TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỒ THỊ THANH HÀ

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HUYỆN
THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201

Tháng 11-năm 2014


TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HỒ THỊ THANH HÀ
MSSV: 4117148

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HUYỆN
THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
LÊ NGUYỄN ĐOAN KHÔI

Tháng 11-năm 2014


LỜI CẢM TẠ
Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần thơ và thực tập tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng, em
luôn nhận được sự quan tâm giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của quý thầy, cô trong
Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh cùng với sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh
đạo và tất cả các cô, chú, anh, chị đang làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng. Đến nay em đã
hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình, với sự trân trọng và biết ơn em xin chân
thành gửi lời cảm ơn đến:
Thầy Lê Nguyễn Đoan Khôi, người đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt
quá trình em thực hiện luận văn, cùng với các thầy cô trong khoa đã tận tình
truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tập, nghiên
cứu và thực hiện luận văn tốt nghiệp của mình.
Ban lãnh đạo cùng tất cả cô, chú, anh, chị đang làm việc tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng đã
cung cấp tài liệu và nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ cho em hoàn thành luận văn tốt
nghiệp này.
Mặc dù đã cố gắng nhưng do kiến thức chuyên môn còn hạn hẹp nên không
thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong quý thầy cô và cơ quan thực tập thông
cảm và góp ý cho em.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô được nhiều

sức khỏe. Chúc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh của
mình.
Cần Thơ, ngày…….tháng……năm 2014
Sinh viên thực hiện

HỒ THỊ THANH HÀ

i


TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn
cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày…….tháng……năm 2014
Sinh viên thực hiện

HỒ THỊ THANH HÀ

ii


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..........................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................

...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
……………….,ngày…….tháng……năm 2014
Thủ trưởng đơn vị
(ký và ghi rõ họ tên)

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
..........................................................................................................................

...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
..…………,ngày…….tháng……năm 2014
Giáo viên hướng dẫn
(ký và ghi rõ họ tên)

iv



NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..........................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
………………,ngày…….tháng……năm 2014

Giáo viên phản biện
(ký và ghi rõ họ tên)

v


MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU ........................................................................................ 1
1.1 Lý do chọn đề tài ............................................................................................. 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................ 2
1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................. 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................. 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ......................................................................................... 2
1.3.1 Phạm vi không gian ...................................................................................... 2
1.3.2 Phạm vi thời gian .......................................................................................... 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 2
1.4 Lược khảo tài liệu liên quan ............................................................................ 3
Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................. 4
2.1 Cơ sở lý luận .................................................................................................... 4
2.1.1 Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng .......................................... 4
2.1.2 Các chỉ tiêu cơ bản dùng phân tích chung hoạt động tín dụng ................... 11
2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ..................................... 12
2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................... 13
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu...................................................................... 13
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................................... 13
Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH TRỊ
- SÓC TRĂNG..................................................................................................... 15
3.1 Giới thiệu tổng quát về NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc
Trăng .................................................................................................................... 15

3.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Nam ...................................................................................................................... 15
3.1.2 Giới thiệu về NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ...... 16

vi


3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị
- Sóc Trăng........................................................................................................... 17
3.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng............................................................................... 19
3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 2013
.............................................................................................................................. 20
3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm ............... 25
3.2.3 Những thuận lợi và khó khăn ..................................................................... 27
3.2.4 Định hướng phát triển trong thời gian tới của NHNo&PTNT huyện Thạnh
Trị trong năm 2014 .............................................................................................. 29
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT CHI
NHÁNH HUYỆN THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG................................................ 30
4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn của Ngân hàng .............................................. 30
4.1.1 Khái quát về nguồn vốn của Ngân hàng ..................................................... 30
4.1.2 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng ..................................................... 33
4.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng theo thời hạn ......... 37
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ........................................................................ 37
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ........................................................................... 41
4.2.3 Phân tích dư nợ ........................................................................................... 45
4.2.4 Phân tích nợ xấu.......................................................................................... 49
4.3 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng theo ngành ............ 52
4.3.1 Phân tích doanh số cho vay ........................................................................ 52
4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ........................................................................... 57

4.3.3 Phân tích dư nợ ........................................................................................... 62
4.3.4 Phân tích nợ xấu.......................................................................................... 67
4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng ............... 71
4.4.1 Tổng dư nợ/vốn huy động........................................................................... 72
4.4.2 Hệ số thu nợ ................................................................................................ 73

vii


4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ............................................................................. 74
4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu ................................................................................................ 75
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH TRỊ - SÓC TRĂNG ............... 78
5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ................................................................................. 78
5.2 Một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng............................................................................... 79
5.21 Giải pháp về huy động vốn .......................................................................... 79
5.2.2 Giải pháp về hoạt động tín dụng ................................................................. 80
Chương 6: KẾT LUẬN CHUNG ........................................................................ 82

DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 2011 – 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 20
Bảng 3.2 Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 25
Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn trong giai đoạn 2011 – 2013 của NHNo&PTNT
chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................................................. 30
Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 32

Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn trong giai đoạn 2011 – 2013 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 33
Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 35
Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo thời hạn trong giai đoạn 2011 – 2013 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 37
Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo thời hạn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014
của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................. 40
Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo thời hạn trong giai đoạn 2011 – 2013 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 41
viii


Bảng 4.8 Doanh số thu nợ theo thời hạn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014
của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................. 44
Bảng 4.9 Dự nợ theo thời hạn trong giai đoạn 2011 -2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 45
Bảng 4.10 Dư nợ theo thời hạn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 48
Bảng 4.11 Nợ xấu theo thời hạn trong giai đoạn 2011 - 2013 của NHNo&PTNT
chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................................................. 49
Bảng 4.12 Nợ xấu theo thời hạn trong giai đoạn 6 tháng đầu năm của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 51
Bảng 4.13 Doanh số cho vay theo ngành trong giai đoạn 2011 – 2013 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 52
Bảng 4.14 Doanh số cho vay theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014
của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................. 55
Bảng 4.15 Doanh số thu nợ theo ngành trong giai đoạn 2011 - 2013 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 57
Bảng 4.16 Doanh số thu nợ theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của

NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 60
Bảng 4.17 Dư nợ theo ngành trong giai đoạn 2011 - 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 62
Bảng 4.18 Dư nợ theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm của NHNo&PTNT
chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .............................................................. 65
Bảng 4.19 Nợ xấu theo ngành trong giai đoạn 2011 - 2013 của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng .................................................................... 67
Bảng 4.20 Nợ xấu theo ngành trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................................... 69
Bảng 4.21 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn 2011 –
2013 của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ..................... 71
Bảng 4.22 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn 6 tháng
đầu năm 2014 của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng ....... 72

ix


DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị Sóc Trăng ............................................................................................................ 17
Hình 3.2 Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 - 2013 ................................. 24
Hình 3.3 Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ................................ 27
Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 33
Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ................................ 37
Hình 4.3 Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 38

Hình 4.4 Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ..................... 40
Hình 4.5 Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 42
Hình 4.6 Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ..................... 44
Hình 4.7 Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ................................ 46
Hình 4.8 Biểu đồ thể hiện dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ................................ 48
Hình 4.9 Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 53
Hình 4.10 Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay theo ngành của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ..................... 56
Hình 4.11 Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo ngành của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ..................... 58

x


Hình 4.12 Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ theo ngành của NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ..................... 61
Hình 4.13 Biểu đồ thể hiện dư nợ theo ngành của NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013 ........................................... 63
Hình 4.14 Biểu đồ thể hiện dư nợ theo ngành của NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2013, 2014 ........................................... 65

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DN


: Doanh nghiệp

NHNo&PTNT

: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

NHNN

: Ngân hàng Nhà nước

NHTM

: Ngân hàng thương mại

TCTD

: Tổ chức tín dụng

HĐTD

: Hợp đồng tín dụng

DSCV

: Doanh số cho vay

DSTN

: Doanh số thu nợ


ĐVT

: Đơn vị tính

xi


CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta luôn phải đối mặt với những
khó khăn do ảnh hưởng tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới làm cho
nền kinh tế đất nước bị suy thoái. Từ đó mà hoạt động của hầu hết các lĩnh vực
cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng. Trong đó ngân hàng với chức năng quan trọng
là trung gian tài chính, hoạt động tín dụng của ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp
đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và có liên quan mật thiết đến nền kinh tế
của một quốc gia. Vì thế, để giúp nền kinh tế đất nước nhanh chóng thoát khỏi
đáy suy thoái và vươn lên phát triển ổn định, thì một trong những giải pháp hàng
đầu là làm cho ngân hàng phát triển tốt mà quan trọng hơn cả là phải thực hiện tốt
hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng và cơ bản nhất trong hoạt động
ngân hàng. Một mặt nó giúp điều hành kinh tế vĩ mô của Nhà nước, mặt khác nó
giúp các doanh nghiệp (DN) trong nước hoạt động góp phần phát triển kinh tế.
Nhìn từ thực tiễn ở Việt Nam, có thể thấy trong những năm gần đây tình hình
kinh tế khó khăn, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cắt giảm lãi suất, những vấn đề
đó đã làm cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng gặp nhiều trở ngại và tiềm
ẩn nhiều rủi ro. Nhưng bên cạnh đó NHNN cũng có những chinh sách hỗ trợ lãi
suất cho DN. Như vậy với những thuận lợi và khó khăn trước mắt đòi hỏi các
ngân hàng thương mại (NHTM) cần có những chính sách hoạt động tín dụng phù
hợp để có thể tồn tại, phát triển và góp phần đưa nền kinh tế đất nước phát triển.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với vai trò là
một trong những ngân hàng lớn và trụ cột của hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn
đạt được những kết quả kinh doanh khả quan dù trong giai đoạn nền kinh tế suy
thoái, và ngày càng mở rộng quy mô với gần 2.300 chi nhánh ở khắp các tỉnh
thành, và các chi nhánh luôn có kết quả kinh doanh tốt. Điển hình trong đó có thể
kể đến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng, trong những năm qua đã không nỗ lực để
quản trị tốt hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh, để đưa Ngân hàng mình
vượt qua khủng hoảng và phát triển ổn định. Nhưng bên cạnh đó hoạt động kinh
doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro

1


do nhiều nguyên nhân khác nhau cần được Ngân hàng quan tâm nhiều hơn nhằm
giúp Ngân hàng ngày càng phát triển trong tương lai.
Nhận thức được tầm quan trọng cũng như lợi ích từ việc phân tích hoạt động
tín dụng mang lại cho Ngân hàng nên tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín
dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng” làm nội
dung đề tài của mình. Qua đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm
đưa ra các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT; Từ đó, đề xuất
các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh
huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong thời gian tới.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT đến năm 2014.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng thông qua các chỉ số tài chính.

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi không gian
Đề tài tập trung nghiên cứu theo số liệu thu thập được tại NHNo&PTNT chi
nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng.
1.3.2 Phạm vi thời gian
Đề tài sử dụng số liệu và tài liệu được NHNo&PTNT chi nhánh huyện
Thạnh Trị - Sóc Trăng thu thập và tổng hợp trong giai đoạn từ tháng 1 năm 2011
đến tháng 6 năm 2014.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng tại
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng trong giai đoạn từ tháng 1
năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Từ đó làm rõ các vấn đề liên quan đến hoạt

2


động tín dụng và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng, phòng
ngừa rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạnh Trị - Sóc Trăng.
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN
- Tô Ngọc Thảo, 2013. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thạnh Trị tỉnh Sóc Trăng.
Chuyên đề tốt nghiệp, Đại học Tây Đô. Đề tài phân tích tình hình hoạt động tín
dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Thạnh Trị tỉnh Sóc Trăng từ năm 2010 đến
năm 2012 theo các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu
theo thời hạn và theo thành phần kinh tế. Trong bài viết để đánh giá về hiệu quả
hoạt động tín dụng thì ngoài các chỉ tiêu: vốn huy động/tổng nguồn vốn; tổng dư
nợ/vốn huy động; hệ số thu nợ; vòng quay vốn tín dụng; nợ xấu/tổng dư nợ, đề tài
đã sử dụng chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn (trung và dài hạn)/vốn huy động để thấy được

cơ cấu tín dụng của Ngân hàng theo thời gian. Tác giả đã tìm ra những điểm
mạnh, điểm yếu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ đó đề ra các giải pháp
nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay.
- Đặng Trần Thiên Lan, 2013. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Châu Thành A, tỉnh
Hậu Giang. Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài phân tích tình hình
hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang
từ năm 2010 – 2012 thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ
xấu theo thời hạn và theo ngành kinh tế. Đề tài cũng đã phân tích nợ xấu theo
nhóm nợ của Ngân hàng. Sau đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua
các chỉ số tài chính. Đề tài đã tìm ra những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động tín
dụng và đưa ra giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng.
Bài viết của tôi phân tích sâu về thực trạng hoạt động tín dụng trên cơ sở
phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu theo
thời hạn và theo ngành. Để từ đó thấy được thực trạng cho vay của NHNo&PTNT
chi nhánh Thạnh Trị theo thời hạn và theo từng ngành nghề kinh doanh. Đồng
thời ngoài các chỉ số chung để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thì tôi đã sử
dụng đến chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn để thấy
được hiệu quả trong cho vay theo từng thời hạn. Tìm ra những mặt hạn chế trong
hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 2014 để đề xuất các
giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới.

3


CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm

- Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và
phát triển của sản xuất hàng hóa. Có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng:
+ Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái
tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và
lãi sau một thời gian nhất định.
+ Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng
vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.
+ Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên
(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời
hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người cho vay).
Như vậy, tín dụng có nhiều định nghĩa khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ
những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được
ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.
2.1.1.2 Chức năng
* Phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này
sang chủ thể khác. Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn
nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng.
Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách:
- Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời
chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng.
- Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ
chức trung gian, như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ti tài chính… Trong
nền kinh tế hiện đại, phân phối vốn tín dụng qua các ngân hàng chiếm vị trí quan
trọng nhất.
* Thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển: Các ngân hàng
cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện thông qua con đường tín
4


dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ

phương tiện phục vụ cho lưu thông. Như vậy, nhờ hoạt động tín dụng của ngân
hàng mà tốc độ lưu thông hàng hóa nhanh hơn và do vậy, hàng hóa đi từ hình thái
tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy mạnh mẽ hơn.
2.1.1.3 Vai trò
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có vai trò rất quan
trọng:
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời
góp phần đầu tư phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
kinh tế mũi nhọn.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của
doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.1.1.4 Phân loại tín dụng
Tùy theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác
nhau:
* Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại những khoản vay có thời hạn cho vay đến 12
tháng và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu
động va phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng
đến 60 tháng, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở
rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng, loại
tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở
rộng sản xuất có qui mô lớn.
* Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành
vốn lưu động của các tổ chức kinh tế.

5


- Tín dụng vốn cố định: Là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản
cố định cho DN.
* Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho
các DN và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất va lưu thông hàng hóa.
- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng của cá nhân.
- Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của học
sinh – sinh viên.
* Căn cứ vào chủ thể tham gia:
- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà DN được biểu
hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.
- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín
dụng (TCTD) khác với các nhà DN và cá nhân.
- Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là người
đi vay.
* Căn cứ vào đối tượng trả nợ:
- Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là
người trực tiếp trả nợ.
- Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và
người trả nợ là hai đối tượng khác nhau.
2.1.1.5 Thời hạn và lãi suất tín dụng
* Thời hạn tín dụng
- Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng
vốn vay. Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ khi người vay rút
khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ.
- Thời hạn tín dụng chung: Bao gồm thời hạn ngân hàng giải ngân cho

khách hàng, thời hạn ân hạn (ưu đãi) và thời hạn trả nợ của người vay.
* Lãi suất tín dụng: Lãi suất tín dụng chính là giá cả của quyền sử dụng
vốn của người khác vào mục đích tiêu dùng hoặc sản xuất kinh doanh được đo
lương bằng tỷ lệ phần trăm trên vốn tiền gửi hay tiền vay trong một thời gian nhất
6


định. Lãi suất thường được tính theo tháng, quý, năm ứng với mỗi thời gian khác
nhau và mục đích sử dụng vốn khác nhau thì mức lãi suất tín dụng cũng khác
nhau.
2.1.1.6 Các phương thức cho vay
Theo quy chế cho vay của NHNN các TCTD được phép thỏa thuận với
khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách
hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng
(HĐTD). Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương
vụ hay vay theo thời vụ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và
thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu
kỳ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay
theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn
mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay.
- Cho vay theo dự án: Là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng
phải thẩm định dự án trước khi cho vay.
- Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều
kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: TCTD chấp thuận
cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để

thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ hay dùng để rút tiền mặt.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận
bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh
toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt
Nam.
- Cho vay hợp vốn: Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay
vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng. Trong đó, có một TCTD làm đầu
mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo
quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các TCTD do Thống
đốc NHNN ban hành.
7


2.1.1.7 Các bước trong quy trình tín dụng
* Bước 1: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn
Khách hàng vay vốn phải nộp vào ngân hàng các hồ sơ bao gồm:
- Giấy đề nghị vay vốn.
- Hồ sơ pháp lý: Giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, các hồ sơ pháp
lý có liên quan khác.
- Hồ sơ chứng minh khả năng tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết
quả kinh doanh, kế hoạch kinh doanh… Những báo cáo tài chính này phải là của
các kỳ gần nhất.
- Phương án sản xuất kinh doanh: Phương án sản xuất kinh doanh của khách
hàng phải tính toán được hiệu quả kinh tế, kế hoạch kinh doanh của mình và
chứng minh được khả năng trả nợ của mình trên cơ sở phương án kinh doanh.
- Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay.
* Bước 2: Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay
Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng sẽ tiến hành
phân tích và thẩm định hồ sơ để ra quyết định cho vay.
Công việc trong thẩm định hồ sơ vay vốn gồm có:

- Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh (quy mô hoạt động, khả năng công
nghệ, kỹ thuật sản xuất, kinh doanh) của khách hàng.
- Phân tích tình hình tài chính của khách hàng: Các chỉ tiêu về khả năng
thanh toán, đòn cân nợ, các chỉ tiêu hoạt động và chỉ tiêu sinh lời của người vay
là cơ sở về khả năng tài chính của khách hàng.
- Đánh giá đảm bảo tín dụng: Ngân hàng cần phải đánh giá về điều kiện của
tài sản thế chấp, cầm cố, tính hợp pháp, số lượng và đặc biệt là định giá trị của tài
sản thế chấp cầm cố theo đúng pháp luật của Nhà nước.
* Bước 3: Ngân hàng thỏa thuận và ký kết HĐTD với khách hàng
Sau khi hoàn tất khâu phân tích và thẩm định, ngân hàng quyết định cho vay
thì HĐTD, thế chấp, và cầm cố sẽ được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng
vay.

8


* Bước 4: Giải ngân
Sau khi ký kết HĐTD, việc giải ngân có thể thực hiện theo các hình thức
sau:
- Phát vay bằng tiền mặt trực tiếp cho người vay.
- Tiền vay được chuyển trả trực tiếp cho đối tác bán hàng của người đi vay.
- Chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng.
* Bước 5: Kiểm tra và giám sát
Nhằm theo dõi và đôn đốc người vay sử dụng tiền vay đúng mục đích, có
hiệu quả, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn. Đồng thời thực hiện các biện pháp
thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đúng hạn như cam kết.
* Bước 6: Thu nợ gốc và lãi
- Trả vốn gốc một lần hoặc nhiều kỳ hạn trả nợ. Trường hợp trả vốn gốc
theo nhiều kỳ hạn, số tiền trả nợ và thời gian của mỗi kỳ hạn trả nợ có thể không
bằng nhau nhưng tổng số tiền trả nợ của các kỳ hạn trả nợ cộng lại phải bằng tổng

số tiền đã giải ngân.
- Trả lãi vay hàng tháng hoặc trả lãi vay cùng với vốn gốc theo kỳ hạn trả nợ
hoặc theo định kỳ trả nợ khác.
- Đối với những khoản vay không trả nợ đúng hạn, được ngân hàng đánh giá
là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời
hạn trả nợ thì số dư vốn gốc của HĐTD đó là nợ quá hạn và ngân hàng chuyển dư
nợ sang nợ quá hạn. Ngân hàng áp dụng các biện pháp xử lí theo qui định của
pháp luật để thu hồi nợ vay và các chi phí có liên quan.
* Bước 7: Thanh lý HĐTD
Khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi thì ngân hàng tiến hành tất toán khoản
vay và đương nhiên HĐTD hết hiệu lực, đồng thời ngân hàng tiến hành giải chấp
cho khách hàng (trường hợp có đảm bảo tín dụng).
2.1.1.8 Rủi ro tín dụng
* Khái niệm
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện
được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng. Từ đó tác động
xấu đến hoạt động, và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.
9


* Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo
quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ
cả gốc và lãi đúng hạn;
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn
lại;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều sáu

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là DN,
tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ
nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui
định;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

10


+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều sáu
QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5.
2.1.2 Các chỉ tiêu cơ bản dùng phân tích chung hoạt động tín dụng
2.1.2.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho
vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về
hay chưa. Doanh số cho vay thường xác định theo tháng, quí, năm.
2.1.2.2 Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã thu về được
trong một khoảng thời gian nhất định
Vì vậy, thu hồi một khoản nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong
HĐTD là thành công rất lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì đã cho
vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người
vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc trả nợ và lãi đúng hạn.
2.1.2.3 Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu
về được vào một thời điểm nhất định.
11


Dư nợ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ
2.1.2.4 Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ
cho ngân hàng. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
- Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn huy động (%,lần): Chỉ số này xác định khả
năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả
năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động được.
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ/nguồn vốn huy động =

x 100%

(2.1)

Vốn huy động
- Hệ số thu nợ (%): Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của
ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng
đạt hiệu quả cao và ngược lại.
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

x 100%

(2.2)

Doanh số cho vay
- Tỷ lệ nợ xấu (%): Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của
ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ tiêu này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín
dụng của ngân hàng này cao và ngược lại.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu =

x 100%


(2.3)

Tổng dư nợ
- Vòng quay vốn tín dụng (vòng): Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển
vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ cho vay là nhanh hay chậm.
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =

(2.4)
Dư nợ bình quân

Trong đó:
12