CÔNG TY C PH N M THU T VÀ
TRUY N THÔNG

Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

M CL C

Báo cáo c a Ban Giám đ c
Báo cáo ki m toán

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Trang

1-3
4

Các Báo cáo tài chính


B ng cân đ i k toán



Báo cáo k t qu kinh doanh

7



Báo cáo l u chuy n ti n t

8



Thuy t minh Báo cáo tài chính

5-6

9 - 23


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n M thu t và Truy n Thông công b báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài
chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010.

Thông tin khái quát
Công ty C ph n M thu t và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành
l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c. Công ty là đ n v
h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
0103019582 ngày 14/09/2007 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p, Lu t Doanh nghi p, i u
l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan. T khi thành l p đ n nay Công ty đã 2 l n đi u
ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010.
V n đi u l : 10.000.000.000 đ ng, trong đó ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l 51%.
V n góp th c t đ n ngày 31/12/2010: 10.000.000.000 đ ng.
Công ty đã th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n đ ng
ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán là ADC.
Tr s chính


a ch :

187B Gi ng Võ, Ph



i n tho i:

(84) 04.35122163



Fax:

(84) 04.35121385




Website:

www.adc.net.vn

ng Cát Linh, Qu n

ng a, Thành ph Hà N i.

Ngành ngh kinh doanh chính


Thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v các ngành giáo d c và các xu t b n ph m khác;



D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;



Phát hành sách, tranh- nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue) không bao
g m xu t nh p kh u;



Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;




Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa và các d ch v liên quan đ n qu ng cáo;



T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th



T v n và thi t k qu ng cáo th



Thi t k trang web;



D ch v thi t k n i th t, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n áo,
đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);



T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;



M tr ng d y ngh , đào t o hu n luy n nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch ho t
đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);




Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông;



D ch v

ng m i;

ng m i;

y thác xu t nh p kh u;

Trang 1


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO C A BAN GIÁM


C (ti p theo)

Xu t nh p kh u các nguyên li u, v t t , các s n ph m ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông
(tr lo i Nhà n c c m).

Nhân s

T ng s công nhân viên hi n có đ n cu i n m tài chính là 70 ng

i. Trong đó nhân viên qu n lý 9 ng

Các thành viên H i đ ng qu n tr , Ban Ki m soát, Ban Giám đ c và K toán tr
đ n ngày l p Báo cáo tài chính này g m có:

i.

ng trong n m tài chính và

H i đ ng qu n tr


Ông Ph m Ng c T i



Ch t ch

B nhi m ngày 10/10/2007

Ông Lê Hoàng H i

y viên

B nhi m ngày 10/10/2007




Ông Tr n Ti u Lâm

y viên

B nhi m ngày 10/10/2007



Ông Tô Thanh Bình

y viên

B nhi m ngày 10/10/2007



Ông Ph m V n Th ng

y viên

B nhi m ngày 14/07/2008

Ban Ki m soát


Bà Nguy n Th Thanh Th y

Tr

ng ban


B nhi m ngày 10/10/2007



Ông Nguy n Thanh Tùng

Thành viên

B nhi m ngày 10/10/2007



Ông L u Chí

Thành viên

B nhi m ngày 10/10/2007

ng

Mi n nhi m ngày 29/03/2010


Ông Võ V n Chi n

Ban Giám đ c và K toán tr

Thành viên


B nhi m ngày 29/03/2010

ng



Ông Lê Hoàng H i

Giám đ c

B nhi m ngày 10/10/2007



Ông Tr n Ti u Lâm

Phó Giám đ c

B nhi m ngày 10/10/2007
Mi n nhi m ngày 01/01/2011



Ông Ph m V n Th ng

K toán tr

ng

B nhi m ngày 10/10/2007


Ki m toán đ c l p
Các Báo cáo tài chính này đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính
217 Nguy n V n Linh, Thành ph
à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887;
Website: www.aac.com.vn; Email: ).
Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :


Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy
đ nh pháp lý hi n hành khác có liên quan;



L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
Trang 2


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO C A BAN GIÁM



a ra các phán đoán và

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010


C (ti p theo)

c tính k toán m t cách h p lý và th n tr ng;

L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c.

Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo này xác nh n r ng: Các Báo cáo tài chính bao
g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh
Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i th i
đi m 31/12/2010 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài
chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành.
Thay m t Ban Giám đ c
Giám đ c

Lê Hoàng H i
Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Trang 3


CÔNG TY KI M TOÁN VÀ K
THÀNH

VI ÊN

QU

C T


C

A POLARI S

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh
47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)
Qu n 1, Tp. H Chí Minh
Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349
Email:

Tr s chính
217 Nguy n V n Linh, Q.Thanh Khê, Tp. à N ng
Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887
Email:
Website:

S : 340/BCKT-AAC

TOÁN AAC
I NTERNATI ONAL

à N ng, ngày 15 tháng 3 n m 2011

BÁO CÁO KI M TOÁN
Kính g i:

H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông
Công ty C ph n M thu t và Truy n thông

Chúng tôi đã ki m toán các Báo cáo tài chính n m 2010, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày

31/12/2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo
tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, đ c l p ngày 3/3/2011 c a Công ty C ph n M thu t
và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) đính kèm t trang 5 đ n trang 23. Các Báo cáo tài chính
này đ c l p theo Ch đ k toán Vi t Nam.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty và c a Ki m toán viên
Vi c l p các Báo cáo tài chính này là trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a Ki m
toán viên là d a trên các b ng ch ng ki m toán đ đ a ra ý ki n đ c l p c a mình v tính trung th c và
h p lý c a các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán.
C s đ a ra ý ki n
Chúng tôi đã ti n hành công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Theo đó, chúng
tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các
b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong các Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n
m c và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các
c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo
cáo tài chính. Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm
c n c cho ý ki n c a mình.
Ý ki n c a Ki m toán viên
M t s kho n n ph i thu 3.471.950.561 đ ng; n ph i tr 4.089.638.368 đ ng ch a đ c đ i chi u, xác
nh n t i ngày 31/12/2010. Ki m toán viên đã s d ng th t c ki m toán thay th b ng cách g i th xác
nh n nh ng đ n th i đi m hi n nay chúng tôi không nh n đ c s tr l i t phía các bên liên quan.
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên m i khía c nh tr ng y u ngo i tr s nh h ng (n u có) c a v n đ nêu
trên thì các Báo cáo tài chính đã ph n nh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i
ngày 31/12/2010 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài
chính k t thúc t i ngày 31/12/2010, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các
quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính.

Lê Kh c Minh
Phó T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s


Báo cáo này đ

Tr n Th N
Ki m toán viên
.0103/KTV

Ch ng ch KTV s 1135/KTV

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính và các Thuy t minh báo cáo đính kèm

Trang 4


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

B NG CÂN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
M u s B 01 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q – BTC
ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung
có liên quan c a B Tài chính

I K TOÁN

Ngày 31 tháng 12 n m 2010

TÀI S N


Mã
s

A.
I.
1.
2.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.
3.

TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
140
141
149
150
151
154
158


B.
I.
II.
1.

TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t đ ng s n đ u t
Các kho n đ u t tài chính dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n dài h n khác

200
210
220
221
222
223
230
240
250
260
261

268

T NG C NG TÀI S N

270

2.
III.
IV.
V.
1.
2.

Các Thuy t minh kèm theo t

c

Thuy t
minh

5

6

7
8

9
10
11


12

13

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

22.570.368.073
3.415.793.631
3.415.793.631
750.000.000
750.000.000
12.252.372.508
10.662.179.223
1.454.023.929
136.169.356
5.173.747.804
5.173.747.804
978.454.130
571.815.846
139.099.414
267.538.870

14.117.465.582
1.575.558.676
1.575.558.676

3.750.000.000
3.750.000.000
4.165.910.700
3.123.834.850
726.582.483
315.493.367
4.341.267.465
4.341.267.465
284.728.741
192.694.753
92.033.988

3.670.283.727
3.040.220.917
3.040.220.917
4.621.477.129
(1.581.256.212)
630.062.810
630.062.810
-

2.701.397.985
2.701.397.985
2.701.397.985
3.263.651.038
(562.253.053)
-

26.240.651.800


16.818.863.567

trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này

Trang 5


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

B NG CÂN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

I K TOÁN (ti p theo)

Ngày 31 tháng 12 n m 2010

NGU N V N

Mã
s

A.
I.
1.
2.
3.
4.

5.
6.
7.
II.
1.
2.

N PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Qu khen th ng, phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
D phòng tr c p m t vi c làm

300
310
311
312
313
314
315
319
323
330

331
336

B.
I.
1.
2.
3.
4.
II.

V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n kinh phí và qu khác

400
410
411
417
418
420
430

T NG C NG NGU N V N

440


Thuy t
minh

14

15
16

17
17
17
17
17

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

13.573.732.210
13.552.954.633
2.800.000.000
8.528.886.230
637.669.612
497.529.841
817.064.410
229.102.575
42.701.965

20.777.577
20.777.577

4.616.787.357
4.600.475.307
3.195.617.107
1.221.179.395
13.350.446
92.431.136
77.897.223
16.312.050
16.312.050

12.666.919.590
12.666.919.590
10.000.000.000
285.400.792
190.372.321
2.191.146.477
-

12.202.076.210
12.202.076.210
10.000.000.000
79.443.651
90.000.000
2.032.632.559
-

26.240.651.800


16.818.863.567

Giám đ c

K toán tr

Lê Hoàng H i

Ph m V n Th ng

0B

1B

ng

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t

trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này

Trang 6


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
M u s B 02 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC
ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung
có liên quan c a B Tài chính

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

CH TIÊU

Mã Thuy t
s
minh

1.

Doanh thu bán hàng & cc d ch v

01

2.

02

5.

Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v
Giá v n hàng bán

L i nhu n g p v bán hàng & cc d ch v

20

6.

Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

7.

Chi phí tài chính

22

3.
4.

Trong đó: Chi phí lãi vay

18

N m 2010
VND

N m 2009
VND

31.841.050.804


13.963.674.833

-

-

10

18

31.841.050.804

13.963.674.833

11

19

23.975.296.471

9.941.849.116

7.865.754.333

4.021.825.717

20

237.978.974


644.806.593

21

53.797.888

-

23

51.797.888

-

8.

Chi phí bán hàng

24

1.697.830.246

277.765.292

9.

Chi phí qu n lý doanh nghi p

25


3.398.249.395

1.902.974.557

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

30

2.953.855.778

2.485.892.461

11. Thu nh p khác

31

12.210.500

69.537.563

12. Chi phí khác

32

-

79.783.344

13. L i nhu n khác


40

12.210.500

(10.245.781)

14. T ng l i nhu n k toán tr

c thu

22

50

23

2.966.066.278

2.475.646.680

15. Chi phí thu TNDN hi n hành

51

23

788.805.934

468.200.254


16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu TNDN

52
60

23

2.177.260.344

2.007.446.426

18. Lãi c b n trên c phi u

70

24

2.177

2.007

Giám đ c

K toán tr

Lê Hoàng H i

Ph m V n Th ng


ng

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t

trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này

Trang 7


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
M u s B 03 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC
ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung
có liên quan c a B Tài chính

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

CH TIÊU

Mã
s


N m 2010
VND

N m 2009
VND

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác
n chi tr cho ng i cung c p HH và DV
n chi tr cho ng i lao đ ng
n chi tr lãi vay

n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

01
02
03
04
05
06
07
20

25.328.709.807
(21.394.911.300)
(3.967.458.566)
(51.797.888)
(344.789.339)
1.344.106.605
(2.360.178.247)
(1.446.318.928)

13.073.461.785
(9.308.467.581)
(2.663.745.386)
(373.508.648)
568.792.392
(2.342.939.505)
(1.046.406.943)


II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác
n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
n thu h i cho vay, bán l i các CC n c a đ n v khác
n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

21
23
24

25
26
27
30

(1.357.826.091)
3.000.000.000
237.978.974
1.880.152.883

(2.783.627.058)
(750.000.000)
4.000.000.000
644.806.593
1.111.179.535

33
36
40

2.800.000.000
(1.393.599.000)
1.406.401.000

(694.847.162)
(694.847.162)

50
60
61

70

1.840.234.955
1.575.558.676
3.415.793.631

(630.074.570)
2.205.633.246
1.575.558.676

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
2. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k

Giám đ c

K toán tr

Lê Hoàng H i

Ph m V n Th ng

ng

Hà N i, ngày 03 tháng 3 n m 2011


Các Thuy t minh kèm theo t

trang 9 đ n trang 23 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này

Trang 8


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

1.

Công ty C ph n M thu t và Truy n thông (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c
thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q -TCNS ngày 13/09/2007 c a Nhà Xu t B n Giáo d c. Công ty là
đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
0103019582 ngày 14/09/2007 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p, Lu t Doanh nghi p,
i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan. T khi thành l p đ n nay Công ty đã 2
l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 29/7/2010.
V n đi u l : 10.000.000.000 đ ng, trong đó ph n v n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c chi m t l

51%.
Công ty đã th c hi n niêm y t c phi u t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Gi y ch ng nh n
đ ng ký niêm y t c phi u s 113/GCN-SGDHN ngày 17/12/2010 v i mã ch ng khoán là ADC.
Ngành ngh kinh doanh chính


Thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v các ngành giáo d c và các xu t b n ph m khác;



D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;



Phát hành sách, tranh - nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue) không
bao g m xu t nh p kh u;



Kinh doanh đ dùng, thi t b d y - h c;



Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u hàng hóa và các d ch v liên quan đ n qu ng cáo;



T ch c h i ch tri n lãm, tr ng bày gi i thi u s n ph m th




T v n và thi t k qu ng cáo th



Thi t k trang web;



D ch v thi t k n i th t, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác (th i trang, m u qu n
áo, đ ng ph c h c sinh, giày dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);



T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;



M tr ng d y ngh , đào t o hu n luyên nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a (Ch
ho t đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);



Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và truy n thông;



D ch v




Xu t nh p kh u các nguyên li u, v t t , các s n ph m ngành in n, ch b n, m thu t và truy n
thông (tr lo i Nhà n c c m).

ng m i;

ng m i;

y thác xu t nh p kh u;

2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

Trang 9


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)


(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

3. Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006, H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam và các quy đ nh v s a đ i, b sung có liên quan
do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Nh t ký chung.
4. Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không
quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không
có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các
tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t
liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo quy đ nh t i Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009
c a B Tài chính. Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh
giá l i s d ngo i t cu i k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh

doanh trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n
đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán
ng c l i đ t t toán s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ
k toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán
c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu
th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n
kho nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.

Trang 10


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG

187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính
khác đ c ghi nh n theo giá g c. D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i
ngày k t thúc niên đ k toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi
nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i
ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi
nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
Công ty th c hi n kh u hao nhanh đ i v i t t c tài s n c đ nh. M c kh u hao phù h p v i Thông t

s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao (n m)

Máy móc, thi t b
Ph

3,5

ng ti n v n t i

3

Thi t b d ng c qu n lý

1,5

4.7 Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có
thu ti n s d ng đ t ho c nh n đ c quy n s d ng đ t (tr tr ng h p thuê đ t) và đ c c p gi y
ch ng nh n quy n s d ng đ t.
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra
đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t
b ng, l phí tr c b ,...
Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao.
Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ


c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian
h u d ng c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20
tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
4.8 Chi phí tr tr

c dài h n

Trang 11


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong
kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c


Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan
đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a
nhà cung c p hay ch a.
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i
gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr
c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào
chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n
chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.

s

4.11 Chi phí vay
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong
k .
T t c các chi phí đi vay khác đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.

4.12 Phân ph i l i nhu n thu n
L i nhu n thu n sau thu trích l p các qu và chia cho các c đông theo Ngh quy t c a
đông.

ih iC

4.13 Ghi nh n doanh thu



Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh
t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh
c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.



Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
 Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

c quy n nh n c t c ho c đ

c


4.14 Thu thu nh p doanh nghi p

Trang 12


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là
do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu
nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích
báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m
th i. Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n
tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i
đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh
toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
niên đ k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn
l i đ c s d ng.
4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
 Thu GTGT:


i v i Sách giáo khoa, sách tham kh o b tr cho sách giáo khoa: không th c đ i t
thu .



i v i sách tham kh o, sách b n quy n: Áp d ng m c thu su t 5% .



i v i thi t k , ch b n và truy n thông: Áp d ng m c thu su t 10%.

ng ch u

 Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.
 Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.
4.16 Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng.

ng đáng k đ i v i

5. Ti n


Trang 13


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng

464.902.813
2.950.890.818

191.881.357
1.383.677.319


C ng

3.415.793.631

1.575.558.676

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

C phi u Công ty CP D ch v Xu t b n Hà N i (75.000 CP)
Cho Nhà Xu t b n Giáo d c vay

750.000.000
-

750.000.000
3.000.000.000

C ng

750.000.000

3.750.000.000

31/12/2010
VND


31/12/2009
VND

90.000.000
30.278.491
15.890.865

90.000.000
100.000.000
54.793.753
64.599.614
6.100.000

136.169.356

315.493.367

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Nguyên li u, v t li u
Chi phí SX, KD d dang
Thành ph m
Hàng hóa

1.141.003.200

745.214.269
2.711.225.216
576.305.119

707.272.790
554.849.516
3.074.790.279
4.354.880

C ng

5.173.747.804

4.341.267.465

6.

u t ng n h n

7. Các kho n ph i thu khác

T Thanh Tùng
Tô Thanh Bình
B o hi m xã h i
Thu TNCN
Ph i thu khác
C ng

8. Hàng t n kho


Trang 14


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

9. Chi phí tr tr

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c ng n h n

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Giá tr công c d ng c ch phân b

571.815.846

-


C ng

571.815.846

-

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Thu GTGT n p th a
Thu TNDN n p th a
Thu thu nh p cá nhân t m n p

139.099.414

89.204.930
19.979.592
83.510.231

C ng

139.099.414

192.694.753

31/12/2010

VND

31/12/2009
VND

T m ng

267.538.870

92.033.988

C ng

267.538.870

92.033.988

10. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n

c

11. Tài s n ng n h n khác

12. Tài s n c đ nh h u hình

Trang 15


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Máy móc
thi t b
VND

P.ti n v n t i
truy n d n
VND

Thi t b , d ng
c qu n lý
VND

C ng

Nguyên giá
S đ un m
Mua s m trong k
Gi m trong n m
S cu i n m


2.160.339.780
1.233.700.091
3.394.039.871

660.300.745
660.300.745

443.010.513
124.126.000
567.136.513

3.263.651.038
1.357.826.091
4.621.477.129

Kh u hao
S đ un m
Kh u hao trong k
Gi m trong n m
S cu i n m

147.340.675
638.239.932
785.580.607

128.391.812
220.100.244
348.492.056

286.520.566

160.662.983
447.183.549

562.253.053
1.019.003.159
1.581.256.212

2.012.999.105
2.608.459.264

531.908.933
311.808.689

156.489.947
119.952.964

2.701.397.985
3.040.220.917

Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i k

VND

Nguyên giá tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng t i ngày 31/12/2010 là 318.051.920
đ ng.

13. Chi phí tr tr


c dài h n

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Chi phí s a ch a l n ch phân b
Chi phí công c d ng c ch phân b

338.041.977
292.020.833

-

C ng

630.062.810

-

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Vay ng n h n
- Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam - CN. Hà N i

- Ngân hàng Quân đ i Chi nhánh Hoàn Ki m
N dài h n đ n h n tr

2.800.000.000
1.600.000.000
1.200.000.000
-

-

C ng

2.800.000.000

-

14. Vay và n ng n h n

15. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c

Trang 16


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010


THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các lo i thu khác

73.492.838
424.037.003
-

13.350.446

C ng

497.529.841

13.350.446


Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ
tài chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .

c trình bày trên các báo cáo

16. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

Kinh phí công đoàn
B o hi m y t
C t c ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
- Qu t thi n NXB
- Ph i tr khác

80.311.852
15.481.465
15.375.800
117.933.458
6.195.714
111.737.744

52.593.212
4.481.490
8.974.800

26.381.634
9.195.714
17.185.920

C ng

229.102.575

92.431.136

17. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
VND

V nđ ut c a
ch s h u
VND

Qu đ u t
phát tri n
VND

S d t i 01/01/2009
T ng trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12/2009


10.000.000.000
10.000.000.000

79.443.651
79.443.651

90.000.000
90.000.000

459.842.170
2.012.234.040
439.443.651
2.032.632.559

10.459.842.170
2.181.677.691
439.443.651
12.202.076.210

S d t i 01/01/2010
T ng trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12/2010

10.000.000.000
10.000.000.000

79.443.651
205.957.141
285.400.792


90.000.000
100.372.321
190.372.321

2.032.632.559
2.177.260.344
2.007.446.426
2.202.446.477

12.202.076.210
2.483.589.806
2.007.446.426
12.678.219.590

Qu d phòng
tài chính
VND

C ng
VND

b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
Trang 17


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

5.100.000.000
4.900.000.000

5.100.000.000
4.900.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

31/12/2010
C phi u

31/12/2009
C phi u


1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-

1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND

L i nhu n n m tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Phân ph i l i nhu n
- Trích qu đ u t phát tri n
- Trích qu d phòng tài chính
- Trích qu KTPL, qu khen th ng Ban đi u hành
- Tr c t c
Chi phí đ i h i c đông n m 2010
T ng khác

2.032.632.559
2.177.260.344

2.007.446.426
205.957.141
100.372.321
301.116.964
1.400.000.000
11.300.000
-

459.842.170
2.007.446.426
439.443.651
79.443.651
90.000.000
270.000.000
4.787.614

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

2.191.146.477

2.032.632.559

V n góp c a Nhà Xu t B n Giáo d c
V n góp c a các đ i t ng khác
C ng

c.

C phi u


S l ng c phi u đ c phép phát hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u: 10.000VND

d. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

L i nhu n sau thu n m 2009 đ

c phân ph i theo Ngh quy t

i h i c đông th

ng niên n m 2010

18. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

Trang 18


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)


(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

N m 2010
VND

N m 2009
VND

T ng doanh thu
+ Doanh thu bán sách tham kh o
+ Doanh thu phim, m thu t, truy n thông
+ Doanh thu thi t b
+ Doanh thu khác
Các kho n gi m tr doanh thu

31.841.050.804
21.301.600.677
9.189.475.508
1.092.312.363
257.662.256
-

13.963.674.833
8.016.573.941
5.850.899.991
96.200.901
-


Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

31.841.050.804

13.963.674.833

N m 2010
VND

N m 2009
VND

15.753.749.648
7.239.983.225
934.432.416
47.131.182

5.657.254.644
4.284.594.472
-

23.975.296.471

9.941.849.116

N m 2010
VND

N m 2009

VND

Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia

142.183.974
95.795.000

644.806.593
-

C ng

237.978.974

644.806.593

N m 2010
VND

N m 2009
VND

Lãi ti n vay
L do thanh lý các kho n đ u t ng n h n, dài h n

51.797.888
2.000.000

-


C ng

53.797.888

-

19. Giá v n hàng bán

Giá v
Giá v
Giá v
Giá v

n sách tham kh o
n phim, m thu t, truy n thông
n thi t b
n hàng hóa khác

C ng

20. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21. Chi phí tài chính

22. Thu nh p khác

Trang 19



CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Thu t bán ph li u
Nh n ti n th ng t Nhà Xu t b n
Thu nh p khác
C ng

N m 2010
VND

N m 2009
VND

7.322.000
4.888.500

67.156.364
2.381.199

12.210.500


69.537.563

23. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu trong n m

N m 2010
VND

N m 2009
VND

T ng l i nhu n k toán tr c thu
i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu
i u ch nh t ng
- Chi phí không h p l
- L chênh l ch t giá ch a th c hi n
i u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
Thu thu nh p doanh nghi p (25%)
- Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m theo TT03/2009
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

2.966.066.278
189.157.457
189.157.457
189.157.457
3.155.223.735
788.805.934
788.805.934


2.475.646.680
199.783.342
199.783.342
199.783.342
2.675.430.022
668.857.506
200.657.252
468.200.254

L i nhu n sau thu TNDN

2.177.260.344

2.007.446.426

24. Lãi c b n trên c phi u
Error! Not a valid link.
25. C t c

Ngh quy t đ i h i đ ng c đông th ng niên n m 2010 ngày 30/03/2010 đã thông qua ph
c t c n m 2009 b ng ti n m t v i t l 14% v n đi u l (t ng ng 1.400.000.000 đ ng).

ng án tr

Sau ngày k t thúc niên đ k toán, H i đ ng qu n tr đã có Ngh quy t s 16/NQ-H QT ngày
30/12/2010 v vi c t m ng c t c n m 2010 b ng ti n v i t l 15% v n đi u l . Theo đó, ngày
11/02/2011 là ngày ch t danh sách c đông, ngày chi tr c t c là ngày 28/02/2011.
26. Các bên liên quan
a.


Các bên liên quan

Tên Công ty

M i quan h

Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph à N ng
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty C ph n B n đ Tranh nh Giáo d c
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Thành ph C n Th
Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i

Nhà đ u t
Nhà đ u t
Nhà đ u t
Nhà đ u t
Công ty cùng chung nhà đ u t
Nhà đ u t
Công ty cùng chung nhà đ u t
Trang 20


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010


THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Công ty CP in Sách Giáo khoa Hòa Phát
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph à N ng
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty CP Sách i h c - D y ngh
Công ty CP H c Li u
Công ty CP H c Li u Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách Thi t b Thành ph H Chí Minh
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c à N ng
Công ty CP Sách d ch và T đi n Giáo d c
Công ty CP Sách Dân t c
Công ty CP Sách và Thi t b Tr ng h c TP. H Chí Minh
Công ty CP M thu t Sao Mai
Công ty CP u t và Phát tri n Công ngh V n Lang
Công ty CP Thi t k và Phát hành Sách Giáo d c
Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Ph ng Nam
Công ty CP Sách và Thi t b Giáo d c Mi n B c

b.

Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ

Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ
Công ty cùng chung nhà đ

ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut

ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut

Các giao d ch tr ng y u phát sinh trong n m v i các bên có liên quan g m:
N m 2010
VND

N m 2009
VND

Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty CP Sách i h c - D y ngh
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách Dân t c
Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách và Thi t b Giáo d c Mi n B c

6.157.239.255
48.701.870
861.297.253
929.720.322
134.363.373

272.965.780
1.569.420.521
3.222.625.943
436.845.239

293.681.651
4.130.412.566
250.260.843
625.728.219
58.838.717
484.507.456
762.216.511
-

Mua hàng
Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i
Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách Dân t c
Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách và Thi t b Giáo d c Mi n B c

1.596.178.120
305.747.492
804.526.549
125.706.416
285.167.933

374.425.699
1.134.974.432
338.800.308
253.400.560

67.830.626
51.871.819
217.503.500
125.374.602
33.275.160
213.046.752
1.213.335.536
-

Bán hàng

Trang 21


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)


Chi phí lãi vay
Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

c.

103.195.833

609.680.557

S d v i các bên có liên quan t i ngày 31/12/2010

Ph i thu khách hàng
Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty CP Sách Dân t c
Công ty CP D ch v Xu t b n Giáo d c Hà N i
Ph i tr ng i bán
Nhà Xu t b n Giáo d c t i Hà N i
Công ty CP in Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i
Công ty CP Sách Giáo d c t i Thành ph H Chí Minh
Công ty CP u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i
Công ty CP Sách Dân t c

31/12/2010
VND

31/12/2009
VND


1.290.779.117
142.444.103
410.083.394
1.070.922.550
481.646.553

283.890.909
70.474.816
235.996.912

290.501.072
500.557.749
152.351.129
125.515.089
654.436.128

76.744.000
19.124.160
187.346.010
738.448.497

27. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc niên đ tài chính

Không có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc niên đ k toán yêu c u ph i đi u ch nh
ho c công b trong các Báo cáo tài chính.

28. S li u so sánh

Là s li u trong Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đã đ c ki m toán b i

Công ty ki m toán khác. M t s ch tiêu so sánh đã đ c trình bày l i theo quy đ nh c a Thông t s
244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính.
Giám đ c
0B

K toán tr

ng

Trang 22


CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG
187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP. Hà N i

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

Lê Hoàng H i
1B

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Ph m V n Th ng

Hà N i, ngày 3 tháng 3 n m 2011


Trang 23