Mục lục


PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIAO CHỨNG TỪ
NHẬN TIỀN(CAD) VÀ BITCOIN
1 Phương thức thanh toán giao chứng từ nhận tiền.
1.1

Khái niệm.
Phương thức thanh toán giao chứng từ nhận tiền (CAD) là phương thức thanh toán
mà trong đó đơn vị nhập khẩu trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng phục vụ
đơn vị xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác (Trust account) để thanh toán tiền
cho đơn vị xuất khẩu khi đơn vị xuất khẩu xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa
thuận.
1.2 Đối tượng tham gia.
Phương thức thanh toán giao chứng từ trả tiền bao gồm những đối tượng sau:
• Đơn vị xuất khẩu (Seller, Beneficiary)
• Đơn vị nhập khẩu (Buyer)
• Ngân hàng phục vụ đơn vị sản xuất ( Beneficiary Bank)
1.3 Quy trình nghiệp vụ của phương thức giao chứng từ nhận tiền.

Xuất khẩu
Nhập khẩu

Ngân hàng

(3)
(2)
(4)
(5)
(1)

(6)


Hợp đồng ngoại thương giữa hai bên

Bước 1:
Đơn vị nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ đơn vị xuất khẩu yêu cầu Ngân hàng
phục vụ đơn vị xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác (Trust account). Số dư tài
khản này bằng 100% giá trị hợp đồng và được dùng thanh toán cho đơn vị xuất khẩu, để
thực hiện được điều này, nhà nhập khẩu và ngân hàng phải thỏa thuận và ký kết một bảng
ghi nhớ, gồm những nội dung sau:
• Phương thức thanh toán CAD
• Tên địa chỉ của các đối tượng có liên quan
• Số tiền ký quỹ: 100% giá trị hợp đồng.
• Những chứng từ yêu cầu.
• Chi phí dịch vụ thực hiện.
• Bước 2:
Ngân hàng thông báo cho nhà xuất khẩu về việc nhà nhập khẩu mở tài khoản tín
thác và các yêu cầu liên quan đến việc xuất trình chứng từ.
• Bước 3:
Nhà xuất khẩu cung ứng hàng sang nước nhập khẩu theo đúng thoả thuận trên hợp
đồng và có giám sát của người đại diện đơn vị nhập khẩu tại nước xuất khẩu.
• Bươc 4:
Đơn vị xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng chỉ định thanh toán.
1. Chứng từ xuất trình gồm có:
2. Thư xác nhận
3. Bản copy vận đơn và hóa đơn thương mại.
4. Vận đơn gốc.
5. Giấy chứng nhận số lượng, trọng lượng, chất lượng.
6. Thông báo giao hàng.

7. Và một số chứng từ khác.
• Bước 5:
•


Ngân hàng kiểm tra chứng từ, nếu đúng với bản ghi nhớ trước đây thì sẻ thanh toán
tiền cho đơn vị xuất khẩu từ tài khoản tín thác của đơn vị nhập khẩu.
• Bước 6:
Ngân hàng chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và quyết toán tài khoản tín thác.
1.4 Ưu điểm và nhược điểm.
1.4.1 Ưu điểm
 Đối với chuyên tiền CAD nhập khấu:
-

Phương thức thanh toán này rất được ưa chuộng và khá phổ biến trên thế giới vì
thủ tục ít phức tạp và ít rủi ro cho nhà nhập khẩu.

-

Các doanh nghiệp nhập khâu không chọn phương thức thanh toán nhờ thu hoặc
chuyển tiền bàng điện mà thanh toán theo CAD sẽ giúp các doanh nghiệp có cơ
hội nhận được chứng từ nhanh chóng và tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với các
đối tác xuất khẩu do việc thanh toán diễn ra túc thì.
Thủ tục thanh toán đơn giản (chỉ cần chuyền đủ tiền vào tài khoản ký thác).
Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng tù’ đon giản và trực tiếp

-

 Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu:
-


Phương thức này được ưa chuộng vì người bán nhận được tiền nhanh (vì chỉ khi
nhà nhập khẩu chuyền đủ tiền kí quỹ, thì ngân hàng mới thông báo cho nhà xuất
khẩu để giao hàng) và thủ tục ít phức tạp

-

Các doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng phương thức này sẽ giúp rút ngắn thời gian
nhận tiền do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp bởi một ngân hàng phục vụ
nhà xuất khẩu.

-

Thủ tục thanh toán đơn giản (vì ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu chủ yếu
căn cứ vào loại chứng tù- phải xuất trình chứ không kiểm tra nội dung của tùng
chứng từ như phương thức LC)

-

Chi phí thấp (do thủ tục thanh toán nhanh)

-

Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp

1.4.2

Nhược điểm.

Chỉ có lợi cho nhà xuất khấu, còn nhà nhập khâu thì hầu như không có lợi. Nhà

nhập khẩu phải có đại diện hay chi nhánh ở nước nhà xuất khẩu vì phải xác nhận hàng
hoá trước khi gửi nhằm tránh những trường họp người bán xuất trình chứng từ không phù
họp với hàng hóa thực giao (điều này rất khó khăn cho nhà nhập khẩu vì mỗi lần nhập
khẩu một loại hàng hóa nào đó phải cử đại diện, làm tăng chi phí).
-

Nhà nhập khấu phải kí quỹ đê thực hiện phương thức này nên sẽ dẫn đến việc ứ


đọng vốn ở ngân hàng. Neu nhà xuất khẩu không giao hàng thì tiền kí quỷ sẽ
không được hưởng lãi suất.
-

Chỉ áp dụng khi hai bên phải tin tưởng lẫn nhau và hàng hóa thuộc loại khan hiếm
(đối với thanh toán quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn nhau rất khó, bởi không
có một cam kết nào để chứng minh được điều này)

-

Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập khẩu đã tìm cách vô hiệu hóa
phương thức CAD (Cash Against Documents) bằng cách khi bên nhập khấu không
hoàn thành nghĩa vụ thanh toán, bên xuất khẩu không thể bán lô hàng cho đơn vị
nhập khẩu khác và cũng không thể tái xuất lô hàng ra khỏi nước nhập khẩu. Ket
cục thường là bên xuất khẩu mất trắng lô hàng.

1.5

Trường hợp áp dụng.
Phương thức thanh toán giao chứng từ nhận tiền thưởng được áp dụng trong trường
hợp đơn vị nhập khẩu rất tin tưởng đơn vị xuất khẩu và đơn vị nhập khảu có văn phòng

dại diện tại các nước của đơn vị xuất khấu. hoặc trong trương hợp hàng hóa độc quyền,
khan hiếm. Tuy nhiên phương thức này có bất lợi là chưa có cơ sở pháp lý rõ ràng nếu có
tranh chấp xẩy ra thì việc xử lý rất phức tạp

2
•
•

•
•

Bitcoin.
2.1 Khái niệm:
Bitcoin (ký hiệu: BTC) một khái niệm về tiền kỹ thuật số, hay tiền ảo dựa trên nền tảng
công nghệ mã nguồn mở và giao thức Internet ngang hàng.
Mạng ngang hàng (peer-to-peer network), là mạng máy tính hoạt động chủ yếu dựa vào
khả năng xử lý và đường truyền băng thông giữa các máy tính tham gia, không phụ thuộc
vào một máy chủ bất kì nào. Cụ thể hơn tức là hệ thống mạng này không có khái niệm
máy chủ và máy khách, các máy tham gia đều bình đẳng, đều là một nút mạng đóng vai
trò vừa là máy chủ vừa là máy khách.
Ví Bitcoin (Bitcoin Wallet) Nó giống như 1 tài khoản ngân hàng trên internet của chúng
ta.
Địa chỉ Bitcoin (Bitcoin Address) Nó là 1 dãy gồm 34 ký tự ngẫu nhiên ví dụ như:
“1GKUXogr7Xg8NL4XFL65TGDquk5sHAxjPf”
Nó dùng như 1 mã số tài khoản ngân hàng để chúng ta có thể giao dịch Bitcoin.
2.2 Sự ra đời của Bitcoin:
Tháng 8/2008 tên miền được đăng ký.
Ngày 31/10/2008, một bài nghiên cứu có tựa đề: “Bitcoin- Hệ thống tiền tệ điện tử
ngang hàng” được đưa lên metzdowd.com bởi 1 nhóm người (vì không muốn tiết lộ danh



tính nên đã lấy biệt danh là Satoshi Nakamoto và chúng ta vẫn chưa biết được Satoshi
thật sự là ai vì tất cả những người bị “tình nghi” đều lên tiếng từ chối.
Ngày 9/11/2008, dự án Bitcoin đã đăng ký tại
Đầu năm 2009, Satoshi Nakamoto là người đã đào được block chứa Bitcoin đầu tiên
và được thưởng 50 Bitcoin.
Ngày 5 tháng 10 năm 2009, lần đầu tiên tỷ giá được công bố bởi New Liberty
Standard:1 USD = 1309.03 BTC.
Ngày 21 tháng 5 năm 2010 một giao dịch thực tế đầu tiên trong lịch sử của Bitcoin
xảy ra khi lập trình viên Laszlo Hanyecz gửi 10,000 bitcoin để đặt mua một ổ bánh pizza.

2.3 Đặc điểm:
2.3.1 Phi tập trung:
Bitcoin được tạo ra trên nền tảng một mạng máy tính ngang hàng. Nên bất kì ai
cũng có thể tạo ra Bitcoin bằng cách tham gia vào hệ thống đào. Trong khi tiền giấy phải
được phát hành bởi một cơ quan duy nhất là Ngân hàng Trung ương tại mỗi quốc gia thì
Bitcoin lại khác biệt hoàn toàn khi quyền phát hành này nằm trong tay của mọi người.
Đây là một đặc điểm quan trọng khiến Bitcoin có sự khác biệt lớn với các tiền tệ điển
hình.
2.3.2

Ẩn danh:

Blockchain trong mạng lưới Bitcoin được công khai. Bất kỳ ai cũng có thể truy cập
và nhìn thấy các chuỗi giao dịch từ địa chỉ này sang địa chỉ khác. Tuy nhiên, những địa
chỉ đó chỉ là dãy chữ và số bất kỳ, không ai có thể xác định được thông tin cá nhân của
những người tham gia giao dịch trừ khi họ tiết lộ. Một người có thể nắm trong tay nhiều


địa chỉ, có nhiều ví khác nhau, tham gia mạng lưới TOR (ẩn giấu địa chỉ IP người dùng)

hay sử dụng dịch vụ kết hợp sẽ góp phần tăng tính ẩn danh.
2.3.3

Bảo mật:

Bitcoin không thể được gửi đi mà không có chìa khóa tương ứng (giống như không
thể đăng nhập mà không có mật mã). Những chìa khóa này có thể được cất giữ ngoại
tuyến, thậm chí là có thể được viết lên giấy hay lưu vào thẻ nhớ. Tin tức về những vụ
trộm cắp Bitcoin không phải là vì giao thức của Bitcoin có vấn đề, mà là cá nhân người
giữ đó không biết bảo vệ chìa khóa của họ. Chưa bao giờ xảy ra trường hợp Bitcoin được
gửi đi mà không có chìa khóa của nó. Nếu thực hiện đủ các bước cần thiết như: bảo mật
cho máy tính, mã hoá ví, giữ an toàn mật khẩu và luôn dùng giao thức HTTPS khi thực
thi giao dịch thì hệ thống Bitcoin sẽ cực kỳ an toàn cho việc chống giả mạo, tái sử dụng
một khoản tiền, ngăn chặn bị cướp tiền khi di chuyển, và hạn chế rất nhiều rủi ro khác
liên quan tới hệ thống tiền tệ truyền thống.
Trong trường hợp thẻ tín dụng bị đánh cắp hoặc ai đó hack vào tài khoản ngân hàng,
khách hàng sẽ không mất bất kỳ đồng tiền nào vì các ngân hàng sẽ có biện pháp khắc
phục. Ngay cả tiền mặt cũng có khả năng phục hồi nếu có sự can thiệp hiệu quả từ phía
cảnh sát. Tuy nhiên đối với Bitcoin, chìa khoá hoặc nơi lưu trữ bị đánh mất thì Bitcoin sẽ
mất và không thể phục hồi. Vì vậy, bảo mật Bitcoin có an toàn hay không là do sự cất giữ
của chính người dung.
2.3.4

Phí giao dịch thấp:

Thông thường khi giao dịch trực tuyến sẽ phải mất một khoản phí cho nhà cung cấp
dịch vụ. Trong khi với Bitcoin, các giao dịch thường sẽ không mất phí, trừ các giao dịch
phức tạp với dữ liệu lớn, tới nhiều địa chỉ, muốn tốc độ giao dịch nhanh thì phải mất một
khoản phí nhỏ. Phí giao dịch được xử lí và bỏ vào túi miner. Khi một block Bitcoin mới
được tạo ra với một hash thành công, các thông tin của tất cả các giao dịch trong block và

tất cả các chi phí giao dịch sẽ được thu thập bởi người dùng tạo ra các block, người đó
được tự do chuyển nhượng các phí.
Phí giao dịch là phần tự nguyện của người tạo ra giao dịch Bitcoin, là người cố gắng
để thực hiện một giao dịch có thể bao gồm bất kỳ khoản phí hoặc không có gì cả trong
giao dịch. Mặt khác, không người đào Bitcoin mới nào phải cần thiết chấp nhận đưa giao
dịch vào các block mới được tạo ra. Do đó phí giao dịch là một sự khuyến khích từ phía
người sử dụng Bitcoin để đảm bảo rằng một giao dịch cụ thể sẽ luôn được đưa vào các
block tiếp theo được tạo ra.


2.3.5

Không ảnh hưởng của lạm phát:

Một trong những vấn đề lớn nhất của dollar hiện tại và các đồng tiền khác được sử
dụng trên toàn thế giới là lạm phát. Đó là hiện tượng giá cả tăng nhanh, liên tục và kéo
dài làm cho tiền tệ mất giá so với hàng hóa và dịch vụ với nguyên nhân là do cầu kéo, do
chi phí đẩy, ảnh hưởng của thâm hụt ngân sách hay tỷ giá hối đoái… Đặc biệt với tỷ lệ
lạm phát không dự tính trước giá cả biến động bất thường, làm cho chức năng thước đo
giá trị của tiền tệ bị sai lệch bóp méo các quan hệ giá trị, ảnh hưởng tiêu cực đến mọi hoạt
động của kinh tế - xã hội. Với Bitcoin sẽ không có vấn đề này bởi vì hệ thống được thiết
kế để làm cho Bitcoin là hữu hạn, chỉ tối đa khoảng 21 triệu Bitcoin sẽ được khai thác.
Việc phát hành Bitcoin mới đang chậm lại và nó sẽ ngừng hoàn toàn trong vòng một vài
thập
kỷ.
Vì hữu hạn, một khi các giao dịch Bitcoin trở nên phổ biến và Bitcoin càng khó tạo ra thì
giá trị của nó càng tăng, hay nói cách khác giá cả trong nền kinh tế sử dụng Bitcoin giao
dịch sẽ bị giảm phát. Tuy nhiên, tốc độ giảm phát (và tốc độ tăng cung tiền) có thể xác
định trước khá chính xác, vì thế có thể tính toán được giá cả chính xác dựa trên tốc độ
giảm phát này.

2.3.6

Một số đặt điểm khác:

Bitcoin được tạo ra với một tốc độ giảm và dự đoán được. Số lượng Bitcoin mới tạo
ra mỗi năm tự động giảm một nửa theo thời gian cho đến khi phát hành Bitcoin ngừng
hoàn toàn với tổng số khoảng 21 triệu Bitcoin tồn tại. Tính chất khan hiếm này để không
ai có thể phát hành Bitcoin ồ ạt và giảm giá trị của những đồng tiền đang lưu thông. Hay
trong hệ thống minning, khó có ai có thể thâu tóm 50% số lượng Bitcoin trong bể đào vì
miner đó phải là người có một dàn máy siêu khủng thắng được 50% tổng số người đào
còn lại.
2.4 Các cách để kiếm Bitcoin
Có 3 cách chính để kiếm Bitcoin:
-

Cách thứ nhất: bạn có thể dùng tiền thật để đổi lấy Bitcoin.

-

Cách thứ hai: bạn có thể bán hàng và nhận thanh toán bằng Bitcoin.

-

Cách thứ ba: bạn có thể "đào" Bitcoin bằng cách dùng máy tính để giải những
thuật toán phức tạp.

Để làm được theo cách thứ ba, bạn cần có nhiều máy tính cấu hình mạnh. Tuy
nhiên, các thuật toán ngày càng khó để ngăn không cho có quá nhiều Bitcoin được tạo ra.
Và nếu bạn bắt đầu "đào" Bitcoin theo cách này ngay bây giờ thì phải mất nhiều năm mới



kiếm được 1 đồng Bitcoin. Kết quả là tiền điện bạn phải trả có thể còn cao hơn nhiều số
Bitcoin kiếm được.
2.5 Hoạt động của bitcoin:
2.5.1 Nguyên tắc hoạt động:
Bitcoin được tạo ra bằng các thuật toán. Việc xử lý các giao dịch Bitcoin được đảm
bảo bởi các máy chủ có tên gọi là “mỏ Bitcoin” (Bitcoin mine).
Các máy tính người dùng kết nối và thông qua các thuật toán xử lý số liệu phức tạp
để tạo ra Bitcoin - quá trình này được gọi là “đào mỏ” (mining). Các thuật toán trong hệ
thống tạo ra Bitcoin được thiết lập sao cho ngày càng khó để có thể “đào” được Bitcoin.
Quá trình “đào” từ máy tính người dùng là việc xử lý các hàm băm SHA256 thông qua
phương pháp Brute force.
Để thực hiện dễ dàng thì phương án đơn giản và rẻ nhất là trang bị một cấu hình
máy tính mạnh, card đồ họa cao cấp trang bị những GPU đời mới. Các máy tính tham gia
“đào” sẽ phải hoạt động liên tục, hiệu năng hoạt động của máy có đơn vị tính là Hash rate
(MHash/s)

Ví dụ: Một card màn hình AMD Radeon™ HD 4550 có hiệu suất 7,23 Mhash/s
trong khi card cao cấp AMD Radeon™ HD 7970 có thể có hiệu suất “đào” 555 Mhash/s825Mhash/s tùy cấu hình. Một cấu hình máy tính cơ bản, sử dụng 2 card màn hình 7970
trung bình một ngày có thể đào được 0,06 BTC. Trừ các khoản chi phí tiền điện, đường
truyền và khấu hao thì trung bình một tháng người sử dụng có thể kiếm được số BTC quy
ra tiền Việt là 5 triệu VNĐ.
2.5.2

Quy trình để thực hiện “đào” Bitcoin như sau:

 B1. Mua hệ thống ổ cứng.

Để bắt đầu đào, cần phải mua được phần cứng. Ban đầu, rất dễ để đào Bitcoin chỉ
với máy tính hoặc là cạc xử lý đồ họa tốc độ cao. Ngày nay thì không như thế nữa, thiết



bị phụ thuộc vào chip ASIC đặc chế - gấp 100 lần khả năng của hệ thống cũ. Việc đào
cùng với hệ thống thấp hơn sẽ tiêu thụ nhiều điện hơn khoản mà thợ đào sẽ kiếm được.
Phần cứng hiện đại nhất để đào Bitcoin ngày nay là ASIC (application-specific integrated
circuit).
 B2. Tải các phầm mềm miễn phí.

Khi đã có được phần cứng, miner (thợ đào) tải một phần mềm đặc biệt cho việc đào.
Hai chương trình phổ biến nhất là CGminer và BFGminer là các chương trình dòng lệnh.
 B3. Thiết lập ví.

Bước tiếp theo để đào là thiết lập một ví Bitcoin hoặc sử dụng ví Bitcoin sẵn có để
nhận những đồng Bitcoin sẽ đào được. Ví Bitcoin giống như ví bình thường, có thể là
phần mềm, điện thoại hoặc dựa trên nền tảng web. Bitcoin được gửi đến ví bằng việc sử
dụng một địa chỉ riêng biệt chỉ thuộc về cá nhân. Bước quan trọng nhất trong việc tạo ví
là bảo vệ nó khỏi những mối nguy hiểm tiềm ẩn bằng cách cho phép xác thực hai yếu tố
hoặc giữ nó trên một máy tính ẩn không có quyền truy cập mạng. Những chiếc ví có thể
tạo ra bằng cách tải phần mềm cá nhân về máy tính.
 B4. Tham gia vào bể đào (mining pool).

Bể đào là những nhóm thợ đào làm việc cùng với nhau để giải quyết một block và
chia sẽ phần thưởng. Nếu không có bể đào,miner có thể đào hơn một năm mà không bao
giờ kiếm được đồng Bitcoin nào.Vì thế sẽ thuận tiện hơn nếu chia sẻ công việc và chia
thưởng với một nhóm lớn các thợ đào.
2.6 Ưu điểm và nhược điểm:
2.6.1 Ưu điểm.
-

Giao dịch ở bất kỳ nơi nào trên thế giới, không thông qua trung gian tài chính


-

Giao dịch an toàn và dễ dàng, không cần đến danh tính người dùng.

-

Chi phí giao dịch thấp.

-

Không bị khấu hao theo thời gian hay bị ảnh hưởng của lạm phát.
2.6.2

Nhược điểm.

-

Lợi dụng Bitcoin trong các giao dịch phi pháp.

-

Giá trị không ổn định.

-

Một khi bị đánh mất sẽ không thể khồi phục.

-


Tác động xấu đến uy tín của các Ngân hàng trung ương, gây thất thu thuế.