~y
~
~

?

~

~

~

~?

?

fill

MOT
SOGIAIPHAPNANGCAOHIEUQUA
BAOLANH
.
.
?

~

~

?

...

~

CUACAeNGANHANGTHUONGMAla
Nuoe TA
.
aa lanh ngan hang la cam ket
cua ngan hang se thanh toim
cho ngu'<'1ithy hu'ang trong
tru'<'1ngh<;lpngu'<'1idu'<;ICbaa lanh
khOngthy'c hi~n, ho~c kh6ng hoan
thanh nghTavy cua minh. Khi xem
xet m(>tbaa lanh, ngan hang thu'dng
m~i (NHTM) cOngda do 1u'<'1ng
mUc
d(>rui ro g~p phai, tuy nhi€m,th<'1i
gian qua c6 m(>tso NHTMa nu'Clcta
g~p phai nhiing ton that ICln, c6
NHTM CP da phai sap nh~p vao
NHTM CP khac, ho~c bi d~t trong
tinh tr~ngkiemsoat d~c bi~t.Bai hc;>c
ve baa lanh nh~p khau thiet bj mfa
du'<'1ng
cho hang chyc dt,!an nay cua
NHNo&PTNT Vi~t Nam cang cho
thay ra van de nay. Do d6, can c6
cac giai phap nghi~pvy de h~n che
va ngan ngaa rui ro trong nghi~p vy
baa lanh phu h<;lpvClixu the c~nh

tranh va h(>inh~p cua cac NHTM
nu'Clcta hi~n nay. Cac giai phap
du'<;Ictrinh bay du'Cliday rat mong
du'<;Ic
cac ngan hangthu'dngm~i Vi~t
Nam, tham khao khi tht,!c hi~n
nghi~pvy baa lanh ngan hang.

B

M9tla, nangcaa chat1LJ(;1ng
cong
tac tham dinh dl/ an.

Le IIf~ng

TaU)

*

xay ra va cac bi~n phap dam baa an
toan cho baa lanh.Vi~ctham dinh dt,!
an baa gom tham dinh tinh hinh tai
chfnh cua doanh nghi~p va tham
d!nh dt,!an dau tu' c6 lien quan den
baa lanh.
Hai la, phan tich tinh hinh tai
chinh daanh nghif?pco dl/ an can
dl1(JCngan hang baa tanh.


van tt,! c6), chi tieu doanh l<;Ii von
dungde dimh gia kha nang sinhIqi
cua m(>t dong van dau tu' (ROI return on investment),xac dinh phu
thu(>cvao tinh hinh cy the va phamvi
so sanhmaIu'achc;>n
l<;Iinhu~ntrLidc
thue va lai ho~cI<;Iinhu~n sau thue
de danh gia so sanh vClitong tai
san...

Tlnh hinh tai chfnh du'<;IC
the hien
qua hai nh6mchi tieu chfnh la nh6m
chi tieu lien quan den hieu qua ho~t
- Ngoai ra, can phai phan tfch,
d(>ngcua doanh nghi~pva nh6mchi danh gia dilin bien cua nguon von,
tieu lien quan den kha nang sinh l<'1i sa dyng van, xem xet st,!thay doi cua
cua doanh nghi~p.
nguon van va sa dyng von, xac djnh
cac
nguoncung Ltngvan va myc dfch
- Hi~u qua ho~t d(>ngcua doanh
sa dyng cac nguon van. Viec phan
nghi~p:
Baa gom vi~c tfnh toan cac ty I~
nhu'vang quay tien h~mgnam (du'<;Ic
xac d!nh bang cach chia doanh thu
tieu thy hang nam cho t6ng so tien
m~t va cac tai san tu'dngdu'dngtien
binh quan (chUngkhoan dli chuyen

nhu<;Ing,ky phieu ngan hang ngan
h~n...), vang quay dt,!trii hang ton
kho, vang quay von 1u'Ud(>ng,hi~u
suat sa dyng tai san co dinh (m(>t
dong tai san co dinh t~o ra du'<;IC
bao
nhieu dong doanh thu trong nam),
hi~u suat sa dl,Jngtong tai san (do
bang doanhthu tieu thl,Jtren tong tai
san cho biet m9t dongtai san dem I~i
baa nhieudong doanhthu)...

M(>tdt,! an tru'Clckhi ngan hang
tien hanh nghi~p vy bao lanh can
du'<;IC
tham dinh tfnh kha thi va hi~u
qua cua dt,!an d6. Cong tac tham
d\nh can dLtc;lC
tien hfmh m9t each
day du, dong bQ baa gom ca cong
tac tham dinh ve tu'cach phap Iy cua
- Kha nang sinh l<'1icua doanh
cac to chUc,ca nhan; nang It,!c,kha
nghi~p:
, nang quan tri san xuat, kinh doanh;
Phan anh hi~u qua san xuih kinh
. tinh hinh tai chinh doanh nghi~p;d~c
'oi~\\a \n~m d\nn d\f an ma ngni~pV\,j doann cua m9t doann ngni~p. No
baa lanh cua nganhang c6 lien quan du'dCxac dinh bang cac chi tieu nhu'
do~nh I<;Ii lieu thy san ph~m (xilc

tn!c tiep, nhu':tham djnh ve yeu t6 thj
dinh
bangcach chia l<;Ii nhu~nsau
trJbng, yeu to ky thu~t, yeu to tai
thue
cho doanh thu tieu thy (phBn
chinh,tfnh kha thi va hi~uqua cua dl,f
an, kM nang tra nq, cac rui ro co the anh so Iq; nhu~n sau thue co d,l1qc
.

.

24

trong 100 dong doanh thu), chi tieu
doanh l<;Ii van tt,!c6 (xacd!nhbang
cach chia Idi nhu~nsau thue cho von
tt,!c6, phan anh kha nangsinhIdicua

tfch nay chi ra nhU'ngtrc;>ngdiem dau
tu' van va nhU'ng nguon van chu yeu
du'dChinhthanh de tai tr<;lnhiing dau
tu'd6.
Sa la, tham dinh hif?u qua cua dl/
an dau tll.
Vi~c tham d!nh hi~u qua cua di/
an dau tu' nham d~t du'<;Iccac myc
dfch:
- Xem xet nhu cau va st,!dam baa
cac nguon Ii/C tai chfnh cho vi~c thi/c

hi~n c6 hi~u qua dt,! an dau tu', quan
trqng nhat la so van cua chu du' an
tham gia dl,f an.
- Xem ~et tinh hinh, ket qua va
hi~u qua cua dt,!an tren g6c d(>h~eh
toan kinh te cua ddn vi tht,!c hi~n dl,f
an. N6i each khac, m(>tdong chi phi
cua doann ngni~? '00 fa cno d\f an se
dude xem xet tlt khi bat dau kh6i
d<;>ngdl,f an cho den khi dl,f an hoim
du van dau tu'va bat dau c6 lai.
- Xac dinh va h~n che den mLte

.

Ngan hOng Ngooi thuong Vi$t Nom

T~ CIf! NGANIfANG- 66 7 NAM2004


'~q
toi thieu cac rui ro cua du an, bao
gom Rui ro lien quan den viec hOEm
thanhdu an; rui ro ve cong nghe,sEm
xuat; rui ro ve thiet bi, nguyen vat
lieu;rui ro ve thi trudng, ban hang;rui
ro ve ngudi bao trQdu an; rui ra ve
m6i trudng; rui ro ve tai h<;>abat
thudng;rui ro quoc gia.
Bon iii, mQt so chi tieu quan

trQngtrang baa CEJO
tham clinh tai
chinhdl/ an clEWtu.
Bao cao tham dinh tai chinh du
an dau tu can tlnh toan cac so lieu
lien quan den van thuc hien du an,
kha hang hoan van, muc sinh loi...,
trong d6 cac chi tieu dUCIiday can
dUQcdam bao 6 muc toi Uu:
- Kha nang ve nguan van clautu:
Nguonvan dau tu cho mot du an
bao gom cac nguon hinh thanh tli
vontu c6, ngan sach cap, vay trang
vangoainuClc,hun van co phan,g6p
von lien doanh, lien ket... Trong co
cau nguon van nay, phai dam bao
duocmot so ty Iedam bao cho dl/ an
hoatdongc6 hieu qua, an toan va tra
duoc no cho ngan hang, Iy tu6ng
nhat la phai dat duoc cac ty Ie sau
day:
,'"

Van t~c6! t'9ngt~isan'd~u IU ~
50%
'

Van tu c6 I Van vay ~
Hi san c6 luu dong /tai san no
luudong ~ 2

'.
'.
.
(U3irong sau thue + khau hao) I
tongnQden h9n phai tra ~ 1
- Cac chi sO:.
kMc:
Mucco phantoi thieu tli 25% den
30%.
TYIe thanhtoan lai no toi thieu'tli
1,5den 1.
Khoanglai suat giCta1 - 1/2% va
3% moi nam vClimCtcphi co dinh tli 1
- 1/2%va 3% la ,caonhat.
Thdi han thanh toan nQcuoi cung
W10-12nam.

~

Du an phai co nghia kinh te co
ban va ban than dl/ an phai c6 kha
nangton tai.
Ngudibao tro du an c6 uy tin.
TAPelil NcANHANC-

66 7 NAM2004

Co cau tin dl:Jngtong the cho viec
tai trQ du an can phai toan dien va
phai duoc nhCtngngUdicho vay quoc

te chap nhan.

Nam la, tuan thU nghiem ng?t
quy trinh nghi?p VlJbaa lanh.
- Quy trinh thuc hien nghiep vl,J
bao lanh dUQcdat ra va thong nhat
ap dung trong toan bo cac khau cua
qua trlnh thuc hien bEJOlanh. Quy
trlnh da cu the h6a tling bUClC,
tling
giai do,?ncua bao lanh,cac dieu kien
buoc phai tuan thu trong mot nghiep
vu bao lanh tli cac khau nh$n ho so,
tham dinh den khi ra quyet dinh bao
lanh, phat hanh thu bao lanh va xU'
Iy, theo doi sau bao lanh. Quy trlnh
con dUara cac trlnh tu tac nghiepva
cac khau chiu trach nhiem cho cac
can bo nghiepvu khi bat dau den khi
ket thuc nghiepvu bao lanh.
- Thuc hien nghiemngat quy trlnh
nghiep Vl,Jbao lanh se tao dieu kien
nang cao chat IUongcUa bao lanh,
tranh cac hien tUong IQidung so h6
trang cong tac quan Iy de c6 cac
hanhvi chiemdoat, Ilia dao; tao dieu
ki$n thuc hi$n viec chuyen mon h6a
laG dong, xay dung tac phong lam
viec cho can bo nghiepvu.
Sau la, nang cao chti'tIUr;1ngva

hi?u qua cong tac kiem tra, kiem
toan ne)ibQ.
- Kien toan doi ngOcan bo lam
cong tac kiem tra, kiem toan noi bo;
trien khai thuc hien cac chUangtrlnh
kiem tra, kiem toan thudng xuyen de
dam bao chat IUongva hi$u qua cua
bao lanh.
- Tang cudng hO'?tdong kiem tra,
kiem toan noi bo t,?icac ngan hang
thuong mai tli trung Uongxuong cac
chi nhanh. C6 cac quy trinh lam viec
cu the, cac chi tieu ro rang cho tling
bo phan,tling chi nhanhde c6 co s6
phan dau.
Bay la, tang cuang congtac kiem
tra"clanh gia ch{/t IUr;1ng
va hi?u qua
cua bao /anh.
- ThUdng xuyen kiem tra cac
khoan bao lanh da phat hanh, hoan
chinh va c$p nh$t thudng xuyen ho
so bao lanh de danh gia tien do thuc

hien, tang cUdngcac bi$n phapdam
bao hoan chinh I,?iho so the chapl
dam bao cho bao lanh de dam bao
tlnh phap Iy.
- SU'dung cac he thong ph,an
mem quan Iy,thudngxuyen danh gia

muc do an toan cua bao lanh.
- 80i vClicac khoan bao lanh den
han tra ma ngudi duoc bao lanh
khong tra buoc ngan hang phai tra
thay nUCIcngoai can phan tlch, lam
ro Iydo; doi vClinhUngkhoancho vay
bat buocc6 tai san the chap hoacvat
tu hang h6a dam bao can kien quyet
xU'Iy va bU9Cdon vi pha ban hang
tra no ngan hang.
- Cac khoan cho vay bat buoc
cua ngan hang chuyenthanh no kh6
doi, can bao cao cac ,co quan phap
luat, lien h$ chat che vClicac co quan
phap lu$t de thu hoi no, cac tai san
khach hang da gan cho ngan hang

de trli no, ngan h~ng can tlm moi
bi$n phap de bani cho thue de thu
hoi no.
Tam la, thBnh I?p cac be) ph?n
quan 1'1rui ro, nang cao chB't IUr;1ng
va hi?u qua ho?t clQng cua HQi clang

tin dlJng.
- Thanh lap Uy ban quan Iy tai
san no - tai san c6 (ALCO)trUcthuoc
Ban dieu hanh nham quan Iy cac rui
ro thanh khoan, rui ro lai suat, trang
thai ngo,?ihoi, rui ro ngoaibang (bao

lanh phat hanh chua den h,?nthanh
toan), dam bao tlnh hieu qua cua
hoat dong kinh doanh.
- Thanh lap Hoi dong quan Iy rui
ro (RMC) trl/C thuoc Hoi dong quan
tri Ngan hang nham khong che va
quan Iy mot cach c6 hieu qua cac rui
ra to chuc, he thong, cac rui ro thj
truClng,hO'?tdong... To chuc nay con
dam nhiem vi$c tham mUucho Hoi
dong quan tri phe duyet cac ke
hoach va chien Iuoc phat trien trung,
dai han cua ngan hang.
- Cung co lai to chuc bo may va
phuong phap lam viec cua Hoi dong
tin dung trang viec phe duyet mot du
an VUQtqua tham quyen quyet dinh
cua Giam doc.
(Xem

tiep trang 2)
25


----

- ............
d(mg von cua cac t6 chuc tin dyng,
tang wang giam sat cac ho~t d(mg
kinh te bang dong tien va duy tri sl/

on d!nh ILfUthongtien t~.
- Tiep tl:JCd6i mdi va n€mgcao
chat ILlCJng
cong tac thanh tra, giam
sat theo hLldngthanh tra phap nh€m
doi vdi cact6 chuctin dyng,t$p trung
thanh tra chat ILlclngtin dyng, bao
l13nh,cong tac quan tri dieu hanh,
cong tac ki~m tra, ki~m soat n(>ib(>
cua t6 chuc tin dyng. Bam sat thl/C
tien ho~t d(>ngcua cac t6 chuc tin
dyng d~ phat hi$n va ngan ch~n kip
thbi cac sai ph~m phat sinh; xU'11'va
kien ngh! cap co th€lmquyen xU'11'
doi vdi nhLtngtrLlanghCJp
cham kh~c
phyc ho~c co tinh tri ho13nthl/C hi$n
nhLtngkien nghi cua doan Thanhtra.
- PhoihCJp
ch~t che giLtagiam sat
Wxa va thanhtra t~i cho theo hLldng:
Can cu so li$u giam sat phantich ket
hCJpvdi ket qua thanh tra t~i cho d~
phan tich, danh gia thl/C tr~ng ve
ho~t d(>ngcua tUngt6 chuc tin dyng
ve cac linh vl/c chu .yeu nhLl chat
ILlCJng
tin dyng, ket qua xU'11'nCJxau,
nCJton d9ng theo thang, quy, 6
thang, tremcd sa do thl/C hi$n canh

bao va de xuat vdi Thong doc bi$n
phap cy th~ d~ chan chinh kip thai
doi vdi t6 chuc tin dyng co sai ph~m
nhamtUngbLldcdLlaho~td(>nggiam
sat W xa tra thanh n(>idung chinh
trang ho~t d(>ngthanh tra, giam sat
doi vdi cac t6 chuc tin dyng.
- Ngan hang Nha nLldccan d€ly
nhanh tien d(>cd cau I~i ngan hang
thLldng mai theo hLldng nang cao
chat ILlCJng
ho~td(>ngcua to chuc, b(>
may,cac san ph€lmdich vy mdi, tiep
tyc xU'11'nCJton d9ng theo chLldng
trinh ke ho~ch di:i dLlCJc
Chinh phu
phe duy$tnhamtang cLlangnangIl/c
tai chinh doi vdi cac ngan hang
thLldngm~i. £>oivdi khoi ngan hang
c6 phan, Ngan hang Nha nLldccan
sdm co van ban quy djnh 1(>trinh cy
th~ d~ nang muc von dieu 1$ho~c
tiep tyc sap nh$p, hCJpnhat ngan
hangt~o thanhcac ngan hangIdndu
suc c~nh tranh trang tien trinh h(>i
nh$p.
- 8dm ban hanh va hoan thien
khung phap 11'dong b(>d~ cac t6
chuc tin dyng chap hanh va lam can
cu cho cong tac thanh tra, ki~m tra,

2

xU'11'cac sai ph~m cua cac t6 chuc
tin dyng, dong thai nang cao tinh
hi$u qua cua cong tac thanh tra.
- e~n co sl/ ph6i hCJpgiLtacac
ddn vi co lien quan t~i Nganhang
Nha nLldc Trung LIdng trong vi$c
quan 11',giam sat ho~t d(>ngcac t6
chuc tin dyng. Cac vy chuc nang
tham mLfU cho Thong doc Ngan
hang Nha nLldctrang vi$c Cdcau I~i
nCJ,dinh thai h~n nCJ,gi13nnCJdoi vdi
cac ngan hang thLldngm~i.
- Th$n tr9ng trong vi$c tri~n khai
cac nghi$p vy kinh doanh mdi, cac
nghi$p vy Ctngdyng cong ngh$ tin
h9Chi$n d~i va phai co quy dinh cy
th~, ch~tche ve quy trinh tac nghi$p
va bao m$t thong tin. Bo tri I~i t6
chuc va ho~t d(>ng cua h$ thong
ki~m soat noi bo tai cac t6 chuc tin
dyng, dam b'ao~hot6 chuc nay chiu

MQt SO giai

sl/ dieu hanh trl/Ctiep cua cap quan
11'cao nhat nham phat huy tinh d(>c
I$p va trach nhi$m trong ki~m tra,
ki~mtOEmcac linh vl/c hoat d(>ngcua

t6 chuc tin dyng.
- Tiep tyc tri~n khai va thl/C hi$n
nghiemtuc cac van ban chi d~o cua
Thong doc nhLl: Chi thi so
08/2003/CT-NHNNngay 24/12/2003
cua Thong doc Ngan hang Nha nLldc
ve vi$c nang cao chat ILlCJng
tin dyng
cua cac t6 chuc tin dyng; Van ban
1234/NHNN-TTrangay 24/10/2003
cua Thong doc Ngan hang Nha nLldc
ve vi$c tang CLlangcong tac thanh
tra, ki~m toan n(>ib(>cac t6 chuc tin
dyng; Chi thi so 04 ngay 01/4/2004
cua Thong doc ve vi$c tang cLlbng
quan 11',giam sat nham dam bao
ho~t d(>ng tin dyng an toan, hi$u
qua, ben vLtng..

phs'p nang cao...

(Tiep
theo

trang 25)

Chin/a,h~thOngtinhdiemtin dljng - congCljhiiu hi~uduqcnganhangsir dljngde d{mh

giakhachhangkhithlfchi~nnghi~pVljbaolanh


.

Ke tUkhi h$ thongNganhangVi$tNamchuyendoi tUm9tcapsanghai cap,tachb~ch
giuachucnangquanIycuaNganhangNhanvacvachucnangkinhdoanhcuacacnganhang
thvangm~i,cOngvai sl! phattriencuanenkinhIe, lo~ihinhdichv~,phuangthuckinhdoanh,
tac phonggiaodichcuacacnganhangthuangm~ida c6 nhungthaydoi dangke. Cacngan
hangdatUngbuachqcheikinhnghi$mcuacacnganhangthanhcongditruac,ungd~ngcac
sanph§m,dichv~ maichokhachhangva ph~cv~choquanIy.
Vi$cUnhdiemkhachhangla m9tcachlamkhoahqc,giupnganhangc6 dvqccai nhin
toandi$ndoivaikhachhang,dedangduaraduqccacphanquyetchocacyeucaucuakhach
hang.Trenca saUnhdiemchom9tkhachhang,nganhangS8dva ra m9th~nmucrui ro ma
nganhangc6 the chiudvqcchokhachhangnayva nganhangS8nhanhch6ngdapungcac
yeudiu cuakhachhangtrangph~mvi h~nmucnay.
Doi vai nghi$pv~ baolanhnganhang,trongtrvanghqpkhachhangc6 quanh$ thuang
xuyenvainganhang,vi$ctinhdiemS8danhgiadungmucd9tin nhi$mcuakhachhang,giup
nganhanggiaiquyetnhanhcacyeudiu baolanh,t~odieuki$nthu~nIqichokhachhangtrang
congvi$ckinhdoanh.
ve quytrinhap dljngh~thongtinhdiemtin dljng.H$thongtinhdiemtin d~ngla congc~
quantrqngtrongquanIy rui ra tin d~ngva dvqc nganhangSLrd~ngtrangcacgiaido~nsau
cuaquytrinhtin d~ng(baolanhduqcxetdennhum9td~ngcuatin d~ng):
Giaido~ndanhgiaUnd~ng:La giaido~nxemxet,danhgia ruiro tin d~ngtUcacyeuC3U
tin d~ng(danxin baolanhnganhang)de tUd6 d~tra cacyeuC3Uve tai sandambao,muc
phi,lai suat,h~nmucchovay!baolanh.
QuanIytUngh6saUnd~ng:Vi$cchodiemkhachhangkhicaptin d~ngla ca sa de ngan
hangc6 thedanhgiatinhtr~nghi$nt~i cuakhachhang.
QuanIytoanb9danhm~cUnd~ng:Dayla congc~chophepdanhgiachatIvqngcuatoan
b9 danhm~ctin d~ngbangcachphanlo~itheodiemtin d~ng.
B9 ph~nkiemtra d9CI~pS8kiemtra Unhchinhxaccuavi$cchodiemtin d~ngva c6 the
danhgia I~iva duara m9tmucdl! phongb.osungchokhoantin d~ngconnghinga..


TL\PCtJ!NcANtJA~c - 66 7 NAM2004