TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐOÀN THỊ MỸ DIỆU

PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ
CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Tháng 11 - 2014

i


TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

ĐOÀN THỊ MỸ DIỆU
MSSV: 4114212

PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ
CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
PHAN TÙNG LÂM

Tháng 11 - 2014

ii


LỜI CẢM TẠ
Đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn chân thành và sâu sắc đến Quý Thầy Cô
khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh – Trƣờng Đại học Cần Thơ đã truyền đạt
nhiều kiến thức quý báu và bổ ích cho em trong suốt quá trình theo học tại
trƣờng. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến Thầy Phan
Tùng Lâm đã tận tình hƣớng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành bài luận văn tốt
nghiệp của mình.
Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Ngân hàng Thƣơng
mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Cần Thơ đã chấp
nhận và hỗ trợ em hoàn thành đợt thực tập. Hơn hết, em rất cám ơn các anh
chị tại Phòng Quan hệ khách hàng đã tận tình chỉ bảo và truyền đạt cho em
những kiến thức thực tế quý báu và hữu ích.
Cuối cùng, em xin kính chúc Quý Thầy Cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh
doanh, thầy Phan Tùng Lâm, Ban Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần
Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Cần Thơ cùng các anh chị tại
phòng Quan hệ khách hàng thật nhiều sức khoẻ và thành công trong công việc.
Xin chúc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh

chi nhánh Cần Thơ ngày càng phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh góp
phần vào sự phát triển kinh tế và nâng cao chất lƣợng đời sống ngƣời dân của
Thành phố Cần Thơ.

Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014
Sinh viên thực hiện

ĐOÀN THỊ MỸ DIỆU

iii


TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.

Cần Thơ, ngày..... tháng.....năm 2014
Sinh viên thực hiện

ĐOÀN THỊ MỸ DIỆU

iv


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Cần Thơ, ngày..... tháng.....năm 2014
THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ

v


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Cần Thơ, ngày..... tháng.....năm 2014
NGƢỜI NHẬN XÉT

vi


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Cần Thơ, ngày..... tháng.....năm 2014
NGƢỜI NHẬN XÉT

vii


MỤC LỤC
Trang
DANH SÁCH BẢNG ....................................................................................... xi
DANH SÁCH HÌNH ...................................................................................... xiii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ......................................................................... xiv
Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1
1.1 Lý do chọn đề tài ......................................................................................... 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 2

1.2.1 Mục tiêu tổng quát .................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 3
1.3 Câu hỏi nghiên cứu ...................................................................................... 3
1.4 Phạm vi và đối tƣợng nghiên cứu ................................................................ 3
1.4.1 Phạm vi về không gian ............................................................................. 3
1.4.2 Phạm vi về thời gian ................................................................................. 3
1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................... 3
Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 4
2.1 Cơ sở lý luận ................................................................................................ 4
2.1.1 Tín dụng ngân hàng .................................................................................. 4
2.1.2 Khái niệm và phân loại nợ xấu ................................................................. 8
2.1.3 Chất lƣợng tín dụng ................................................................................ 10
2.2 Lƣợc khảo tài liệu ...................................................................................... 16
2.3 Sự hài lòng của khách hàng và các nhân tố quyết định sự hài lòng của
khách hàng ...................................................................................................... 17
2.3.1 Khái niệm sự hài lòng của khách hàng ................................................... 17
2.3.2 Các nhân tố quyết định sự hài lòng của khách hàng............................... 17
2.4 Quá trình ra quyết định sử dụng dịch vụ ngân hàng .................................. 18
2.5 Mô hình nghiên cứu sự hài lòng của khách hàng ...................................... 18
2.6 Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................... 19
2.6.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu.................................................................. 19

viii


2.6.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................ 20
2.6.3 Phƣơng pháp ma trận SWOT .................................................................. 22
Chƣơng 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH CẦN THƠ ..... 24
3.1 Giới thiệu về HDBank Cần Thơ ................................................................ 24

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển .......................................................... 24
3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ HDBank Cần Thơ ................................................ 25
3.1.3 Cơ cấu tổ chức HDBank Cần Thơ .......................................................... 26
3.2 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh tại HDBank Cần Thơ ................ 27
3.2.1 Thu nhập ................................................................................................. 29
3.2.2 Chi phí..................................................................................................... 30
3.2.3 Lợi nhuận ................................................................................................ 30
3.3 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng ........... 31
3.3.1 Thuận lợi ................................................................................................. 31
3.3.2 Khó khăn ................................................................................................. 32
3.3.3 Định hƣớng phát triển của ngân hàng ..................................................... 33
Chƣơng 4: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ
CHÍ MINH CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................................. 34
4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn tại ngân hàng ............................................ 34
4.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng ............................. 37
4.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................... 37
4.2.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 40
4.2.3 Tổng dƣ nợ .............................................................................................. 43
4.2.4 Tổng nợ xấu ............................................................................................ 46
4.3 Đánh giá chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng .............................................. 49
4.3.1 Các chỉ số tài chính ................................................................................. 50
4.3.2 Đánh giá độ tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng ......................... 56
4.3.3 Tổng kết về phân tích và đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng ........ 73

ix


Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH

PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................. 75
5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ............................................................................. 75
5.1.1 Điểm mạnh (S) ........................................................................................ 75
5.1.2 Điểm yếu (W) ......................................................................................... 76
5.1.3 Cơ hội (O) ............................................................................................... 78
5.1.4 Thách thức (T): ....................................................................................... 78
5.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng ....................... 81
5.2.1 Mở rộng hoạt động huy động vốn và cấp tín dụng ................................. 81
5.2.2 Phát triển hoạt động huy động vốn ......................................................... 81
5.2.3 Nâng cao công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay, tăng cƣờng
xử lý nợ xấu và thu hồi nợ hiệu quả ................................................................ 81
5.2.4 Nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, mức độ hài lòng của khách hàng
đối với ngân hàng nhằm tăng cƣờng khả năng cạnh tranh .............................. 82
Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 85
6.1 Kết luận ...................................................................................................... 85
6.2 Kiến nghị.................................................................................................... 86
6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ................................................................. 86
6.2.2 Đối với HDBank Cần Thơ ...................................................................... 86
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 87
Phụ lục 1: BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN KHÁCH HÀNG ....................... 89
Phụ lục 2: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH SPSS....................................................... 93

x


DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 2.1 Các yếu tố ảnh hƣởng đến mức độ hài lòng của khách hàng đối với
chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. ................................................................. 19
Bảng 2.2 Thang đo likert ................................................................................. 20

Bảng 2.3 Bảng đánh giá mức điểm trung bình ................................................ 20
Bảng 2.4 Các yếu tố ảnh hƣởng chất lƣợng tín dụng ngân hàng ..................... 21
Bảng 2.5 Ma trận SWOT ................................................................................. 22
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ
2011 – 6 tháng 2014......................................................................................... 28
Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 35
Bảng 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai
đoạn từ 2011 – 6/2014 ..................................................................................... 38
Bảng 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai
đoạn từ 2011 – 6/2014 ..................................................................................... 41
Bảng 4.4 Cơ cấu tổng dƣ nợ theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ
2011 – 6/2014 .................................................................................................. 44
Bảng 4.5 Cơ cấu tổng nợ xấu theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ
2011 – 6/2014 .................................................................................................. 47
Bảng 4.6 Hệ số thu nợ của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014 .... 50
Bảng 4.7 Tỷ lệ nợ xấu của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 51
Bảng 4.8 Vòng quay vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ năm 2011 –
6/2014 .............................................................................................................. 52
Bảng 4.9 Tỷ lệ nợ mất vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 53
Bảng 4.10 Tỷ lệ DPRR của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014 ... 54
Bảng 4.11 Tỷ lệ bù đắp RRTD của HDBank Cần Thơ từ năm 2011 – 6/201455
Bảng 4.12 Bảng kết quả tần suất về thông tin khách hàng .............................. 57

xi


Bảng 4.13 Bảng kết quả tần suất về nguồn tiếp cận, mục đích giao dịch của

khách hàng ....................................................................................................... 58
Bảng 4.14 Bảng kết quả phân tích Cronbach’s Alpha của nhân tố độ tin cậy 59
Bảng 4.15 Bảng kết quả phân tích Cronbach’s Alpha của nhân tố độ đáp ứng
.......................................................................................................................... 60
Bảng 4.16 Bảng kết quả phân tích Cronbach’s Alpha của nhân tố phục vụ ... 60
Bảng 4.17 Bảng kết quả phân tích Cronbach’s Alpha của nhân tố sự đồng cảm
.......................................................................................................................... 61
Bảng 4.18 Bảng kết quả phân tích Cronbach’s Alpha của nhân tố phƣơng tiện
hữu hình ........................................................................................................... 61
Bảng 4.19 Kết quả kiểm định KMO và Bartlett .............................................. 62
Bảng 4.20 Kết quả kiểm định quyết định số nhân tố ....................................... 62
Bảng 4.21 Bảng kết quả xoay ma trận nhân tố ................................................ 63
Bảng 4.22 Bảng kết quả hệ số nhân tố............................................................. 64
Bảng 4.23 Bảng đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng về độ đáp ứng .... 69
Bảng 4.24 Bảng đánh giá mức độ hài lòng khách hàng về năng lực phục vụ . 70
Bảng 4.25 Bảng đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng về phƣơng tiện hữu
hình .................................................................................................................. 71
Bảng 4.26 Bảng đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng về sự đồng cảm.. 71
Bảng 4.27 Bảng đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng về độ tin cậy ...... 72
Bảng 4.28 Bảng đánh giá chung mức độ hài lòng của khách hàng đối với
HDBank Cần Thơ ............................................................................................ 73
Bảng 4.29 Những giải pháp đƣợc đề xuất theo ma trận SWOT ...................... 80

xii


DANH SÁCH HÌNH
Trang

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của HDBank Cần Thơ ............................................. 26

Hình 3.2 Tổng thu nhập của HDBank Cần Thơ từ 2011 – 6/2014 .................. 28
Hình 3.3 Tổng chi phí của HDBank Cần Thơ từ 2011 – 6/2014..................... 28
Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 35
Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai
đoạn từ 2011 – 6/2014 ..................................................................................... 38
Hình 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai
đoạn từ 2011 – 6/2014 ..................................................................................... 41
Hình 4.4 Cơ cấu tổng dƣ nợ theo thời hạn của HDBank Cần Thơ từ 2011 –
6/2014 .............................................................................................................. 44
Hình 4.5 Cơ cấu tổng nợ xấu theo thời hạn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ
2011 – 6/2014 .................................................................................................. 47
Hình 4.6 Hệ số thu nợ của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/ 2014 .... 50
Hình 4.7 Tỷ lệ nợ xấu của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014 ..... 51
Hình 4.8 Vòng quay vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014. 52
Hình 4.9 Tỷ lệ nợ mất vốn của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 53
Hình 4.10 Tỷ lệ DPRR của HDBank Cần Thơ giai đoạn từ 2011 –6/2014 .... 54
Hình 4.11 Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng của HDBank Cần Thơ từ 2011 – 6/2014
.......................................................................................................................... 55

xiii


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
NHTMCP

: Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần

RRTD


: Rủi ro tín dụng

TNHH MTV

: Trách nhiệm hữu hạn một thành viên

KBNN

: Kho bạc nhà nƣớc

GTCG

: Giấy tờ có giá

TCTD

: Tổ chức tín dụng

DSCV

: Doanh số cho vay

DSTN

: Doanh số thu nợ

QHKH

: Quan hệ khách hàng


QLRR

: Quản lý rủi ro

NHTM

: Ngân hàng thƣơng mại

CBTD

: Cán bộ tín dụng

TN

: Thu nhập

CP

: Chi phí

xiv


CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền
kinh tế, nó hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng.
Trong những năm qua, ngành ngân hàng đã không ngừng nổ lực và đạt đƣợc

nhiều thành tựu đáng kể đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của
nền kinh tế đất nƣớc, trở thành công cụ hỗ trợ đắc lực cho nhà nƣớc trong việc
kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định đồng tiền và giá cả hàng hoá. Ngân hàng
cũng nhƣ các doanh nghiệp khác đều hoạt động nhằm mục tiêu sinh lời, nhƣng
ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực đặc biệt và hết sức nhạy cảm, do đó các
ngân hàng thƣờng gặp rất nhiều loại rủi ro. Và một số loại rủi ro chủ yếu
thƣờng gặp nhƣ rủi ro tín dụng (RRTD), rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái và rủi ro
thanh toán. Một ngân hàng thƣờng có rất nhiều hoạt động khác nhau nhƣng
hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và chiếm vị trí quan
trọng nhất của ngân hàng. Đối với hầu hết các ngân hàng, dƣ nợ tín dụng
thƣờng chiếm hơn 1/2 tổng tài sản Có và thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/2
đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2003, trang 273).
Bên cạnh việc đem lại lợi nhuận cao nhất thì hoạt động tín dụng cũng mang lại
rủi ro lớn nhất cho các ngân hàng ở Việt Nam. Và tổn thất từ rủi ro trong hoạt
động tín dụng thƣờng mang tính chất dây chuyền, nó không chỉ ảnh hƣởng đến
an toàn, hiệu quả, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể ảnh hƣởng đến sự
ổn định của cả hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
Một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro trong hoạt động tín
dụng là nợ xấu. Trong thời gian gần đây, nợ xấu không ngừng gia tăng làm
ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động các ngân hàng, có rất nhiều ngân hàng
sụt giảm lợi nhuận, báo lỗ hoặc sáp nhập vào ngân hàng khác. Trong lúc cả hệ
thống ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn thì nhờ vào sự nỗ lực cố gắng của
bản thân cũng nhƣ các yếu tố khác mà Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần phát
triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) đã và đang ngày càng phát triển; đạt
đƣợc tốc độ tăng trƣởng tín dụng cao (tổng dƣ nợ của ngân hàng liên tục gia
tăng, năm 2013 đạt 44.030 tỷ đồng, tƣơng ứng với tốc độ tăng trƣởng 34,4%);
đạt đƣợc nhiều thành tựu to lớn và ngày càng khẳng định vị thế của mình
trong ngành ngân hàng. Cụ thể, năm 2013 nhờ vào sự thắng lợi hoàn toàn
trong chiến lƣợc sáp nhập với DaiABank cũng nhƣ thành công mua lại Công
ty tài chính Công ty TNHH MTV Tài chính Việt – Societe Generale (SGVF)

giúp ngân hàng có đƣợc sự tin tƣởng của cổ đông cũng nhƣ khách hàng, góp

1


phần cho việc gia tăng vốn điều lệ lên đến 8.100 tỷ đồng (Theo Báo cáo
thƣờng niên của HDBank năm 2013) và điều này đã giúp ngân hàng có thêm
cơ hội để phát triển ngày càng bền vững, vững mạnh. Bên cạnh đó, ngân hàng
cũng gặp không ít khó khăn khi mà tỷ lệ nợ xấu không ngừng gia tăng. Cụ thể,
tỷ lệ nợ xấu trong năm 2011 chỉ là 1,63% (Minh Hà, 2012), là một trong
những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp trong hệ thống ngân hàng Việt Nam,
nhƣng đến năm 2013 tỷ lệ nợ xấu nhảy vọt đến 3,67% (Nguyễn Hằng, 2013).
Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng năm 2013 đạt 12,2% cho
thấy ngân hàng vẫn đang nằm trong mức an toàn có thể kiểm soát đƣợc, nhƣng
đây vẫn là dấu hiệu cảnh báo đáng lo ngại.
HDBank chi nhánh Cần Thơ (HDBank Cần Thơ) là một trong những chi
nhánh trọng điểm của HDBank, với thành phố Cần Thơ là vùng kinh tế trọng
điểm của vùng Đồng bằng sông Cửu Long và là vùng kinh tế trọng điểm thứ
tƣ của Việt Nam. Ngoài ra, HDBank Cần Thơ cũng nằm ở vị trí khá thuận tiện
về giao thông, nằm gần trƣờng Đại học Cần Thơ, thuộc trung tâm thành phố
Cần Thơ là quận Ninh Kiều. Do đó, những đặc điểm thuận lợi này đã góp
phần giúp cho HDBank Cần Thơ có đƣợc một nhóm khách hàng vững chắc và
ổn định, nhƣng tình hình kinh tế hiện nay rất khó dự đoán cộng với tình hình
nợ xấu của cả hệ thống ngân hàng đang có xu hƣớng gia tăng qua các năm. Vì
vậy, đòi hỏi HDBank Cần Thơ nói riêng cũng nhƣ cả hệ thống HDBank cần
quan tâm hơn đến hoạt động tín dụng, chú trọng vấn đề phân tích và đánh giá
chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ nghiên cứu về nguyên nhân làm cho nợ xấu gia
tăng trong thời gian qua nhằm tìm ra các giải pháp hiệu quả giúp ngân hàng
ngày càng vững mạnh. Và những lý do trên dẫn đến đề tài "Phân tích và đánh
giá chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Phát triển Thành

phố Hồ Chí Minh chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – tháng 6 năm 2014"
đƣợc chọn làm đề tài nghiên cứu.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu tổng quát
Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích thực trạng hoạt động tín dụng
tại Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần (NHTMCP) Phát triển Thành phố Hồ Chí
Minh chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2011 – tháng 6 năm 2014, đồng
thời đánh giá độ tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng. Từ đó, đánh giá
đƣợc chất lƣợng tín dụng của ngân hàng cũng nhƣ đề xuất một số giải pháp
hiệu quả để hạn chế, khắc phục nợ xấu đồng thời nâng cao chất tƣợng tín dụng
của ngân hàng giúp cho ngân hàng hoạt động tốt hơn trong thời gian tới.

2


1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại HDBank Cần
Thơ giai đoạn từ năm 2011 – tháng 6 năm 2014.
Mục tiêu 2: Đánh giá chất lƣợng tín dụng của HDBank Cần Thơ thông
qua các chỉ tiêu tài chính và đánh giá độ tin cậy của khách hàng đối với ngân
hàng.
Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp phù hợp để nâng cao chất lƣợng tín
dụng của HDBank Cần Thơ nhằm giúp ngân hàng hoạt động ngày càng tốt
hơn.
1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Thực trạng hoạt động tín dụng tại HDBank Cần Thơ trong giai đoạn
nghiên cứu nhƣ thế nào?
Chất lƣợng tín dụng tại HDBank Cần Thơ ra sao và các nhân tố nào ảnh
hƣởng đến nó?
Khách hàng có hài lòng về chất lƣợng dịch vụ tín dụng, có tin tƣởng

HDBank Cần Thơ hay không?
Các giải pháp nào cần thiết để nâng cao chất lƣợng tín dụng của HDBank
Cần Thơ?
1.4 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU
1.4.1 Phạm vi về không gian
Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại NHTMCP Phát triển Thành phố Hồ
Chí Minh chi nhánh Cần Thơ, số 160 – 162B Trần Hƣng Đạo, Quận Ninh
Kiều, Thành phố Cần Thơ.
Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh
thuộc Đại học Cần Thơ.
1.4.2 Phạm vi về thời gian
Đề tài đƣợc thực hiện trong thời gian từ tháng 08 năm 2014 đến tháng 12
năm 2014.
1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là phân tích và đánh giá chất lƣợng tín
dụng tại NHTMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Cần Thơ giai
đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014.

3


CHƢƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Tín dụng ngân hàng
2.1.1.1 Khái niệm 1
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức
tín dụng (TCTD) khác với các cá nhân, các doanh nghiệp. Trong đó, ngân
hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian với tƣ cách vừa là ngƣời đi vay
vừa là ngƣời cho vay. Với tƣ cách ngƣời đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của

các cá nhân, các doanh nghiệp hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để
huy động vốn trong xã hội. Còn với tƣ cách ngƣời cho vay, nó cung cấp tín
dụng cho các cá nhân, các doanh nghiệp.
2.1.1.2 Đặc điểm 2
Ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu bằng hoạt động cho vay dƣới hình thức
tiền tệ. Bên cạnh đó, ngân hàng thực hiện việc cho vay chủ yếu bằng nguồn
vốn đi vay (huy động) của các nhóm dân cƣ, các thành phần trong xã hội chứ
không hoàn toàn bằng nguồn vốn thuộc sở hữu ngân hàng. Đặc biệt, tín dụng
ngân hàng có thể thoả mãn hầu nhƣ là tất cả nhu cầu vay vốn của mọi đối
tƣợng khách hàng về số tiền cũng nhƣ thời hạn vay khác nhau.
Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn có một số đặc điểm khác nhƣ:
Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin với việc khách hàng sử dụng
vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả gốc (lãi) đúng thời
hạn thoả thuận.
Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn gốc và lãi, hoạt động tín
dụng của ngân hàng chắc chắn phải đảm bảo sự hoàn trả về vốn vay và luôn
kèm theo một khoản lãi để ngân hàng có thể bù đắp đƣợc các chi phí hoạt
động và tạo ra đƣợc lợi nhuận, đúng với bản chất hoạt động kinh doanh tiền tệ
vì mục tiêu sinh lời của ngân hàng.
Các hoạt động của ngân hàng và đặc biệt là hoạt động tín dụng luôn ẩn
chứa các mức rủi ro khó lƣờng trƣớc, do một ngân hàng không thể tự kiểm
soát đƣợc quá trình thu hồi vốn vay mà nó còn phụ thuộc vào môi trƣờng kinh
doanh, sự biến động theo các thời kỳ của nền kinh tế nên ngân hàng có thể gặp
rủi ro khi các điều kiện này không thuận lợi.
1
2

Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 61
Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 55-56; Thái Văn Đại, 2012, trang 36-37


4


2.1.1.3 Phân loại 3
Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất đa dạng và phong phú, do đó ta có
thể phân loại nó dựa vào nhiều tiêu chí khác nhau. Tuy nhiên, dƣới đây là một
số tiêu chí phổ biến thƣờng đƣợc sử dụng để phân loại tín dụng ngân hàng:
Căn cứ vào thời hạn, tín dụng ngân hàng đƣợc chia ra ba loại:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm, nó thƣờng
đƣợc sử dụng để cho vay bù đắp các thiếu hụt vốn lƣu động tạm thời của các
doanh nghiệp cũng nhƣ phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt hàng ngày
của các cá nhân, hộ gia đình.
Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 đến 5 năm, nó
thƣờng đƣợc sử dụng chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới
trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn
thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, nó thƣờng
đƣợc sử dụng để đáp ứng cho các nhu cầu đầu tƣ dài hạn nhƣ: xây dựng cơ
bản, xây dựng cơ sở hạ tầng và cải tiến, mở rộng sản xuất các công trình có
quy mô lớn.
Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng, tín dụng ngân hàng gồm các loại sau:
Tín dụng vốn lƣu động: là loại vốn tín dụng đƣợc sử dụng để hình thành
vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế. Thời hạn cho vay của loại tín dụng này
là tín dụng ngắn hạn.
Tín dụng vốn cố định: là loại vốn để hình thành tài sản cố định. Thời hạn
cho vay của loại tín dụng này là tín dụng trung và dài hạn.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng ngân hàng gồm hai loại:
Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hoá: là loại tín dụng đƣợc cấp cho
các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và lƣu thông hàng hoá.
Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng đƣợc cấp cho các cá nhân để đáp ứng

nhu cầu tiêu dùng và sinh hoạt hàng ngày.
Căn cứ vào bảo đảm tín dụng, tín dụng ngân hàng gồm những loại sau:
Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay đều có
điều kiện kèm theo là các tài sản đảm bảo tƣơng đƣơng khoản vay để thế chấp,
có các hình thức nhƣ: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bão lãnh.
3

Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 58-59

5


Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay
không cần có tài sản thế chấp mà thƣờng là dựa vào uy tín của ngƣời đi vay.
2.1.1.4 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng
Theo Luật các TCTD năm 2010, ta có:
Cho vay: là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng, trong đó ngân
hàng sẽ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn cho khách hàng nhằm sử dụng vốn
theo đúng mục đích và thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Bảo lãnh ngân hàng: là sự cam kết của một ngân hàng đóng vai trò là bên
bảo lãnh sẽ thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ mà bên đƣợc bảo lãnh không
thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện theo đúng thời hạn đã thoả thuận
đối với bên thụ hƣởng bảo lãnh.
Chiết khấu giấy tờ có giá (GTCG): là một hình thức cấp tín dụng ngắn
hạn của ngân hàng, trong đó ngân hàng mua lại GTCG chƣa đến hạn thanh
toán theo yêu cầu của ngƣời sở hữu GTCG.
Cho thuê tài chính: là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn của
ngân hàng. Trong hoạt động này, ngân hàng có nhiệm vụ mua các máy móc,
thiết bị theo yêu cầu của bên đi thuê và giao cho bên đi thuê sử dụng theo thời
gian đã thoả thuận của hợp đồng. Bên cạnh đó, bên đi thuê có nghĩa vụ thanh

toán tiền thuê (gốc và lãi) trong suốt thời gian của hợp đồng và không đƣợc
quyền huỷ hợp đồng trƣớc thời hạn.
Bao thanh toán: là hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho bên doanh
nghiệp bán bằng việc mua lại các khoản phải thu nhằm mục đích tài trợ, giúp
bên bán có thêm vốn để tăng khả năng sản xuất kinh doanh và phòng ngừa
đƣợc rủi ro không bán đƣợc hàng hoá.
2.1.1.5 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng
Để ra quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không thì ngân
hàng thƣờng đặt ra một số yêu cầu để làm cơ sở xem xét, do đó khi khách
hàng muốn đƣợc ngân hàng đồng ý cho vay thì phải đáp ứng các điều kiện cơ
bản mà ngân hàng đã đặt ra, căn cứ vào Điều 7 của Quyết định 1627/2001NHNN, điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng nhƣ sau :
Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

6


Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất - kinh doanh - dịch vụ khả thi và có
hiệu quả, hoặc có phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy
định của pháp luật.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính
phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) Việt Nam.
Ngoài ra, để đảm bảo đƣợc tính hiệu quả của nguồn vốn thì khi cho vay
ngân hàng cũng đặt ra một số nguyên tắc, chủ yếu dựa hai nguyên tắc sau:
Nguyên tắc 1: Khoản vay phải đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thoả
thuận theo hợp đồng tín dụng. Khi khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục
đích sẽ mang lại lợi nhuận cho cả bản thân khách hàng và ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Tiền vay phải đƣợc hoàn trả cả vốn gốc và lãi đúng thời

hạn theo hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này đảm bảo ngân hàng có thể hoàn
trả vốn vay (huy động) cho chủ nợ và đảm bảo đƣợc lợi nhuận của ngân hàng,
khi đến hạn nếu khách hàng không trả đƣợc nợ thì ngân hàng sẽ có cách xử lý
tuỳ theo mức độ.
2.1.1.6 Các chức năng của tín dụng ngân hàng
Chức năng tập trung và phân phối lại nguồn vốn (tiền tệ) theo nguyên tắc
có hoàn trả: Chức năng này thể hiện đúng bản chất của tín dụng của ngân hàng
là huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi cho các cá nhân, các
doanh nghiệp khác vay để đáp ứng nhu cầu tạm thời về vốn của họ, sau đó
ngân hàng sẽ nhận lại nguồn vốn này và hoàn trả nó lại cho chủ sở hữu.
Chức năng tiết kiệm tiền mặt: Khi hoạt động tín dụng của ngân hàng
ngày càng phát triển kéo theo đó là sự phát triển của các hoạt động thanh toán,
mua bán hàng hoá không dùng tiền mặt. Điều này giúp NHNN cũng nhƣ nền
kinh tế tiết kiệm đƣợc chi phí phát hành và lƣu thông tiền mặt.
2.1.1.7 Vai trò của tín dụng ngân hàng 4
Đầu tiên, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho các cá nhân
cũng nhƣ doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và lƣu thông
hàng hoá đƣợc diễn ra một cách liên tục. Tiếp theo, tín dụng ngân hàng là
công cụ thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế mũi nhọn cũng nhƣ các
vùng, các ngành kinh tế kém phát triển. Các ngành kinh tế trọng điểm thì bao
giờ cũng cần một lƣợng vốn rất lớn để đầu tƣ, phát triển. Và chúng thƣờng
nhận đƣợc nhiều sự hỗ trợ từ phía Chính phủ cũng nhƣ đƣợc khuyến khích
4

Trần Ái Kết và cộng sự, 2009, trang 63-64

7


bằng các gói tín dụng ƣu đãi. Bên cạnh đó, các ngành kinh tế kém phát triển

cũng có nhu cầu về vốn không kém để có thể hoạt động.
2.1.2 Khái niệm và phân loại nợ xấu
2.1.2.1 Khái niệm nợ xấu 5
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn, nhƣng ở cấp độ nghiêm trọng hơn,
do đó đƣợc gọi là nợ xấu. Nợ xấu có thể gây ảnh hƣởng nặng nề đến kết quả
hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần đƣợc theo dõi quản lý thật
chặt chẽ. Nợ xấu bao gồm:
Nợ quá hạn thuộc nhóm 3 - Nợ dƣới tiêu chuẩn (quá hạn từ 91 đến 180
ngày).
Nợ quá hạn thuộc nhóm 4 - Nợ nghi ngờ (quá hạn từ 181 đến 360 ngày).
Nợ quá hạn thuộc nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn (quá hạn trên 360
ngày).
2.1.2.2 Phân loại nợ xấu và trích lập dự phòng
a) Phân loại nợ xấu
Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN và Thông tƣ sửa đổi bổ sung số
09/2014/TT-NHNN, việc phân loại nợ xấu đƣợc xác định nhƣ sau:
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5.
- Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ gia hạn lần đầu.
+ Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng
trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
+ Nợ thuộc một trong các trƣờng hợp sau đây chƣa thu hồi trong thời
gian 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:
 Khoản nợ vi phạm quy định tại các Khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật
các TCTD.
 Khoản nợ vi phạm quy định tại các Khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các
TCTD.
 Khoản nợ vi phạm quy định tại các Khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật các
TCTD.

5

Nguyễn Đăng Dờn, 2012, trang 179

8


+ Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra.
+ Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3
Điều này.
+ Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định (Khoản 11
Điều 09 TT 02/2013/TT-NHNN).
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày
theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
+ Khoản nợ quy định tại Điểm c(iv) Khoản 1 Điều này chƣa thu hồi
đƣợc trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi
theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc.
+ Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3
Điều này.
+ Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 11 Điều 09
Thông tƣ này.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn

trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa
bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
+ Khoản nợ quy định tại Điểm c(iv) Khoản 1 Điều này quá hạn chƣa thu
hồi đƣợc trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi
theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc.
+ Nợ của khách hàng là TCTD đƣợc NHNN công bố đặt vào tình trạng
kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài bị phong tỏa vốn và tài
sản.

9


+ Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này.
+ Nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 11 Điều 09
Thông tƣ này.
b) Trích lập dự phòng
Trích lập dự phòng là biện pháp phòng ngừa RRTD bằng cách lập một
khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của
TCTD không thực hiện nghĩa vụ cam kết. Dự phòng ở đây là khoản tiền dự
phòng đƣợc trích cho các khoản tín dụng nội bảng và cam kết ngoại bảng.
Khoản dự phòng này đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD.
Dự phòng bao gồm hai loại:
Dự phòng cụ thể: Theo Khoản 2 Điều 12 TT02/2013/TT–NHNN quy
định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ nhƣ sau: Nhóm 1:
0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
Dự phòng chung: Là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những
tổn thất chƣa xác định đƣợc trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng
cụ thể và trong các trƣờng hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất

lƣợng các khoản nợ suy giảm. Tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 0,75% tổng
giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
2.1.3 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng
2.1.3.1 Khái niệm
Theo Võ Đức Toàn (2012, trang 47): "Chất lƣợng tín dụng của ngân
hàng thƣơng mại (NHTM) là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một
cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó
cho thấy khả năng huy động và cho vay, mức độ nợ cho vay, trả nợ gốc và lãi
đúng hạn cũng nhƣ khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của
NHTM".
Theo quan điểm của ngân hàng, chất lƣợng tín dụng là sự an toàn và khả
năng sinh lời của các khoản tín dụng đem lại. Một khoản tín dụng đƣợc xem là
an toàn và có khả năng sinh lời khi khách hàng có thể hoàn trả đầy đủ các
khoản cho vay gồm vốn gốc và lãi khi đến hạn. Bên cạnh đó, chất lƣợng tín
dụng còn là độ tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng. Một ngân hàng
muốn tạo đƣợc sự tin cậy cho khách hàng khi có thể cung cấp các dịch vụ đáp
ứng đƣợc các nhu cầu của khách hàng và khiến khách hàng cảm thấy hài lòng
về chất lƣợng các dịch vụ đó.

10


Theo quan điểm của nền kinh tế, chất lƣợng tín dụng đƣợc hiểu là sự đáp
ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng đem lại. Cụ
thể là thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể góp phần giảm thiểu
thất nghiệp, cải thiện và nâng cao chất lƣợng cuộc sống của ngƣời dân và hơn
thế nữa là góp phần thúc đẩy sự phát triển công cuộc công nghiệp hoá, hiện
đại hoá của đất nƣớc.
2.1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng
Vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng luôn đƣợc các ngân hàng đặc biệt

quan tâm bởi nhiều nguyên nhân sau đây:
Đối với bản thân ngân hàng, chất lƣợng tín dụng đƣợc đảm bảo sẽ giúp
ngân hàng có thể hạn chế nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng, làm
tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng. Mặt khác, chất
lƣợng tín dụng có thể là một thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh
tranh cũng nhƣ tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng. Nhƣ vậy, có
thể thấy mục tiêu nâng cao chất lƣợng tín dụng là điều kiện tối ƣu cần thiết
cho mỗi ngân hàng, nó không những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động
mà còn giúp ngân hàng phát triển một cách an toàn.
Về phía khách hàng, một khách hàng khi cần ra quyết định lựa chọn
ngân hàng để gửi tiền hay vay vốn đều quan tâm đến độ tin cậy của ngân hàng
và độ tin cậy đó thƣờng đƣợc đánh giá thông qua chỉ tiêu chất lƣợng tín dụng
của ngân hàng cũng nhƣ sự hài lòng về chất lƣợng dịch vụ tín dụng mà ngân
hàng cung cấp. Ngƣời gửi tiền thì luôn mong muốn khoản tiền gửi của họ
đƣợc an toàn và đem lại lợi nhuận nhƣ dự kiến cũng nhƣ những lợi ích mà
ngân hàng mang lại. Còn ngƣời đi vay lại muốn đƣợc vay vốn một cách thuận
lợi và nhanh chóng nhất cũng nhƣ nhận đƣợc nhiều sự ƣu đãi từ ngân hàng.
Do đó, để thu hút khách hàng thì ngân hàng cần phải nâng cao chất lƣợng tín
dụng, nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.
Đối với nền kinh tế, nâng cao chất lƣợng tín dụng sẽ đảm bảo tăng vòng
quay vốn tín dụng, huy động một cách triệt để lƣợng tiền nhàn rỗi trong nền
kinh tế, do đó có thể cung cấp lƣợng vốn đầy đủ cho các doanh nghiệp đầu tƣ
và phát triển vững mạnh cũng nhƣ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng lớn
của các đối tƣợng dân cƣ trong xã hội. Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng giúp
giảm thiểu lƣợng tiền mặt trong lƣu thông nên làm giảm chi phí phát hành và
lƣu thông tiền mặt, góp phần vào việc điều hoà và ổn định lƣu thông tiền tệ.
2.1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng
Đối với bản thân ngân hàng, có những yếu tố ảnh hƣởng sau:

11