Phiếu điều tra khảo sat thu thập về hệ thông thông tin kế toán
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (138.42 KB, 11 trang )
Bản thu thập thông tin về hệ thống thông tin kế toán trong doanh nghiệp
Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần sợi Trà Lý
Địa chỉ: số 128 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình
Loại hình kinh doanh:
Doanh nghiệp thương mại
Doanh nghiệp sản xuất
Doanh nghiệp dịch vụ
Loại hình khác:…
Quy mô doanh nghiệp:
- Quy mô vốn:
- Quy mô lao động:
Lĩnh vực kinh doanh:
Dệt may
Tài chính
Y tế - giáo dục
Xây lắp
Lương thực – thực phẩm
Loại hình khác:…
Hình thức tổ chức bộ máy kế toán:
Tập trung
Phân tán
Kết hợp
Số người bộ phận kế toán: 4 người
Phân công nhiệm vụ:
- Kế toán trưởng:
-
Kế toán ngân hàng:
-
Kế toán kho:
-
Thủ quỹ:
Hình thức cập nhập kiến thức của đội ngũ kế toán:
- Cập nhập qua internet
Hoạt động kiểm toán của doanh nghiệp được thực hiện:
- Mời công ty kiểm toán độc lập vào kiểm toán.
Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác kế toán
Công việc
Chứng từ
Mức độ ứng dụng
Viết chứng từ bằng tay In chứng từ bằng máy
trên mẫu sẵn
Phiếu thu/ phiếu chi
Hóa đơn GTGT
Chứng từ khác
Công việc
Dùng phần mềm excel
Dùng phần mềm kế
toán
Tính giá nhập, xuất kho
Tính bảng lương
Tính khấu hao
Tính giá thành
Thiết kế sổ sách
Nhập số liệu
Khóa sổ
Tính toán, tổng hợp
BCTC
Lập báo cáo
1.
Hoạt động kiểm kê.
Đối tượng
Tần xuất kiểm kê
Tiền mặt
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Ngày/Tuần/Tháng/Khôn
g thực hiện
Tiền gửi ngân
hàng
Hàng kho
Nợ phải thu
Tài sản cố định
Nợ phải trả
Cách thức
kiểm kê
Những người
tham gia kiểm
kê
2.
Mức độ phân quyền trong truy cập phần mềm.
Nhập dữ liệu
Chỉnh sửa dữ liệu Xem tất cả dữ liệu
Ban giám đốc
Kế toán trưởng
Kế toán tổng hợp
Kế toán viên
Nhân viên khác
3.
Hệ thống đối chiếu và kiểm tra thông tin.
Nội dung đối chiếu/kiểm tra
Kế toán tiền mặt có đối chiều với
thủ quỹ không?
Kế toán tiền gửi ngân hàng có đối
chiếu với ngân hàng không?
Kế toán hàng kho có đối chiếu
với thủ kho không?
Kế toán công nợ có đối chiếu với
các đối tượng nợ phải thu hoặc
chủ nợ phải trả không?
Hệ thống sổ chie tiết có được đối
chiếu với hệ thông sổ tổng hợp
không?
Kế toán trưởng có đối chiếu số
liệu giữa sổ tổng hợp và BCTC
không?
Khôn
g
Có
Tần
xuất
Cách thức đối
chiếu/ kiểm tra
4.
Mức độ công khai của thông tin.
Các đối tượng được xem báo
cáo
Bên trong
doanh
nghiệp
Bên ngoài
doanh
nghiệp
5.
Báo cáo
tháng/qu
ý
Báo cáo Số liệu về
theo yêu nghiệp vụ
cầu
Ban giám đốc
Kế toán trưởng
Nhân viên phòng
kế toán
Nhân viên khác
Cơ quan quản lý
nhà nước
Ngân hàng
Nhà đầu tư
Các đối tượng
khác
Cách thức lưu trữ thông tin.
Loại tài liệu
Hồ sơ thành lập
doanh nghiệp
Chứng từ
Sổ sách
Báo cáo
Quy định về chính
sách, chế độ của
đơn vị
6.
Báo cáo
năm
Lưu bản gốc
Lưu dạng file
Thời gian lưu trữ
Vai trò của nhân viên kế toán trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh
nghiệp.
Đối tượng
Ban giám đốc
Kế toán trưởng
Kế toán tổng hợp
Thảo luận
Ký duyệt
và ban hành chứng từ
quy chế
Đối chiếu số Đối chiếu tình
liệu trong hệ hình thực tế
thống sổ sách với sổ sách
Kiểm toán nội bộ
(nếu có)
7.
Các sai sót thường xảy ra được phát hiện trong thực tế doanh nghiệp.
Nội dung
Sai sót trong
tính toán số
học
Thất lạc chứng
từ
Định khoản sai
hoặc vào sổ sai
số tiền
Làm báo cáo
không đúng
mẫu
Cung cấp thông
tin không kịp
thời
Tình huống
khác
Lĩnh vực
thường
xảy ra
Mức độ (theo
quy mô về tiền)
Nh Vừ Lớ
ỏ
a
n
Đối tượng làm sai
Cách
(kế toán viên hay phát hiện
nhân viên khác
trong doanh
nghiệp)
8.
Các gian lận của nhân viên đã từng bị phát hiện.
Nội dung
Làm khống
chứng từ
trong mua
bán
Hàng hóa
mua sai chất
lượng
Làm khống
thời gian
trong tính
lương
Biển thủ tài
sản
Sử dụng tài
sản sai mục
đích
Khác
Lĩnh vực
thường xảy
ra
Mức độ (theo
quy mô về tiền)
Nhỏ Vừ Lớ
a
n
Đối tượng làm Cách
sai (kế toán
phát hiện
viên hay nhân
viên khác trong
doanh nghiệp)
