TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Giảng viên: ThS. Đặng Hương Giang

v1.0014111212

1


BÀI 7
TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI
QUỐC TẾ
ThS. Đặng Hương Giang

v1.0014111212

2


TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG BÀI (tiếp theo)



v1.0014111212

Ngân hàng có các phương thức tài trợ nhập khẩu theo phương
thức tín dụng chứng từ nào?

3


MỤC TIÊU BÀI HỌC

• Thực hiện được những nghiệp vụ cơ bản về đầu tư tài
chính, cho thuê tài chính và bảo lãnh của ngân hàng
thương mại.
• Xử lý các tình huống thực tế phát sinh liên quan đến
nghiệp vụ đầu tư, cho thuê tài chính và bảo lãnh tại các
ngân hàng thương mại.

v1.0014111212

4


CÁC KIẾN THỨC CẦN CÓ

Để hiểu rõ bài này, yêu cầu học viên cần có các kiến thức
cơ bản liên quan đến các môn học sau:
•

Tài chính tiền tệ;

•

Tài chính doanh nghiệp;

•

Nghiệp vụ ngân hàng thương mại;

•


Ngân hàng thương mại thực hành;

•

Kinh tế vĩ mô;

•

Quản trị học;

•

Toán học.

v1.0014111212

5


HƯỚNG DẪN HỌC
•
•
•

•
•

Đọc tài liệu và tóm tắt những nội dung
chính của từng bài;

Liên hệ và lấy ví dụ thực tế khi học đến
từng vấn đề;
Tìm hiểu về hoạt động kinh doanh nói
chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng của
ngân hàng thương mại thông qua website
của 1 ngân hàng thương mại bất kỳ;
Tìm hiểu về các văn bản pháp luật liên
quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng;
Làm bài tập và luyện thi trắc nghiệm theo
yêu cầu từng bài.

v1.0014111212

6


CẤU TRÚC NỘI DUNG

v1.0014111212

7.1

Phạm vi tài trợ thương mại quốc tế

7.2

Các phương thức tài trợ thương mại quốc tế

7



7.1. PHẠM VI TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

7.1.1. Thương mại
quốc tế

v1.0014111212

7.1.2. Tài trợ
xuất nhập khẩu
của ngân hàng

8


7.1.1. THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ
•

Khái niệm: Là hoạt động nhằm mục đích sinh lời,
bao gồm mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ,
đầu tư, xúc tiến thương mại và các hoạt động
nhằm mục đích sinh lời khác.

•

Đặc điểm:
 Phạm vi toàn cầu;
 Chủ yếu là hoạt động xuất nhập khẩu và các
hoạt động sinh lời khác.


v1.0014111212

9


7.1.2. TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG
•

Khái niệm: Là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho nhà kinh doanh xuất nhập
khẩu nhằm thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu.

•

Đặc điểm:
 Tài trợ xuất nhập khẩu phải trên cơ sở hợp đồng thương mại;
 Là nghiệp vụ của ngân hàng thương mại nhằm mục đích sinh lời;
 Ngân hàng tài trợ bằng nguồn lực tài chính và uy tín của mình;
 Các hình thức tài trợ (cấp tín dụng): Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh
toán, cho thuê tài chính…

•

Nội dung:
 Tài trợ trên cơ sở hoạt động xuất nhập khẩu;
 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu;
 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ;
 Tài trợ trên cơ sở bao thanh toán tương đối (Factoring);
 Tài trợ trên cơ sở bao thanh toán tuyệt đối (Forfailting).

v1.0014111212


10


7.2. CÁC PHƯƠNG THỨC TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

7.2.1. Tài trợ trên cơ sở
hợp đồng xuất khẩu

7.2.2. Tài trợ theo
phương thức nhờ thu

7.2.3. Tài trợ theo
phương thức tín dụng
chứng từ

7.2.4. Nghiêp vụ
Factoring

7.2.5. Nghiệp vụ
Forfaiting

v1.0014111212

11


7.2.1. TÀI TRỢ TRÊN CƠ SỞ HỢP ĐỒNG XUẤT KHẨU
•


•

Đối với nhà xuất khẩu:
 Độ an toàn cao: Đối với hợp đồng xuất khẩu tốt, phương thức thanh toán
an toàn;
 Được ưu đãi về lãi suất và điều kiện đảm bảo tiền vay;
 Thu được lãi từ kinh doanh ngoại tệ;
Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu xin tài trợ để thực hiện hợp đồng nhập khẩu
thông qua ký quỹ 1 phần giá trị hợp đồng và xin vay phần còn lại (LC).

v1.0014111212

12


7.2.2. TÀI TRỢ THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
Tài trợ cho nhà xuất khẩu
Chiết khấu (ứng trước)
bộ chứng từ)

Tài trợ
cho nhà xuất khẩu

Chiết khấu hối phiếu
đòi nợ

v1.0014111212

13



7.2.2. TÀI TRỢ THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
Tài trợ cho nhà nhập khẩu

Cho vay thanh toán
ngay lô hàng nhập khẩu

Bảo lãnh hối phiếu
Tài trợ cho nhà
nhập khẩu
Ký hậu vận đơn

Phát hành thư bảo lãnh
ngân hàng

v1.0014111212

14


7.2.3. TÀI TRỢ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Tài trợ cho nhà xuất khẩu
Cam kết thanh toán không
hủy ngang của NHPH

Tài trợ thế chấp bằng LC

Tài trợ
cho nhà xuất khẩu


Chiết khấu bộ chứng từ

Chiết khấu HP
đã được chấp nhận

Xác nhận LC
v1.0014111212

15


7.2.3. TÀI TRỢ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Tài trợ cho nhà nhập khẩu
Ngân hàng tài trợ uy tín
cho nhà nhập khẩu

Tài trợ thông qua tín chấp
hay tỷ lệ ký quỹ thấp

Tài trợ
cho nhà nhập khẩu

Cho vay thanh toán
LC at sight
Chấp nhận HP hay cam kết
trả chậm

Ký hậu vận đơn

Xác nhận LC

v1.0014111212

16


7.2.3. TÀI TRỢ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (tiếp theo)
Các loại LC sử dụng trong tài trợ xuất nhập khẩu
• L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C);
• L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C);
• L/C chuyển nhượng (Transferable L/C);
• L/C giáp lưng (Back to back L/C);
• L/C tuần hoàn (Revolving L/C);
• L/C dự phòng (Standby L/C);
• L/C đối ứng (Reciprocal L/C);
• L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C).

v1.0014111212

17


7.2.4. NGHIỆP VỤ FACTORING
a. Khái niệm:
•

Factoring là việc mua bán các khoản phải thu chưa đến hạn tại một mức chiết
khấu nhất định; nó là một công cụ tài chính cung cấp cho người bán bốn dịch vụ
cơ bản là:
 Tài trợ vốn ngắn hạn;
 Dịch vụ thu hộ tiền từ người mua;

 Dịch vụ quản lý sổ sách kế toán bán hàng;
 Dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng.

•

Theo quy chế hoạt động Bao thanh toán do ngân hàng nhà nước ban hành:
Factoring là một hình thức cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng cho bên bán
hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng
hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua
bán hàng.

v1.0014111212

18


7.2.4. NGHIỆP VỤ FACTORING (tiếp theo)
1

b. Quy trình

Người bán

Người mua

Factoring nội địa

2
6


3

4

2

5

FACTOR
2
Exporter

Export Factor
6
5

1

Importer

v1.0014111212

4

3

Import Factor

19



7.2.4. NGHIỆP VỤ FACTORING (tiếp theo)
c. Chức năng:
• Dịch vụ thu nợ (Collection);
• Quản lý sổ sách kế toán bán hàng;
• Hạn mức tín dụng;
• Tài trợ ngắn hạn;
• Dịch vụ tư vấn.
d. Hình thức:
• Bao thanh toán có truy đòi;
• Bao thanh toán đáo hạn;
• Chiết khấu hóa đơn;
• Bao thanh toán công khai;
• Bao thanh toán miễn truy đòi;
• Bao thanh toán ứng trước;
• Bao thanh toán toàn bộ;
• Bao thanh toán kín.
v1.0014111212

20


7.2.5. NGHIỆP VỤ FORFAITING
a. Khái niệm: Forfaiting là dịch vụ tài trợ xuất khẩu thông qua việc chiết khấu các khoản
phải thu xuất khẩu bằng hối phiếu, kỳ phiếu và các công cụ chuyển nhượng khác với
điều kiện miễn truy đòi người bán tại một mức lãi suất cố định và đến 100% trị giá
của hợp đồng.
b. Đặc điểm:
• Chuyển hóa khoản thu xuất khẩu trả chậm thành trả ngay, cải thiện thanh khoản;
• Nhà xuất khẩu tránh được rủi ro quốc gia và rủi ro thị trường;

• Nhà xuất khẩu được tài trợ tới 100% trị giá xuất khẩu;
• Không làm xấu các chỉ tiêu tài chính ngân hàng;
• Loại trừ rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá;
• Nhà xuất khẩu được giải phóng khỏi công việc quản lý tín dụng;
• Giúp nhà xuất khẩu mở rộng tín dụng trung dài hạn;
• Giảm chi phí bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.

v1.0014111212

21


7.2.5. NGHIỆP VỤ FORFAITING (tiếp theo)
c. Quy trình

3

Exporter

4

Forfaitor

5

Importer

2

1


Avalling Bank
HOLD TILL MATURITY
SELL TO GROUP OF INVESTORS
TRADE IN SECONDARY MARKET

v1.0014111212

22


TÓM LƯỢC CUỐI BÀI

Trong môn học này chúng ta cùng nhau tìm hiểu những nội dung sau:
Bài 1: Tổng quan về tín dụng ngân hàng.
Bài 2: Thẩm định tín dụng.
Bài 3: Cho vay doanh nghiệp.
Bài 4: Cho vay khách hàng cá nhân.
Bài 5: Quy trình cho vay của các Ngân hàng thương mại Việt Nam.
Bài 6: Đầu tư tài chính, cho thuê tài chính và bảo lãnh Ngân hàng.
Bài 7: Tài trợ thương mại quốc tế.

v1.0014111212

23