BAo cAo TAl CHINH

9 THA.NG DAu CVA NAM TAl CHiNH

KET TRue NGAy 31 THANG 12 NAM 2010


CONG TY CO PHAN

V AN
TAl BIEN HAl AU

•


CONG TV c6 PHAN V~N TAr BrE'N HAr AU
Dia chi: 12 Doan Nhu Hai, phuong 12, quan 4, thanh ph6 H6 Chi Minh


BAa cAo T AI CH iN H

9 thang c1iiu ella nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 narn 2010


"""""~~ '_ ~~~"'''· ~<.'''t><'>''''1;'~~<'Il_""'t'.'U '~''' I!:'' ..w'' ~ ;L'';'',·a:.·~ ", O(+,-··,,,'''·'''''''''' '·~;';'I-'' iM ::>;J,<~ '''''''~",*"",,~,~.,~ ...~~,z''' ~_~"ll'-~';'~ ·
'.>m..'''~.~' ~~~

_ _,,"~~"'<;'l'$.nlV
..-v.'"~t*,,.

BANG CAN D61 KE ToAN GIUA NIEN DQ

(Dang (f§y llii)

9 thang (f~u cua narn tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2010

Dan v] tfnh: VND

Mli
TAl SAN
A- TAl SAN NGAN H~N

soA
100

1.
1.

Ti~n va cac khoan nrong durrng ti~n

UO

Ti ~n

2.

Cac khoan tuong duong ti€n

111
112



II.
1.
2.

Cac khoan d~u til tai chinh ngJl.n han
Dau tv ngan han
Dl,T phong giam gia oiiu tv ng:1n han

120

121

129


III. Cac khoan phai thu ngiin han
1. Phai thu khach hang
2. Tra truce cho nguci ban
3. Phai thu ni)i hi) ng~n han
4. Phai thu theo tien <1<) ke hoach hop <16ng xlly dung
5. Cac khoan phai thu khac
6. DV phong phai thu ng~n hankh6 doi

130
131

IV. lIang tAn klto


140

21.790.320.430

188.267.295
188.267.295

889.572.340
889.572.340

507.661.719

442.637.416

V.2
176.800 .539


135

VA

376.233 .979

265.836.877

V.5

6.566.097.613


10 .802.'93.577

6.566 .097.613

10.802 .193.577

2.307.046.007
1.881.803 .065
4 J 4.962.632

9.655.917.097
1.373.634.360
8.282.282 .737

139


2.

DIJ phong giam gia hang t5n kho

149


V.
2.

ng~n han khac
Chi phi tra truoc ngan han
Thll ~ gifi tr] gia tang duoc khAu tnr


150
151
152

3.

Thu ~ va cac khoan khac phai thu Nha nucc

4.
5.

dlch mua ban lai trai phieu Chinhphil
Tai san ngin han khac

154

157

158

Giao

9.569.072.634

131.427.740

141

I.


S8 dAu narn

V.3

Hang t6n kho

SaD

V.l

se eu8i ky

132
133

134


1.

Tai

Thuy~t
minh

V.6

Baa cao nay ph ai dirac doc cung va i Ban thuyit minh Baa cao tai chlnh giii a nien at)


10.280.310


CONG TY CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU

Dia chi: 12 Doan Nhir H<'Ji, phu on g 12, qudn 4, thanh ph6 H6 Chi Minh


BAo cAo TA1CHINI-I

9 (hang dau cua nam tui chinh k€t thu c ngay 3 ( thang 12 nam 2010

Bang ca n da i I{~ to a n gili'a nie n d i} (ti~p theo)


'>";"'''' --..-..

.".,., ~.." ~

•.,...." , _"",,,a..<,.-.,-.. ,. ,....

, ~ ~, u~~ ~ ~ _

TAl SAN

Thuy~t

s3

minh


200

I.
1.
2.
3.
4.
5.

210

211

212

213

218

219


II. Tai san c8 dinb
1.

2.

Hi san c6 djnh htru hlnh
Nguyen gia

Gia tri hao mon lily td
Hi san c6 dinh thue tai chlnh

Nguyen gia
3.

4.

Gid tr] hao man lily lei
Tai san c6 dinh vo hJnh

IV.
I.
2.
3.
4.

220
221

_.,"'<'."''''.:.',....~'''''? "''''' •..,..,;.,, ' '''~...., i.l ,-.'~''=<''''' '''' '''''''''~'''''''''=

S8 cu8i ky

"" ~~ "'-- IM ~~


S8 d~u nam

251.909.647.682


248.151.723.500

208.149.547.709
201.279.628.952
345 .170.662.925
(143.89 1.033.973)

220.136.086.851
213.341.416.185
345.146.117.470
(131.804.70 1.285)

IV.6

6.683 .820 .000
6.683 .820.000

6.683.820.000

6.683 .820.000


V.8

] 86.098 .757

1[0.850.666

V.9


43.760.099.973
43.743.099.973

28.015.636.649
27 .998.636.649

V.7

222
223
224


225

226

227

Nguyen gid
Gilt trt hao mon lily kd

228
229


Chi ph i xiiy dung co ban do dan g

230


III. Bat di)og san dAu tIT

.

Mii

B- TAl SAN DAI H~N
Cac khoan phai thu dai han
Phai thu dai han cua khach hang
Van kinh doanh & cac dan vi tru e thuoc
Phai thu dai han nQi bi;!
Phai thu dai han khac
Dir phong phai thu dai han kh6 d6i

.......>.,...._

_ ........;;,."'" ~~c;.'fl.
--, ~ ~ l? ~.>{ ~,.,i:. ~ """" " • ..- ~,X>

240


Nguyen gla
Gia tri hao man lfiy k~

241

242



Cac khoan d~u tu tili chiuh dfli h~n
Diu nr vao cong ty con
Dau nr vao cong ty lien k€t, lien doanh
D~u tu dar han khac
Du phong gram gia d§u nr tal chlnh dar han

250

251

252

258

259


V. Tai sa n dai h\in khac
1. Chi phi tra tnro c dai han
2. Hi san thu€ thu nhap hoan lai

260
261
262


3. Tal san dai han khac

268


17.000.000

17.000.000

270

26 1.478.72 0.3 16

269 .942.043.930

TONG CONG TAl SAN

Bao cao nay phai duoc doc citng vai Ban thlty ri/ minh Baa cao fai chlnh giii a nien do


CONG TV CO PHAN V~N TAI BrE'N HAl AU
Dju chi: 12 Doun Nlm Hai, phuong 12, q uan 4, thanh ph6 H8 Chi Minh
BAo cxo TAl CHfNH
9 thang dfiu cua ~ i1m tai chinh k ~t thuc ngay 3 J thang 12 nam 20 J0
Bang can (t~i ke tcan giu 'u nicn dl} ( ti~ p thea )
~" ~ --,-, -

___

",,, . ,,~""_"'I ""'~~'J. _ t ~·Yo

___

':lIti"<M>=o!2\Oo~-'~~_A""_""""'

_

1\-1:1
~

NGlJ6N V6N

SO

A­ NQ PHAI TRA

L
l.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

NQ" ng~n httn
Vay va nq ngan han
Pnai tra nguoi ban
Ngiroi mua tra ti~n truce
Thl,leva cac khoan phai ni)p Nha mroc
Phai tra nguoi lao d(Jng
Chi phi phai tra

Phai tra nQibQ
Phai tra thee tien dO hoach hop dang xay dung
Cac khoan phai tra, phai n/}p ng1in han khac

ke

Du phong phai tra ngan han
II. Quy khen thuong, phuc IQi
12. Giao djch mua ban lai trai phi eu Chfnh phu

II.

I.

N,! dai han
Phai tra dai han nguoi ban
Phai tra dAi han nili bO

2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

DlJ phong trc cAp m&t vi ~c lam
Dl,T phong phai tra dai han
Doanh thu chua thirc hien

Quy phat tri~n khoa hQC va e6ng ngh~

u-

NGVON VON CRT)

Vay va no dai han
Thu~ thu nh ~p hoan lai phui tra

so HOU

Sa cuai

1

310
311
312

V.12
V.13
V.14

28.929.123.975
10.157.935 .000
11.670.609.617
3.826.157
1.353 .565 .163
2.341.075.633
1.975.138.832


47.427.512.722
30.442.240.018
12.531.119.427
4.681.704
1.190.81"9.184
1.419.205 .683
1.715.717.745

V.15

1.380.233.523

113.188.911

V.16

46.740.050

10.540.050

179.272.586.880

169.892.771.880

V.17

179.191.3 80.000

169.811.565.000


IV.IO

81.206.880

81.206.880

53.277.009.461

52.621.759.328

53.277.009.461
50.000.000.000

52.621.759.328
50.000.000.000

313
314
315
316
317
318
319
320
323
327

410
411

412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422

II.

Ngu6n kinh phi va quy khac
NguBn kinh phi
NguBn kinh ph! dIT hlnh thanh ta.i san c6 dinh

430
1132
433

T6NGCQNGNGV6NV6N

440

V.IO
V.II

V.18


V.18

(1 58 .100.000)

V.18

Baa cao nay phai duoc doc cung vo! Ban thuy€1minh Baa cao ta! chinh gitlO niin

:-"

•

S6 dau nam
217.320.284.602

VBn chu sO- hii:u
Van d§u tu cua chu sa huu
Thang dir van e5 phtin
VOnkhac cua chl)
htru
~.
4.
CO phleu guy
5. Chenh l~ch danh giA lai t;}'i san
6. Chenh [ ~ch tY gia hBi doai
7. Quy dau ttl phat Iri ~n
8. Qu9 du phong tai ehlnh
9. Quy khac thuQcv6 n chu sa hihl
10. Loi nhuan sau thue chua phan ph 5i

l.
~
l.
11. N guon
von
dau
nr xay dung co ban
12. Quy h6 tro s ~ p xep doanh nghiep

sa

ky

208.201.71 0.855

400

I.
I.
2.

I.
2.

TlluyCt
miuh

300

330

331
332
333
334
335
336
337
338
339

Phai tra dai han khac

_ '~ ' ~~ ~~_ '~_ ~ _~ "'~ _ ~... ... . __~ .,. , _ _ _

(158.1 00.000)

3.435.109.461

2.779.859 .328

261.478.720.316

269.942.043.930

..

ao


CONG TY CO PHAN V~N TAl BlE'N HAl


Au

Dia ch i: 12 Dean N h u Hili, phirong 12, qu an 4, thanh ph6

fib Chi Minh

BAo cAo TAI CHfNH
9 thang

afiu cua narn tui chin h k~t thuc ngay

3 1 than g 12 nam 2010

Bang can d6i k~ toan giii"a IIH~n dl) (ti ~p theo)
.-.l'''''-'>1! (.";'~ '''''';'''' '''' 0'l ''''' . ~ 'l'/;''''''' ; '''_ ' X> '>~~''''' '- ''''''';1f';''',
.•t",,''''1.,r:; -,, " ~ ""

; "" " ~ " · ' ''' . ;; ~ o '~ ~_f'~~ ,.. , ~

..

h' ' ''' ''''' ''''(; ~''_ ~''''''U;ZV''''''''''''-' ~1·''' _ ."

....

_ *> ,..,.~~i:: ' = ~ -=""=

~_~~

_ _.,,.,.&

cAc CHI TIED NGOAI BANG CAN DOl Kit ToAN GIUA NIEN DQ
CHiTIEU
1.

Thuy~t
minh

sa dftu nam

Hi san time ngoa i

2.

V?t tir, hang hoanhan giiI hQ , nh~n gia cong

3.

Hang hoa nhan ban he?, nhan

4.

No kho doi ail. xu

5.
6.

Ngoai t~ cac loai: DoJIar My (USD)

Dl,T toan chi sir nghiep, du an

ky glii , ky cuoc

1y

LC Thanh Hil

Ke toan tru'(mg

Baa cao nay phai diracarc cung val Ban thlly €1 rninh Baa eao fa i ehinh giiia nien a(}

635 ,0

Nguy€o Htru Hoan
Clam d6c

28.593,4


CONG TV CO PHAN V~N TAr BIE'N HAl AU
Dia chi: 12 Dean Nhu Hai, phuong 12, qu~n 4, thanh ph5

HoChi Minh

BAa cAa TAl CHiNH
9 thang d~u ella nam tai chinn k~l thuc ngay
3 1 thang 12 nam 201 0
••
""'"'-_~_''''''''' ~ ' '' '''».>t' ' ~_><'M ''- _W'M . ,. , ;r..ff l't l\t ~ ' '!t.'fi<'~ ''n . t U<~ ; '''' l'..

!'1_1;::'; ~~'* ;; ' _ "- l=<';f; " ,<"j ; ;i i .l ~ ~(~~.q-l';.~ "i'I "'~ ". ' . _ ~~ -* I ~ 'I:I't.\,, = ;.,; wJ: __

w"'

~I*~_Wlli.w""l<:~~>l';V:'"""__ ~ " ' ~ ~ ~ \ ~
""_l'I'+""~tft,*",
l;;;~_IO'.z; :M~.,, ~

BAo cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DOANH GIVA NIEN DQ

(D~ng dfiy du)

9 thang d~u cua narn Uli chinh I{~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2010

D an vi tlnh: VND

Mii
C Hi TI EU

va cung dip dich VI!

Ltly k~ til' dAu nam d~n cuBi ky nay
Narn nay
Niim trU'()'c

Thuyet

sB

minh :

01

VI.1

109.688.891.838

85.062.522.701

- - - -----"­

1.

Doanh thu ban hang

2.

Cac khoan giam tril' doanh thu

02

3.

Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dip dich VI!

10

VI.1

109.688.891.838

85.062.522.701

4.

G ia v6n hang b an

11

VI.2

88.490.087.399

73.243.721 .517

5.

L91 nhufin gQp v~ ban hang va cung

21.198.804.439

11.818.801.184

6.

Doanh thu hoat dQng tai chfnh

21

VI.3

1.314.486.020

5.365.840.064

7.

Chi phi tM chinh
Trang do: chi phi jai vay

22
23

VIA

12.711.888.959
10.147 .382. 785

5.770.178.192
4.999.119.709

8.

Chi phi ban hang

24

V1.5

1.604.485.280

725.895 .734

9.

Chi phi quan

25

VI.6

3.790.589.376

3.374.178.990

4.406.326.844

7.314.388.332

dip d jch VI}

Iy doanh nghi~p

10. LQ'i nhuan thui\n ti r hoat d<)ng kinh doanh
11. Thu

nh~p

khac

20

30
31

12. Chi phi khac

32

107.944.452

13. LVi nhuan khac

40

(107 .944.452)

14. Tang IQ'i nhuan k~ toan trutrc thu~

50

15. Chi phi thuS thu nhap doanh nghi~p hi~n hanh

51

16. C hi phi Hlu~ thu nh~p doanh nghiep hoan lal

52

17. LQ'i nhu~n sa u thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60

18. Uti co' han Iren c6 phi~u

70

V.l2

4.406.326.844

7.206.443.880

1.178.981.711

1.269.002.679

3.227.345.133

5.937.441.201

421

558

V1.7

e
&1ii"~)\Hb cu Minh, ngay 20 thang 10 "lim 2010

~~~_"'8<~
t' :\.:'

1'..)'

CO NG T Y

\ ,r, .
.1 '»)

'\/ .\I, '

AI,,'

, CO

VA N

•

PH A J
1t:\ 1

1

r

,

. . ,,/
­

~

~\
HAI ,' ' ( /,f c.i-'/'
0:-.-"~
'" /
.:./ 1'

Le Thanh Ha
K~ toan tru'o'ng

--

.--/"

~

/

'~~~~lfi'u Hoan

Bao cao nay ph ai duoc d9Ccimg vai Ban Ih uY€1 mi nh Baa cao tai chinh giiia men dl)

Giam dAc


CON GTV CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU

Dia chi: 12 Doa n N rur Hili, r 1nrang 12, qu~n 4, thanh ph6 H6 Chi Min h

DAO CAO TA l CHINH
9
thing diu
tai ehinh k~ 1 thuc__•••
ngay
3 1 thang 12 nam •••201
0
'.."__
... ella nam ...
=>..<+_.,..,,..,,...
"""'''''''',.,,.,.._
, ~"""~;..;,..<_

_"""'_~_

'"'~

=.".."._~=x,>:<_"~

),. "'u ," '~

, ., ,..... .>..,< ~
,, ~ :

»:,:tr.+ll'< lt+...

"-,,., ¥

~,~

"../

_ _'

~:"' _"'¥W<,,' ''''~ ., ., _y,~'''"

A'

~

>
_ _''"''''........_....,........

_

A

BAO CAO LUlJ CHUYEN TIEN TE
(T heo phirong phap true tiep)
ST

CHi TIED

T

Luy ke tir oau nam den euoi quy
nay

Thuyet
Ma so
minh

Quy 111/09

4

5

3

2

1

Quy 111/2010

I L uu ch u yen ti en til hoat d qn g ki n h doanh
- -

---, ~-

01

_._­1. Tien thu tir ban hang, cung cap dich vu va doanh thu khac
2. Tien chi tra eho ngua i cung cap hang hoa va dich V\I

---

3. Tien chi tra eho ngu oi lao don g

-_.

- -- --

_.

4. Tien chi tra Hii vay

-

-

02

-

.

--

04

5. Tien ch i n9P thue thu nh ap doanh nghiep
6. Ti~ n thu khac III h01,\1 dong kin h do anh

.'-­

--

-~

..

Luu ch u ye n ti en thua n til h oat dong k inh d oanh

.._-'-

II.

--- -

1. Tien chi d
-

IY.nhuong ban TSCD vii cac tiii san dai han khac

-

---

- 105.668 .151.909
68 .145.237 .663
.-­

- ._

0

- ..

34 .056 .345

1.975.9 15 .734

30

-13.822.655

-35.546.998.512

0

-290.000.000

132.720 .000

102.054.000.000

-2 1.736.060.018

-8.492 .000.000

._.­

_

..

32

33

-- - -

34

35
36

--- ----

-

_..
--

"


-23.767.500.000

40

-21.603,340.018

69.504.500.000

Luu chuydn tien thuan trong ky

50

-701.305.045

-9.058.349.914

Tien va urong duong ti en d uu k y

60

889.572 .340

21.634 .094.207

188.267.295

12.575.744.293

hoat dong tai chfnh


-

A nh h uang ella thay d6 i
- --

-47.879.000

27

- - -

C6 nrc, lqi ohuan dii Ira cho chu sO- hifu
_..

-- - -

-

-43 .015.851.402

--- _ .

22

31

..

Luu ch uy en Uen UUlll n tir

-----

..

'

--

----

c6 phie u, nh ~n v()n g6p cua ch u sCi hiiu

, -"­

--

_._­

---

tir hoat d<>ng Uti chinh

5. Tien chi Ira no (hue tai ehfnh

._- ,­

-15.200.000.000

26

Tiell chi Ira v6n gop cho cac ch u sa hfru, rnua IlJ, i e6 phi e~ cua doanh
2.
- -- ~s:h i ~p da phdt hanh
3. Tien vay ng:in han, dai han nhan diroc

6.

__.----­

" - -­

_.

_ ._.

--­ .

_.",

21

6. Tien Ihn h6i d:!u IU gop von vao don vi khac
-_ ..­
7. Tien thu lai cho vay, e6 tlICva 19i nhuao duoc chia
--.
­
Luu ch uyen tien thuan tit hoat d qn g d tiu nr

4. Ti6n chi tra no g6c vay

._ ­ - - -- - ----

-1.048.000 .000

20.915.857.628

25

-

-

-

- - _.

. _-

--

20

5. Tien chi dan IU go p von vao do n vi khac

.-­

-5.022.636.376

-7.555.189.633

24

I. Tien thu tir pJult hanh

-9.887.96 1.698

--

-867.557.191

4. Tien thu hOi cho vay, ban Iai cac co ng cu no cua don vi khac

Luu chuyen tien

-12.136.081.830

07

23

III

-1 1.524.7 12.450

­

..

988 .6 16.465

3. Tien chi cho vay, rnua cac cong cu no cua don vi khac

-- ---

-87.651.939.209

._-

_._ -

- _.

2_ Til~n thu Ilr thanh

-7 0.694.622.161

1 1.0 ILl 08.406

-- -

Luu chuy en ti en til hoat d(lng d uu nr

- -

- -

- -"­

- -- --- -- -

--

83.561.379 .18 1

- - - --..­

06

- - --

7 . Tien chi khac eho h01,\1 dong kinh doa nh

-

05

--

103.92 7.602.72 2
-

03

-

_r r~~_

..

ty gia h6 i d oai g uy d6i ng oa i t?

Tien va tuong diroug ti En eu oi k y

61
70

VII. 34

KE TOAN TRUONG

!EiJ~thul tfj,l BaD coo la i cl dllh gi Cra Ilien al)

BaDCaD !lay p/ui i aU(1c ape cimg vai Ban

GIAM 80C 81EU HANH

JIfI+ dttiu.:Jfooo


CONG TV CO PHAN V~N TAl BlE'N HAl AU
Dia chi: 12 Doan Nhir Hai, phuong 12, quan 4, thanh ph5 H6 Chi Minh
BAo cAo TAr CHINH GIOA NIl~ N DC)
y'_~ ~~~~_~!.~ c_~:-!~~~~_~~!, .~~!~~~~~~ CI C nga y 3 I thang 12 n~ ~_~~~_ ...

__

.,.

•

. ,••

•__.__,_.. ...._

BAN THUYET MINH BAo cAo TAr CHiNH GIUA NIEN D<)
9 thang ofJU cua narn tili ehfnh k~t tlnic ngay 31 thang 12 narn 2010

1.

D~C DIEM HO~TDONG CVA CONG TY

1.

IIinh thtrc

2.

Llnh Vl!e kinh doanh

Dich vu , thirong rnai.

3.

Nganh ngh& kinh doanh

V~n tai bi~n trong va ngoai mroc ; thirc hien cac dich

so' hfru vBn

Cong ty

c6 phAn.

VI,1

o(li

ly: tau bien, giao nhan van tAi da phuong thirc; rnoi gio! hang
hai; cung irng tau bi ~n ; kinh doanh xuat nhap khau .

II.

NAM T AI CHiNH, DON VJ TIEN T~

1.

Narn tiJi chinh
Narn tal chinh cua Cong ty b~t o:lu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang
nam.

2.

DO'n v] ti~u t~ sii' d I}ng trong k~ toan
D an vi ti~n t~ sir dung trong

SU D(JNG TRaNG KE ToAN

keto an la D6ng Vi~t Nam (VND) .

III. CHuAN Ml/C vA CRE DO KE ToAN Ar Dl)NG
1.

Ch~ aQ I{~ toan lip d ,:,ng
Cong ty ap dung Ch6 d{) K~ toan Doanh nghiep Vi ~t Nam,

2.

• tl lU- Ch uan
;( mire kl.e toan
' va. ceq
hI.d 1ceAt oan
'
T uyen bl.0 ve~ viec t uan
Ban Giam d6e darn bao da tuan thu d:ly
yeu du cua cac Chuan muc k~ toao va Ch~ 0(> K~
toan Doanh nghiep Vi¢t Narn hi~n hanh trong viec l~p Bao cao tai chinh giu'a nien d(l.

3.

Hlnh th irc k~ roan ap dung
Cong ty sir dung hlnh tlnrc kS to an nb~t ky chung.

A

A

'A

ou

IV. cAc CHINH SACH KE TOAN Ap Dl)NG
1.

CO' SCt l{ip Bao cao tili chinh

Bao cao tai chinh dtroc trinh bay the o nguyen tlie gia g6e.

2.

Tj~n va tuong aU'o'ng ti~n
TiSn va cac khoan tuong duong ti ~n bao g6m ti~n mat, tibn giri ngan hang, ti@n dang chuyen va
cac khoan dAu tir ngan han co thai h:';111 thu b5i hoao dao han khanp, qua 3 thang kB tir ngay mua,

Ban Ihuy €1minh nay III m(}1 b(J phdn h9P tha nh va pha i duoc doc cimg va-I Bao cao La ! chinh giiia nien ai)

7


CONG TV CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU
Dia chi: 12 Doan Nhu Hai, phuong 12, quan 4, thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO
[] thang dfru cua nam tai chinh k&t thuc ngay 31 thang 12 narn 2010
~'~2:~,~ B a o cao t~ ~ ~~~~~~iiJa ,n i e2: .~,t ~!~~J~:.~L_ ,,,_, _ .

,,.__._~_,,_~_..

. "._..._._.

_

d6 dang chuyen 06i thanh mot luong tiSn xac djnh cfing nhu khOng co nhi€u rui ro trong vi~e
chuyen d6i.
3.

Hang tan kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren co sa gia g5c. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi
phi eh~ bi~n va de chi phi lien quan true tiSp khac phat sinh de co duoc hang t6n kho adla diem
va trang thai hien tai,
Gia g6c hang t6n kho diroc tinh thea phuong phap nhap truce, xu ~t tnroc va duoc hach toan theo
phucng phap ke khai thuong xuyen,
Du phong giarn gia hang t6n kho dlI<;1C ghi nhan khi gia g6e 16'n hon gia tri thuan co th~ thuc hien
duoc. Gia tri thu~n co th~ thirc hi~n duoc la gia ban uoc tlnh cua hang t6n kho tnr chi phi IIOC
tlnh de hoan thanh san pharn va chi phi uoc tlnh dn thi~t cho viec tieu thu chung,
4.

Cac khoan phai thu thuo'ug mai

va phai thu khac

Cac khoan phai thu thuong mai va. cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan theo hoa don, chirng
ttl".
DV' phong phai thu kh6 doi diroc I?p cho tung khoan no phai thu kh6 doi din cir vao tu6i no qua
han cua cac khoan no hoac dir kien rrnrc t6n th~t co the xay ra, cu the nhtr sau:
•

D6i voi no' phai thu qua han thanh tcan:

30% gia tri d6i voi khoan no phai thu qua han duoi 1 narn.

50% gia tr] dbi voi khoan no phai thu qua han tir 1 narn d ~n duoi 2 nam.

70 % gi

•

5.

D&i vo,j no pha] tim chua qua han thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h&i: can Clr vao du
ki~n nurc t6n th5t d~ I~p du phong,

Tai san c6 dinh hUll hloh
Tai san c6 dlnh ouqc Ih~ hi~n thea nguyen gia trir hao man Iliy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh
hao gbm toan b(> d ie chi phi ma Cong ty pMi b6 ra dB co dU'9'C tai san c6 dinh dnb dSn tho'i eti8m
c1ua tai san d6 vaa t1"'.Ing thai s~n sang su d\lng. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban d~u chi
duQ'c ghi tang nguyen gia tui san e6 dinh nSu cae chi phI nay ch~c ch~n lam tang l<;ri ich kinh t§
trong tucrng lai do sir dl,lng tii san d6. Cae chi phi khong thoa man di~u ki~n tren duvc ghi nh~n la
chi phi trang ky,
Khi tai san c6 djnh dm,)'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va kh
khoan Ia-i 16 nao phat sinh do vi~c thanh 1y d~u du9'c tfnh v ~w thu nMp hay chi phi trong kyo


Tai san e6 djnh du'O'c kh~u hao theo phu'o'ng phap dU'o'ng th~ng dV'a tren thai gian hUu d\lng u6c

tfnh. Ty l~ khiu hao cua cae loe,ti tai san c6 djnh nhu sau:

Loai tai san c6 dinh
1] Ie (%)

Nha clra, v~t ki~n trL\C
2

May moc va thi~t bj

14 - 20

Phll'O'ng ti~n v~n tai, truy&n d&n
5 - 6.67

Thit3t b1, dl,lllg ql quan ly
20 - 31


8


CONG TV CO PHAN V~N TAl Bre'N Hs\! AU

D ja chi : 12 Dean Nhu H ai, phiron g 12, qlJ ~n 4, thanh ph5 H6 Chi Minh

sAo cAo TAl CHINH orOA NIEN DO
.9

thang d~u

ella narn tui chlnh k€t thuc ngay 3] thang 12 narn 2010
..B.an_~!uy~t min~!!.~~~~~~.~hinl~gifi'a uien~2.Q!~~.:?_)

6.

..,

..__._. _ . _ ,_•_ _ _~_ _

Tai san c& cljllb vo hinh
Quy&n sri-dung dat

Quyen sir dung d~t la toan b9 cac chi phi thuc t~ C6ng ty oa chi ra co lien quan true ti~p toi d~t SIT
dung, baa g6m: ti~n chi ra o~ co quyen SIT dung aftt, chi phi cho aEn bu, giai phong m~t bang, san
l~p mi,it bang, l~ phi tnroc ba,.... Quyen sir dung d~t khong xac djnh thai han nen khong tinh kh~u
hao.

7.

Chi phi oi vay
Chi phi di yay OlfQ'C ghi nhan van chi phi trong kyo Truong h9'P chi phi di yay lien quan true ti~p
oSn viec d~u nr xay dung hoac san xuAt tai san da dang dn co m(lt thoi gian au dai (tren 12
thang) a~ co th~ dira van sir dung thea muc dich dinh truce hoac ban thi chi phi di vay nay duoc
v6n hoa.
D6i vci cac khoan v6n vay chung trong do co sir dung cho muc arch d~u nr xiiy dung hoac san
xu~t tal san da dang thl chi phi di yay v6n hoa ducc xac djnh thea ty l~ vc3n hoa oc3i voi chi phi
IGy k~ binh quan gia quy en phat sinh cho vi~c o~u tir xay dung CO ban hoac san xuat tai san 06.
Ty l~ von hoa diroc tinh thea ty l@ Hii suAt blnh quan gia quyen cua cac khoan vay chua tra trong
ky, ngcai trir cac khoan yay rieng biet phuc vu cho muc dich hinh thanh mot tai san cu th~.

8.

Chi phi tra trutrc d ai han
Cong cu, dung clJ.
Cac cong cu, dung cu oa dua vao Sll" dung cac nam truce duoc phan b6 vao chi phi narn 2009 theo
phuong phap dirong thing voi thai gian phan b6 60 thang. Cac cong cu dung C1,l dira van sir dung
ky nay duoc phan b6 vao chi phi trong ky thea phuong phap duong thang voi thai gian phan b6
60 thang.
Clti phi sua cltu'a tilU

Chi phi sua chua tau cac nam tmoc OlfgC phan b6 van chi phi nam 2009 thea phuong phap QUang
th ~ng v6i thai gian pharr b6 60 thang. Chi phi sua chUatau phat sinh ky ll<\Y duqc phan b6 vao chi
phi trong ky theo phuong phap duang th~ng vai thai gian phan b6 60 thang.
Cltenlt licit t} gici
Chenh l~ch ty gia do aanh gia 1e.ti s6 du khoan vay dili h<;in co g6c ngoe.ti t1; cU6i ky dugc phan b6

vao chi phi

9.

ho ~t

QQng kinh doanh trong thai gian la 5 nam.

Chi phi ph ai tni
Chi phi phai tra. Qugc ghi nh~.n dlJa tren cae UCJC tinh hqp

ly ve so tien pMi tra cho cac hang h6a,

dich vy cia su dyng trang kyo
10.

Trich I~p quy d\!' phong h'Q' cfip mit vi~c lam
Quy d1,l' phong trq c§.p tn~t viec lam duqc dlmg d€ chi b.·a trq dp thOi vi~c, m~t viec. Mfrc trich
quy dV ph6ng trq cftp m ~t vi~c [am la 3% thang Inong lam CCi s6 06ng bao hitm xii hQi va ongc
h~ch toan vao chi phi tron8 kyo

11.

Ngu8n vAn kinh doanh - qU)'

Ngubn v6n kinh doanh cua C6ng ty baa g6m:


Blm

•

V6n d§u tn clla chu SO' huu: dugc ghi nh~n thea s6 thvc tS da d§u tu cua cac c6 dong.

•

Th ~ng dU' v6n c6 ph~n : chenh l@ch do pMt hanh c6 phiSu cao hO'n m~nh gia.
minh nay fa mOl b¢ pluln h9P thanh vaphili dU(fCdoc cimg v6"i Bao CGOfiJi ch[nh giii'a nien d9

9


CONGTV CO PHAN V~ N TAr BrE'N HAl AU
Dia chi: 1.2 Dean Nhu Hai, phuong 12, quan 4, thanh pho H6 Chi Minh

GIOA NI EN DO
.9 thang d5u cua narn ti:li chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
BAO CA O T AL CHlNH

,~~~y ~ t m ~?h .!3.!.?~~!~ i ~~~?1~~.e~~~~!!~.:!?J~~~.e,:~:.?2"""<.."_,,m.__ .~••".,"_,,.• "_' ''_ ' _~'
•

.__

V6n khac: hinh thanh do b6 sung til' k€t qua heat dOng kinh doanh, gia tri cac tai san duoc
tang, hieu, tai tro va danh gia lai tai san.

Cac quy duoc trieh l~p va Slr dung theo Di ~u 10 Corig ty.
12.

C& phi~u quy
Khi c6 phan trong v6n chu So' hfru dircc mua lai, khoan ti~o tra bao g6m d. cac chi phi lien quan
d~n giao djch duoc ghi nhan la c6 phieu quy va dircc phan anh la m!)t khcan giarn tnr trong v6n
chu

13.

sa hlru ,

C6 nrc
C6 tire diroc ghi nhan

14.

la no phai tnt trong ky c6 nrc diroc cong b6.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Cong ty co nghia V1,l nop thu~ thu nhap doanh nghiep vci thue su~t 25% tren thu nhap chiu thue.

Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep trong ky bao g6m thue thu nhdp hi~n hanh va thu~ thu nhap
hoar: lai.
Thu~ tIm nhap hi~n hanh la khoan thue diroc tinh dua tren thu nhap chiu thuS trong ky vai thu€
su~t ap dung tai ngay cu6i kyo Thu nh~p chju thue chenh I~ch so voi lqi nhuan kS toan la do di~u

chinh cac khoan chenh lech tam thai gitra thuS va kS toan cling nhu di~u chinh cac khoan thu

nhap va chi phi khong phai chiu thu6 hay khong

ducc

khau trir.

ThuS thu nhap hoan lai 13 khoan thuS thu nhap doanh nghiep se phai n9P ho~c se diroc hoan lai do
chenh I~ch tam thai gina gia tr] ghi s6 cua tai san va no phai tra eho muc dlch Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung eho muc dich thu~. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t~t ca
cac khoan c he n h l';eh tarn thai chju thuS. Tai san thu€ thu nhi?-p hoan l~i chi dugc ghl nhl).n khi
eh~e e~~n ,tron g tuang lai se co I(;Ji nhtJ~n tinh thuS 08 slr d\lng nhC'rng ehenh l~eh t~m thai dUQ'c

khau tru' nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nMp doanh nghi~p hoan If,ii oUQ'c xcm xet l~i VaG ngay k~t thuc
nam tai chinh va se dlIqc ghi giam den muc dam bao ch~c ehiin c6 dli 19i nhu~n tlnh tbue cho
phCp [qi ich eua lT10t ph ~f1 hoi:ic ta im be? tai san thu~ thu nh~p hoan I ~i olrgc slr dl,lng.

Tii san thu~ thu nh?p hoan l'ili va thuS tIm nMp hoan l~i phai tra owc xac dinh thea thu@ su~t dt!
Hnh se ap dyng cho nam tai san dLIQ'C thu h6i hay n9' phai tra duve thanh toan dl!a tren cac muc
thuS su~t co hj~u ll,l'c t~i ngay k~l thue nam tai ehinh. ThuS thu nh?p hoan I ~i du9'c ghi nh ~n trong
B::10 cao kSt qua hO<,1t dong kinh doanh trt1' khi lien quan dSn cac khoan lUl,le dlI9'C ghi th~ng VaG
v6n Chll SO' hOu khi d6 thu ~ tIm nh~p doanh nghi~p se dlrgc ghi th5.ng vao v6n cM 56 hu·u.
.
15.

Nguyen f5c chuy~n u8i ngo~ i t~

Cae nghi~p V\l plult sinh bing ngo?i t~ duvc chuySn d6i theo ty gia tf,ii ngay pMt sinh nghi~p

Chenh I~ch ty gia pMt sinh t1'ong ky dugc ghi nh~n nhu sau:

V1,I.

sa dlI cae khoan m1,lc tit~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i ky dlIqc qui d6i theo tY gia t<;l.i ngay cu6i ky,
Vi ~c xu' Iy chenh I ~ch ty gia hai doM do danh gia l<.ti s6 dlI co gac ngo~i t~ cu6i ky dlIqc th1,fc hi~n
Cl,l thS nhu sau:


CONG TV CO PHAN VAN TAl BIEN HAl AU

Dia chi: 12 DO ~1l1 Nhir Hai , PhLTCmg 12, qu~n 4, thanh ph6 H6 ChI Minh
BAO CAO TAl CHINH allJA NI EN DO
9 thang d§u ella nam tai chinh k ~t thu c ngay 3 I thang 12 narn 2010
Ban thuyet minh Bao do tai chinh giii'a nien Ill.) (ti~p thea)

•

Chenh lech tY gia h5i doai do danh gia I~ s6 du cu6i ky cua ti~n va cac khoan no ngAn han c6
g6c ngoai t~ diroc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong kyo

•

Chenh lech ty gia do danh gia lai s6 dir cubi IcY cua khoan yay dai han co g5c ngoai t~ dircc
phan bb vao chi phi cho cac nam sau vci thoi gian phan b6 la 5 nam.

TY gia sir dung d~ qui d5i tai thai diem ngay:

16.

31/12/2009: 17.941 VND/USD

30/09/2010 : 18.932 VND/USD


Nguyen d.c ghi nh~n doanh thu
Khi ban hang hoa, thanh pharn doanh thu diroc ghi nhan khi ph~n Ian rui ro va lei ich gfulli@n voi
viec sa htru hang hoa d6 dircc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con tbn tai y ~u t6 khong
chac chan dang k~ lien quan d~n viec thanh toan tien, chi phi kern thea hoac kha nang hang ban bi
tra lai,
Khi cung c~p djch vu, doanh thu diroc ghi nhan khi khong con nhtrng y ~u t5 khong chac Ch ~D
dang k~ lien quan d~n viec thanh toan ti~n hoac chi phi kern theo. Truong hop djch vu duoc tlurc
hien trong nhieu ky k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung ky duoc thirc hien can ell' vao
tY J ~ hoan th anh dich vu tai ngay cubi kyo

Ti@n lai, tien ban quyen, c6 tire va Ioi nhuan diroc chia diroc ghi nhan khi Cong ty co kha nang
thu ducc 19i ich kinh t~ tir giao dich va doanh thu dircc xac dinh nrong d6i chac ch an, Ti~n lili
ducc ghi nhan trcn co sa thai gian va lili su~t tirng ky. TiSn ban quyen diroc ghi nhan tren co sO'
deJn tich phu hop voi hQP dang. C6 tire va lei nhusn diroc chia diroc ghi nh~ khi c6 dong duoc
quyen nh?n e6 tIXC hoac cac ben tham gia gop v6n diroc quyen nhan 19'i nhuan nr vi~e gop v6n.

17. Ben lien Quan
Cae ben du9'c coi lil lien quan nell mOt ben co kha nang kitm soat ho~c co 1mh hlIong dang
v6i ben

kia tron g vi~c 1'a quyet diDh cac chinh sach Uti chinh va hOi;Lt dOng.

kec16i

Giao dich vai cac ben co lien quan trong nam dl1Q'C trlnh bay athuy~t minh s6 VILI.

no

V.

THONG TIN
SUNG CHO cAc KHoAN Ml)C TRINH
DOl KE ToAN GIUA NIEN DQ

1.

Tj~n va dc khoan tuong (lu'O'ng ti~n

2.

nAy

TRONG BANG CAN

SB cuBi ky
167.337.268
20.930.027

sa aftu nam

TiSn mi;it
Tien gu'i ngan hang
Ci)ng

188.267.295

889.572.340

116.295 .212
773.277 .128

Phai tllll Idutch hang

Phai thu ti ~n djch Vl,l v~ tai.
3.

Td truo'c cho nguiri ban

sa cu8i ky
Nha cung dp trong nuO'c
Nha cung dp nl1ac ngoai
C(>ng

40.000.000
91.427.740

67 .240.592
109.559.947

131. 427.740

176.800.539

Bon lhuydl mfllh new 10 lIu) 1 &1) phljll h9P Ihanh va pha; thf(!'C09C dmg va; Baocao 101chinh gil7'(] nih1 d¢

II


CONG TV CO PHAN VAN TAl BIE'N HAl AU

Ho

Dia chi: 12 Dean Nhir Hal, phuemg 12, quan 4, thanh pho
Chi Minh
BAO CAO TAl CHIN!-] GIUA NIEN DO
9 thang dftu c ua narn tal chinh kSt thnc ngay 31 thang 12 nam 2010
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giu'a DieD di} ( t i~p thea)

4.

Cac khoan phai thu khac

sJ;o CuO! kY

se d5u narn

38 .355.000

219. 32 6.06 5

Cac khoan khac

34.466.525
303.412.454

29.655 .535
16.855 .277

C(lng

376.233.979

265.836.877

se cuAi ky

ss d~u narn

6 .530 .642 .613

10 .793.548.577

A.

Phai thu tj~n an thuyen vien

Bao hiem xiihQi , kinh phi cong dean

5.

Hang t6n kho

Nguyen lieu, v~t li~u
Cong cu, dung cu
CQng

6.

Chi phi tra

CI,I,

10.802.1 93.577

K~t chuy~n vao
chi phi SXKD
trong ky

Tang trong ky

K6t chuy~n
giam khac
trong ky

ss cuai ky

dung cu

va phu tun g thay
th ~
Chi phi baa hi~m

tau
Chi phi tra tnroc
ng~n han khac
CQng

7.

8.645 .000

6.566.0 97.6 13

trmrc ng~n han
sa d~u niim

Cong

35.4 55 .000

180.751.962

1.306.297.700

(360.290.664)

( 164.935.7 12)

96 1.823.286

950.051.002

6.444.820.639

(6.523.624.665)

242.831.396

188.968.302

(212 .062.230)

(171.004. 665)

48.732.803

1.373.634.360

7.940.086.641

(7.095.977.559)

(335.940.377)

1.881.803.065

871.246.976

Tang, giam tai san cB djnh hiru hinh
Nha cira, v$t
May moe va Phuong ti~D v~n Thi~t bj, d'.lOg
t ar,
' · t ruyen
~ d'"
cu quan Iy
ki~n true

an
thi~t bi
Nguyen gia
217.164.433
dftu narn
7.235.675.183 174.524.497 337.518.753.357
24.545.455
Mua sfun moi
sa cuai ky
217.164.433
7.235.675.183 199.069.952 337.518.753.357

So

CQng

345.146.117.470
24.545.455
345.170.662.925

Trong do:
Dii khAu hao h ~t
nhun g v§n con
sir dung

Gia tr] hao mon
dftu narn

So

182.773.604

49.534.382

54.534.824.213

141.30 8.443

54.725.667.038

95.509.828

131.349.803.5 17

176.614.336

I3 1.804.701.285

Kh Au hao tron g

ky

t08.535.13 t

sa cu&i ky

291.308.735

Cia tri con lai
se dAu' nam .

11.934.828.540
21.968.971
117.478.799 143.284.632.0557

12.086.332.688
21.000 .046
197.614.382 143.891.033.973

7.052.901.579

79.014.669

206.168.949.840

40.550.097 213.34 1.416.185

6.944.366.448

81.591.153

194.234.121.300

19.550.051

201.279.628.952

Ban thuyi l minh nay la InI}I b{jphdn h9P thanli va pluu duoc doc cung voi Bao cao lit i chlnh giiia nien 01}

12

S8 cu8i

ky

Trong do:
Tarn thai chua

sir dung



CONG TV CO PHAN VAN TAl BIEN HAl AU
Dia chi: 12 Doan Nhu Hai, phuOng 12, quan 4, thanh pho H6 Chi Minh
BAo CAO TAl CHiNE GIOA NIEN DO
9 thang G~U ellanarn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2010
Ban thuy~t Minh Bao cao tiii ehinh gitra nien dQ (tiep theo)
Nha cira, v~t
ki~n true

May moe va
thi~t b]

Phuong ti~n v~n
tiii, truy~n d§n

Thi~t hi, d\mg
Cl,l quan ly

CQng

Dang cho thanh

Iy

Mot s6 tai san c6 dinh huu hinh c6 nguyen gia va gia tri con lai theo s6 sach I§n luot la
323.399.521.600 VND va 194.234.121.300 VND aa diroc th~ chfrp d~ dam bao cho cac khoan
vay cua Ngan hang thirong mai c6 ph§n Hang hai Yi~t Nam va Ngfin hang thuong mai c6 phful
Yi~t

A.

8.

Chi phi xay dung CO" ban do' dang
Chi phi a§u tu mua tau.

9.

Chi phi tni truce dai han

,

s6 d~u

narn

Tang trong

ky

A

Ket chuyen
vao chi phi
SXKD trong

s6 cuBi ky

ky
C6ng cy d~ng cy va phy
tung thay th~
4.263 .894.829
Chi phi sua chua tau
13.015.061.820
Chenh lech ty gia phan b6 10.719.680.000
CQng
27.998.636.649

1.983.821.165
(959.475.903) 5.287 .538.766
8.850.007.646 (2.906.447.084) 18.959.323.707
10.698.850.000 (1.922.292.500) 19.496.237.500
21.532.678.811 (5.788.215.487) 43 .743.099.973

Yay ng~n han cac t6 chirc va ca nhankhac (*)
Yay dai han a~n han tra (Xem thuy6t minh
V.1 7)
Ci}ng

A. k'
y
SoA cuoi

s6 d5u nam

549.945.000

749.885.018

9.607.990.000

2 9 .6 92.3 5 5 .0 0 0

10.157.945.000

30.442.240.018

(*) Khoan vay cac ca nhan G~ b6 sung v6n luu Gong.

Chi tidt s6 phdt sinh vi cdc khoiin vay nhir sau:
Chenh I~eh tY
s6 d§u na m
gili
Yay ngan han cac t6 clnrc

11.

vaca nhan khac
Yay dai han den hC).11 tra

29.692.355.000

C9 n g

3 0.4 42 .240.018

749.885.018

sa ti~n vay da
tr:i trong

ky

(199.940 .018)
1.319.035.000 (21.403.400.000)
997.965.000

( 11.868.1 60.000)

_ sacu&i ~ _
549.945 .000
9.607.990.000
10.157.935.000

Phiii t r a ngu'i'ri ball
f.
A. k'
CUOI y
So

Phai tra nha cung dp trong mroc
Phai tra nha cung cfrp mroc ngoai
CQng
12.

Thu~

9.621.267.888
2.049.341.729

9.756.565.302
2.774.554.125

11.670.609.617

12.531.119.427

va cac khoan phai nQp Nha nuoc

Ban Ihuy~f minh nay 10 mot b(J phon h(Jp Ihanh va plio; duoc apc cung vai Boo cao lai chlnh giiia men ai}

13


CONG TV CO PHAN V~N TAr BrEN HAl Au
Dla chi: 12 Dean Nhu Hai, phuong 12, quan 4, thanh ph6 Ho Chi Minh
BAO CAO TAl CHiNH GlOA NIEN DC)
9 thang d§u ella narn tai chinh k€t thuc ngay 31 chang 12 narn 2010
Ban tbuy~t minh Bao cao tiJi chiuh giii'a nien dQ ( ti~p thea)

Thu~ GTGT hang ban n(li etta
Thu~ thu nhap doanh nghiep
ThuS thu nhap ca nhan
Cac loai tl1U~ khac
CQng

se cu8i ky

S8 dfiu Dam

1.354.574 ,720

-1.009,557

438.593.009
752.226.175

1.353.565.163

1.190.819.184

Thui gid tri gia tang
Cong ty n9P thu~ gia tr] gia tang thea phuong phap kh~u tnr voi thu~ su~t 10% d6i voi v~n tal
trong nuoc va tllU~ su~t 0% et5i voi heat et(lng kinh doanh v~n t,U qucc t~.

Thul thu nh{ip doanh nghifp
Xem thuyet minh s6 IV.14,
Thll~ thu nhap doanh nghiep phai n9P trong ky ducc du tlnh nhu sau:
Lily k~ til' d§u Dam d~n cu6i k5' Day

_ _ _----'N'-'-a=..:-m=..:nc:..::.a:..t....Y
4.406.3 26.844

Nam tmo'c
7.206.443 .880

309.600,000

45.000.000

4.715 .926.844

7.251.44 3.880

25%

25%

1.178.981. 711

1.812.860.970

T6ng loi nhuan k~ toan truoc thu@
Cac khoan di~u chlnh tang, giam 19'i nhuan k~
toan d~ xac dinh loi nhuan chiu thue thu nhap
doan h nghiep:
Cae khoan iJidu chinh tang
Cae khoan aidu chinh giam
T6ng thu nhap chiu thue

Thu~ s u~t thu~ thu nhap doanh nghiep
Tlwi thu nh~p doanh IlgltifP dlj' tinh phd; n~p
Thui thu nh~p doanh nghi~p duy/c giiim (*)

(543.858.291)

Tlmg chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p
bi~n

1.178.981.711

hanh

1.269.002.679

(,I<) C6ng ty diro c giam 30% s6 thu~ phai n9P theo Thong tu s6 03/2009/TT -BTC ngay 13 thang
01 nam 2009 cua Tai ehinh.

ue

Cdc IOfli (hue kluic
COl1 g ty ke kiwi va 1l9P th ea qui dinh.

13.

Phai tni ngU'oilao dQng
Quy luang duoc trich theo ty l~ 14% tren doanh thu, se duo cuci
tau chira nhan do dieu k icn tau hanh trlnh xa chua vi: Viet Nam .

ky la luong cua

thuyen vien cac

Ban thuye ! mtnh nay Iii 1II!)1 bi) p hQI1 h9'P thanh va phili duoc doc d ing voi Bao cao ta! chlnh gtit a nien tip

14

14.

Chi phi phai tra
Chi phi lai vay phai tra .


CONG TV CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU
f)[a chi; 12 Doau Nhir Hal, phuong 12, quan 4, thanh pho H6 Chi Minh
BAO CAO TAl CHINH GIOA NIEN DO
9 thang dliu ella narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2010
Eiln thuY~~~~~"Bao cao..!~~chi~~ giii'a ni!n?Q (_
t i ~...:.p_t__
he o.:.)

L 1'
cy
Sol. CUOI
21.316.800
60 .221.816

12.252.726
5.478.556
220 .500.000

Phai tra khac

1.060.463 .625

34 .521 .843

C{}ng

1.380.233.523

113.188.911

Bao hiem xii hoi
Bao hiSm y t~
Bao hiem th~t nghiep
nrc , loi nhuan phai tni

cs

Quy khen rhuong, phuc )q'i

s6 dh nam
Tang do trich

l~p

tir loi nhuan trong

10. 540.050

80.000.000
(43.800.000)

ky

S6 chi trong ky
s6 cuBi ){y
17.

46.740.050

Yay va n9' dili han

86 cu8i ky
Vay clai h an ngiin h ang
N gan ha ng th uong rnai c6 phan Vi~t A(a)

So' Giao djch Ngan hang thuong mai

Hang Hai Vi~t Narn (b)
Cqng
(0)

(b)

s6 d~u

narn
21.316.800
11.409.365

2.927.725
41.333.178
1.680.000

Kinh phi cong dean

16.

_

106.942.500.000

s6 dftu

narn

100.918 .125.000

c8 ph~n
72.698 .880.000

68.893.440.000

179.191.380.000

169.81 1.565.000

Khoan yay Ngan hang thirong mai c6 phan Vi~t A dc§ b6 sung v6n thanh toan ti6n mua tau White
Saga (Sea Dragon) . Khoan vay nay duoc dam bao bing viec tht chip tai san hlnh thanh tir v6n
yay va tau Northern Star.

Khoan vay Sa Giao djch Ngan hang thuong mai c6 phan Hang Hai Vi~t Nam d~ b6 sung mua
s~m tai san c8 djnh. Khoan vay nay duoc dam bao bing viec th~ ch~p tai sai san hlnh th anh tu­
v6n Yay.
'

Ky It{fIt thanh todn Vfly va n{J' dai han:
Tir 1 nam tHYxu ong

179.191.380.000


T6ng nQ'

188.799.370.000


Ch! tidt

Ban

9.607.990 .000


Tren I narn d~n 5 nam
Iren 5 narn


sa ph dt sinh I'd cdc khotin yay va IlfY da! h an :

S6 d~u nam

Chenh lech ty gia phat sinh trong ky

169.811 .565 .000


s6 cu6i ky

179.191.380.000


9.379 .8 15.000


minh nay Iti m(jl b6 p htin hap thonh Vtl phai duoc doc cling voi Bao cao fai chinh gil7'o nien a(j

15


CONGTV CO PHAN VAN TAl BIE'N HAl AU

~)! a chi: 12 Doan Nhtr Hai, phuong 12, qu~n 4, thanh ph5 H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHiNH GIDA NU~N DO
3 thang dfiu cua narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang [2 niirn 2010

,E.~~~,~uy~t m!~_~"I?-~~.,,~~~,!~~,,~,,~.~~.~.~.iir~,,~~~~~.:~2.~_,~,~~ ._,~__"._.~. ,~..._ ._,_.,
18.

,~, ." __._,_,_ ,,.,..."_

Van chi! s(r hfiu
Biing d6i chi€u bi€1l tlrng cua v61l cizu SO' him
L(.J'i nhuan

V5n dfiu nr ella
S6 du ddu narn truce
Mua lai e6 phi eu d1i phat hanh
Loi nhuan thuc hien trong nam
Trlch l(lpcac quy trong nam
Hi phat hanh e6 phi eu quy

chii sir hfru
50.000 .000 .000

d

phi~u guy

(168 .100 .000)
(290 .000,000)

phfin ph6i

50.000.000.000

300.000.000
(158.100.000)

se du ddu narn nay
Loi nhuan trang ky

Trich l(lp cac quy trong ky

50.000.000.000

(158.100.000)

50.000.000.000

(158.100.000)

C8lu'c
C6 tire da chi tra trong ky nhir sau:

C6 tire nam truce
Tarn irng e6 nrc nam nay

CQng

CQng

2.779.859.328

50.651 ,650.236
(290.000.000)
2.020 .109.092
(60.000 .000)
300 ,000,000
52.621. 759.328

2.779 .859.328

3,227.345 .133
(80.000.000)
(2.492.095.000)
3.435.109.461

52.621.759.328
3.227 .345.13 3
(80.000.000)
(2.492 .095.000)
53.277.009.461

819,750.236
2.020.109.092
(60.000.000)

S5 du cU5i narn trurrc

Chia c6 tuc narn tnr oc
S6 duocuBi Ity

san tllU~ ChU'3

2 .271.595.000


2.271.5 95.000


C6 phiiu
S6 luong c6 phieu dang ky phat hanh

S6 hrong c6 phieu da ban ra cong chung

c 6phtefu pho th ong
c6 phieu uu (Jiii
siS hrong c6 phieu diroc mua lai
cd phziu ph d thong
C6 phieu uu dCii
S6 Iuong c6 phieu dang luu hanh
c6 phieu ph6 thong
c6 p hie u uu diii
Menh ghi

VI.

sA cuAi ky

sA d~u Dam

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

15.810

26.000

15.810

26.000

4.984.190
4.984.190

4.984.190
4.974.000

c6 phieu dang ltru hanh: 10,000 VNO.

THONG TIN

no SUNG ClIO cAc KHOAN Ml,JC TRINH BA Y TRONG BAO CAO KET

QuA HO~ T DONG KINH DOANH GIO'A NfEN DO
I.

Doanh thu ba u hang va cung

d. p djch

Doanh thu cung cftp djch vu van tai bi~n
Doanh thu ban dDoanh thu thu~n

VII

LOy k~ tir dflu na m a~n cu5i ky Day

_ _ _ --'N_3_m_D-03y''Nam tnr.6·c
107.379.885.138
85.062.522.701
2.309.006.700

109.688.891.838

85.062.522.701

16


CONG 1Y CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU

Dja chi: l2 Doan N h ir Hai , phuong J 2, ql1~n 4, thanh ph6

BAo CAO TAl CHfNH

HO Chi

Minh

GIOA NIEN 00

,g thang dau ella nam tai chinh k~t thu c n~ay 31 thang 12 narn 2010


~.a n thuy~t ffi..!.llh Bao do tai chinh~~!ii'a~,~ dQ St i~..:,._
p theo.:...
_ _ )

2.

•

Gia van hang ban
A
- IceA t 1I
' d~an nam
- d en
L uy

Gia

v6n cung

e~p djch vu van tai bien,

Gia van ban d~ll tren tau eha thue
Gili van ella djch Vl,1 aa eung dip
3.

._ ._ .


_ _ _ ----=-N.:.:il:.::m::::.. .::.::n.=.ayL
86.181.080.699
2.309.006.700
88.490.087.399

A.
eUOI

k y' nay
,

Nilm tm o'c
73.243 .721.517
73.243.721.517

Doanh thu heat dgng tai chinh
Liiy I{~ til: ll~u narn d~n eu6i ky nay

Lai tiSo gir] eo ky him
Lai tiSn gi:ri khong ky han
Lai ban ngoai t~
Lai chenh

l~ch

ty gia ali thuc hien

CQng

4.

1.489.167.638
27.065.188
988.616.465
2.860.990.773

1.314.486.020

5.365.840.064

Nam trtro'c

Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay

L6 ban ngoai t~
L6 chenh Iech

ty gia ali thirc hi~n

Liiy I{~ til' d~u na m d~n cuai ky nay
_ _ _ ----=-N.:.:a~m:::....::::n.=.ayL
Nilm trrro'c
10.147.382.785
4.999.119.709
108.709.214
197.464.529
2.455.796.960
573.593 .954

C9 ng

12.711.888.959

5.

Chi phi ban hang

Chi phi hoa hong.


6.

Chi phi quan Iy doanh nghiep


Chi phi cho nhan vien
Chi phi nguyen lieu, v~t 1i~u
Chi phi khau hao tai san c6 dinh
Chi phl dich

VI,! mua

ngoai

Chi phi bing ti~n khac

Ci}ng
7.

Na rn nay
24.235 .789
10.2]4.651
930.330.500

349.705.080

5.770.178.192

Luy k~ tit dAu nam d~n eu5i ky nay

_ _ _----=-N.:.:a.:..::m:::....::::n~ayL
Nilm truo'e
2.475.862.195
2.114.518.843
75.174.034
111.423.212
135.659.209
252.910 .551
132.184.812

142.100.722

971.709.126

753.225.662

3.790.589.376

3.374.1 78.990

Lai CO' ban tren e6 phi~u

Liiy k€ til' ll~u nil m d~n eu6i !{y nay

_ _ _----=-N.:..:a:.:m~n:::.aLy

Nam trrro'c

Loi nhuan k~ toan sau thue thu nh~p daanh
ngbi~p

3.227 .345.133

5.937.441.201

Cac khoan diSu ehinh tang, giam lqi nhuan k~
loan d~ xac dinh IQ'i nhuan phan b6 cho e6 dong

Ban

minh nay fa m(jl b(j phdn h9P thanh va phai dirac doc cung voi BaD CaD to! chinh giisa nien a(j

17


CONG TV

CO PHAN VAN TAl BIE'N HAl AU

Dja chi: 12 Doa n Nlur Hili, phu ong 12, qu~n 4, thanh phO H5 Chi Minh
BAO cAo TAl CHiNH GIG'A Nll~N DO
J thang d~u cua narn tai ehlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 20 10
Ban .ttl uy~!...~ in~_~.~~<_~,~~~.~_citin.~"~.i.ii·a~~~~~.dQ ."~i_~g,~~.:~t_._,..__,"._u~_.,_" _.,"."w"._ .. _w,__,,,_ _

~".".,

~

_

_ •

<

Liiy ki tir dau na m din cu6i ky nay
_ _ __ N_a_m_n-'ay'Nam trmk
sO' hiiu e6 phieu ph5 thong

LQ'i nhuan phan b6 cho e6 dong sa luru e6 phieu
ph6 thong
C6 phieu ph6 thong dang luu hanh blnh quan
trong ky (*)
Llii co' ban tren c8 phiiu

3.227.345.133

5.937.441.201

4.984.190

4.964.600

648

1.196

C6 phieu ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong ky ducc tinh nhu sau:
A
- xe
L~t'U d au
~
dl.en cuoi
~'k"y nay
nam
L uy
_ _ _~Na
_,-,---,---a
m n--,,y
Nam trm5'c
4.984.190
4.983.190
(*) C6 phieu ph6 thong dang luu hanh diiu nam
Anh huong cua e6 phieu ph6 thong mua 19-i
(15.700)
thang 3 narn 2009
Anh huong ella e6 phieu ph6 thong mua lai
(2.582)
thang 5 narn 2009
Anh lurong cua e6 phieu ph6 thong rnua lai ngay
(308)
thing 9 narn 2009
C6 phi~u ph6 thong dang hru hanh blnh quan
4.964.600

trong ky
4.984.190
8.

Chi phi san xu5t kinh doanh theo y~u ta

- lI.t';fA
d~en
ce ir uau narn
L uy
_ _ __ N_3._ill_n--'ay'­

Chi phi nguyen lieu, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh
Chi phi dich vu mua ngoai
Chi phi khac
CQng

36.391.587.032
16.201.154.312
12.086.332.688
18.214.552.902
9.387.049.841
92.280.676.775

~'I"
CUOI
cy nay

Naill tmo'c
30.677 .801.220
12.879.581.567
9.196.247.047
18.620.489.495
5.116.480.573
76.490.599.902

VII. NHi:JNG THONG TIN KHA.C
1.

Giao djch vO'j cac ben lien quan

Giao dich vO'i cdc thimh vien quiin [y chu chat va cae ca nhiin c6/ien quan
Thu nh ap ella cac thanh v icn quan

ly chu ch6t nhir sau :
~ I I. t·;OJ.
A
1,uy
U" If "au na~ m d ell

Ti ~n luong

Bao hiem xa h9i, baa hiem y t~
CQng
Giao djch vai cdc ben libl quail kluic

A. I' nay

,

('UOI

_ __ ---=-N-=-=a:..:.m::.::....:.:n~"_
ay
737.478.500
20.232.900

NaIn tm6'c
667 .553.060
14.865.120

757.711.400

682.418.180


CONG TV CO PHAN V~N TAl BIEN HAl AU
Dja chi: 12 Donn N hu Hai , phirong 12, quan 4, thanh ph5

H6 C hI Minh

BAO cAo TAr CHfNH OlUA N[]~N DO
.9 thang dilu cua nam tai chinh k€t thu c ng ay 31 thang 12 nam 2010

.~iin~~1:'J~ t m!~?3~~.~~~~~~__
~~nie~ _~Q (ti~p .~ e o) .,
Cac ben lien quan khac voi Cong ty g6m:

Ben lien quan

Ngan hang thuong tTI9-i

,

M6i quan h~


c6 phan hang hai Vi~t Nam

Tang Cong ty hang hai Yi~t Nam
T6ng C6ng ty Bao hi~m Yi~t Nam

C6 dong gop v5n

C6 dong gop van

C6 dong gop v6n


Tai ngay k~t thuc ky k6 toan , cong no voi c ac ben lien quan nhir sau:

,
1
s6 d~u narn

6.058.240 .000
72.698.880.000

220.500 .000
78.977.620.000

22 .964.480.000
68 .893.440.000

le

So
Ngiin hang thuang nUJ;
Nllm

Yay dai han d ~n han tra
Yay dai han han

C6 nrc phai tra
C{}ng
2.

DQ' phai trii

cd pitOn hang hai

1e·

CUO I

Virt

91.857.920.000

T'hay d6i chlnh sach kF3 toa n
Niim 2010, trong pham vi co lien quan, Cong ty ap dung cac qui dinh tai Thong tLI s6
244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Till chinh hu6ng d~n sua d6i, b6 sung Ch€
a9 k~ toan doanh nghiep.

N goai ra, ngay 06 thang II nam 2009 B9 Hi chfnh aa ban hanh Thong tu s6 210/2009/TT-BTC
huang d~n ap dung chuan muc k~ toan quoc tS ve trlnh bay Baa cao tai chinh va thuyet minh
thong tin dAi voi cong cu tai chfnh. Cac yeu cau cua Thong tu nay se duoc ap dung tr on g viec l~p
va trlnh bay Baa cao tal chlnh tir nam 2011 tro di.

\tL


~
LC Thanh Hi!
K~ toan trU'i'mg

Ban

minh nay fa JI/¢/ b6 phdn h(Jp thanh WI phl.1i dutrc doc cimg W7i BaDCaD fai chlnh giiio nien a9

19