi u qu c gia trên th gi i do vi c th c hi n t

ng

i

ng m i

n gi n, không òi hDi

nh ng kH thu t ph c t p nh m t s mô hình khác. Bên c nh ó, mô hình

nh giá