
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM








KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP




PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG



Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH
Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP



 : Th
 : 
MSSV: 1054010989 10DQD04

, 2014
i

LỜI CAM ĐOAN
 Giáo
Cô ThS. Ngô C
   

 
 
  



!


























ii

LƠ
̀
I CA
̉
M ƠN

  
               

                 


i,




em


 










 


 

thân em. Qu 









.      

.


!





 
iii

NHÂ
̣
N XE
́
T CU
̉
A GIA
̉
NG VIÊN HƢƠ
́
NG DÂ
̃
N






















TP. HCM, 


iv

MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN i
LƠ
̀
I CA
̉

M ƠN ii
NHÂ
̣
N XE
́
T CU
̉
A GIA
̉
NG VIÊN HƢƠ
́
NG DÂ
̃
N iii
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT viii
DANH SÁCH CÁC BẢNG ix
DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH x
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 4
1.1 Tổng quan về tín dụng 4
1.1.1 Khái quát về tín dụng và cấp tín dụng 4
1.1.2 Vai trò và chức năng của tín dụng 4
1.1.3 Các hình thức tín dụng 6
1.1.4 Phân loại tín dụng 7
1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng 8
1.2.1 Khái niệm rủi ro 8
1.2.2 Rủi ro tín dụng 9
1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 9
1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 10
1.2.5 Biểu hiện của rủi ro tín dụng 10

1.2.6 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 11
1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 12
1.4 Mức độ rủi ro tín dụng 13
Kết luận chƣơng 1 15
CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH
TỈNH SÓC TRĂNG 2011 – 2013 16
2.1 Giới thiệu khái quát về NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 16
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc
Trăng 16
2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 17
2.1.2.1 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban 17
v

2.1.2.2 Tình hình nhân sự của NHNo & PTNT Sóc Trăng 19
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 20
2.1.3.1 Các hoạt động cơ bản tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 20
2.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh
Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 2013 21
2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh
Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 2013 24
2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn giai đoạn 2011 - 2013 24
2.2.1.1 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn gửi tiền 24
2.2.1.2 Tình hình huy động vốn theo đối tượng 27
2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng giai
đoạn 2011 – 2013 30
2.2.2.1 Doanh số cho vay 30
2.2.2.2 Doanh số thu nợ 39
2.2.2.3 Dư nợ cho vay 47
2.2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh

Sóc Trăng qua giai đoạn 2011 – 2013 54
2.2.3.1 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ 54
2.2.3.2 Tình hình rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế 56
2.2.3.3 Tình hình rủi ro tín dụng theo ngành nghề 59
2.2.4 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo &
PTNT tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2011 - 2013 62
2.2.4.1 Vòng quay vốn tín dụng 64
2.2.4.2 Hệ số thu nợ 64
2.2.4.3 Tổng dư nợ trên vốn huy động 64
2.2.4.4 Mức độ rủi ro tín dụng 65
2.2.4.5 Tỉ lệ rủi ro mất vốn 65
2.2.4.6 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 65
2.2.4.7 Khả năng bù đắp rủi ro mất vốn 66
2.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi
nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2011-1013 66
2.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 66
vi

2.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 66
2.2.6 Đánh giá thực trạng chung rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi
nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 2013 69
2.2.6.1 Những kết quả đạt được 69
2.2.6.2 Những hạn chế, tồn tại 70
Kết luận chƣơng 2 73
CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 74
3.1 Định hƣớng phát triển của Ngân hàng 74
3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 75
3.2.1 Giải pháp huy động vốn 75
3.2.1.1 Cơ sở giải pháp 75

3.2.1.2 Thực hiện giải pháp 76
3.2.1.3 Kết quả ước tính 77
3.2.2 Giải pháp về hoạt động cho vay 77
3.2.2.1 Cơ sở giải pháp 77
3.2.2.2 Thực hiện giải pháp 77
3.2.2.3 Kết quả ước tính 78
3.2.3 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng 79
3.2.3.1 Cơ sở giải pháp 79
3.2.3.2 Thực hiện giải pháp 79
3.2.3.3 Kết quả ước tính 82
3.2.4 Giải pháp xử lí các khoản vay có vấn đề 82
3.2.4.1 Cơ sở giải pháp 82
3.2.4.2 Thực hiện giải pháp quản lý và xử lý khoản vay có vấn đề 83
3.2.4.3 Kết quả ước tính 85
3.2.5 Cán bộ tín dụng 85
3.2.5.1 Cơ sở giải pháp 85
3.2.5.2 Thực hiện giải pháp 86
3.2.5.3 Kết quả ước tính 87
3.3 Kiến nghị 87
3.3.5 Đối với Ngân hàng Nhà nước 87
vii

3.3.6 Đối với NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng 87
Kết luận chƣơng 3 89
KẾT LUẬN 90
TÀI LIỆU THAM KHẢO 93








































viii

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

STT
Ký hiệu, chữ viết tắt
Ý nghĩa
1
NH
Ngân hàng
2
TD
Tín dng
3
NHNo & PTNT
Ngân hàng nông nghip và Phát trin
nông thôn
4
DPRR
D phòng ri ro
5

ng bng sông Cu Long
6
WTO
T chi th gii

7
DN
Doanh nghip
8
NHNo
Ngân hàng nông nghip
9
CB  CNV
Cán b - Công nhân viên
10
NHTM
i
11
TP
Thành ph
12
HSX  CN
H sn xut  Cá nhân
13
DNNQD
Doanh nghip ngoài quc doanh
14
DNNN
Doanh nghic
15
HTX
Hp tác xã
16
TM  DV
i  Dch v

17
DN
Doanh nghip
18
TCTD
T chc tín dng
19

Tài s
20

c
21
KH
Khách hàng
22
CBTD
Cán b tín dng








ix

DANH SÁCH CÁC BẢNG SỬ DỤNG


STT
Bảng
Ý nghĩa
Trang
1
Bng 2.1
u nhân s ca 
20
2
Bng 2.2
Kt qu hon 2011 
2013
21
3
Bng 2.3
ng vn theo thi hn tín dng
25
4
Bng 2.4
ng vng
28
5
Bng 2.5
Doanh s cho vay theo thi hn tín dng
31
6
Bng 2.6
Doanh s cho vay theo thành phn kinh t
33
7

Bng 2.7
Doanh s cho vay theo ngành ngh
36
8
Bng 2.8
Doanh s thu n theo thi hn tín dng
39
9
Bng 2.9
Doanh s thu n theo thành phn kinh t
41
10
Bng 2.10
Doanh s thu n theo ngành ngh
44
11
Bng 2.11
 theo thi hn tín dng
47
12
Bng 2.12
 theo thành phn kinh t
49
13
Bng 2.13
 theo ngành ngh
52
14
Bng 2.14
N xu theo nhóm n

55
15
Bng 2.15
N xu theo thành phn kinh t
57
16
Bng 2.16
N xu theo ngành ngh
59
17
Bng 2.17
Các ch u qu hong tín dng
NHNo & PTNT t- 2013
63












x

DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH


STT
Bảng
Ý nghĩa
Trang
1
Hình 2.1
 t chc ca NHNo & PTNH tnh Sóc 
17
2
Hình 2.2
Bi th hiu nhân s NHNo & PTNT
t
20
3
Hình 2.3
Bi th hin kt qu hong kinh doanh giai
n 2011  2013
23
4
Hình 2.4
Bi th hin t trng cho vay theo thi hn tín
dng
31
5
Hình 2.5
Biu  th hin t trng cho vay theo thành phn
kinh t
34
6
Hình 2.6

Bi th hin t trng cho vay theo ngành ngh
37
7
Hình 2.7
Bi th hin t trng thu n theo thi hn tín
dng
40
8
Hình 2.8
Bi th hin t trng thu n theo thành phn
kinh t
42
9
Hình 2.9
Bi th hin t trng thu n theo ngành ngh
45
10
Hình 2.10
Bi th hin t tr theo thi hn tín
dng
48
11
Hình 2.11
Bi th hin t tr theo thành phn
kinh t
50
12
Hình 2.12
Bi th hin t tr theo ngành ngh
52

13
Hình 2.13
Bi th hin t trng n xu theo nhóm n
55
14
Hình 2.14
N xu theo thành phn kinh t
57
15
Hình 2.15
Bi th hin t trng n xu theo ngành ngh
60



1


LỜI MỞ ĐẦU
1. Lí do chọn đề tài


 





          
, 



           
NHNo & PTNT) 
 
ngân hàng


 


Phân tích rủi ro tín dụng
tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Sóc Trăng
b .
2. Mục tiêu nghiên cứu
2.1 Mục tiêu chung
NHNo & PTNT 
.

2


2.2 Mục tiêu cụ thể


- 
- doanh thu - chi phí - 
 2011-2013.
- 
2011  2013.

-  

3. Phạm vi nghiên cứu và đối tƣợng nghiên cứu
3.1 Không gian
t.
3.2 Thời gian
- - 2013.
3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
-                

-  
.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
      

- Phƣơng pháp thống kê mô tả: da trên s liu thng kê thu nh mô t
thc trng tình hình hong tín dng cá nhân ti ngân hàng.
- Phƣơng pháp so sánh:
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kt qu ca phép tr gia tr s ca
k phân tích vi k gc ca ch tiêu kinh t.



3


+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kt qu ca phép chia gia tr s
ca k phân tích so vi k gc ca các ch tiêu kinh t.
 làm rõ tình hình bing ca m ca các ch tiêu
kinh t trong th ng ca ch tiêu gi

và so sánh t ng gia các ch tiêu. T n
pháp khc phc.
- Phƣơng pháp tỷ trọng


5. Kết cấu của đề tài














 :
- Chƣơng 1: 






- Chƣơng 2: Phân tích thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng nông nghip và
phát trin nông thôn chi nhánh tnh 

- Chƣơng 3: Mt s gii pháp nhm phòng nga, hn ch ri ro tín dng ti
Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn chi nhánh t
















4


CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1 Tổng quan về tín dụng
1.1.1 Khái quát về tín dụng và cấp tín dụng
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng




- 




- 




 
1.1.1.2 Cấp tín dụng
       


1.1.2 Vai trò và chức năng của tín dụng
1.1.2.1 Vai trò
 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp
phần đầu tư phát triển kinh tế.
Tha thiu vn tm thng xuyên xy ra  các doanh nghip, vic phân phi
vn tín dng u hòa vn trong toàn b nn kinh t, tu kin cho
quá trình sn xuc liên tc.
Ngoài ra, tín dng còn là cu ni gia tit king lc kích thích
tit ki ng th   ng nhu cu v    phát trin.
Trong nn sn xut hàng hóa, tín dng là mt trong nhng ngun hình thành vn
5


ng và vn c nh cho doanh nghip, vì vy tín d
vào sn xuy ng dng khoa hc, k thut tin b vào trong quá trình sn
xut.
u kic ta hiu kinh t còn nhiu mt mi,

lm phát và tht nghip vm ng góp
phn sp xp và t chc li sn xuu kinh t hp lý. Mt khác,
thông qua hong tín dng mà s dng ngung và nguyên liu hp lý
ng kinh tng thi gii quyt các v xã hi.
 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển
Hong ca các trung gian tài chính là tp trung vn tin t tm thi nhàn ri,
mà vn này nm phân tán khp m
  kinh t và t 
y nn kinh t phát trin.
 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
mũi nhọn
u kic ta, nông nghip là ngành sn xung nhu cu cn thit
cho xã hp hóa và là ngành chu ng nhiu
nhu kic ta hic mc phi
tn nông nghi gii quyt nhng nhu cu ti thiu ca
xã hng thi tu ki phát trin các ngành kinh t khác.
 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp
bn ca tín dng là s v hoàn tr và có li tc. Nh
vy mà hong tín d dng vn và s dng có hiu qu.
Khi s dng vn vay ngân hàng doanh nghip phi tôn trng hng tín dng tc
là phi hoàn tr n hn và tôn tru kip
ng tín dng. Bi doanh nghip phn
vic nâng cao hiu qu s dng vn, gim chi phí sn xua vn
tu kin nâng cao doanh li ca doanh nghip.
 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước
ngoài
6



 u kin ngày nay, phát trin kinh t ca mt quc gia gn lin vi th
ng th gii, kinh t c cho kinh t ng ngân
 thành mt rong nhn ni lin nn kinh t c vi
nhau.
i vc ta nói riêng, tín d
trò rt quan trng trong vic m rng xut khng thi nh ngun tín
d công nghip hóa và hii hóa nn kinh t.
1.1.2.2 Chức năng của tín dụng
 Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội
Chi li vn tin t là tín dng thc hin vic di chuyn các khon
vn tm thi nhàn rn nhinh nhu cu v vy vn
i s dng có hiu qu nht. Bng góp phn
vào vic nâng cao hiu qu s dng vn và hiu qu kinh doanh ca xã hi.
 Chức năng thanh khoản
Chn ca tín dng là chng c t ca tín dng. Nó
xut phát t ch các nhà kinh doanh mun có mt khon ti tr cho m
 không có s ti n m xin cp mt
khon tín dng. Khon tín d  c chuyn vào tài khon ca ni th
 tr n ci xin vay.
Khi món n tín di xin vay phi np vào ngân hàng cho vay s
tin cn thi tr n và lãi cho ngân hàng và quan h tín dc chm dt.
 Chức năng tạo tiền
Tín dng không nhng to ra thanh khon, mà nó còn làm cho s 
tin kinh t t ngân hàng cp mt
khon tín di vic nó to ra mt khon tin cung
ng thêm trong nn kinh t.
 n bt kh no tin thông qua vic cp tín dung, các ngân hàng
nh d tr bt buc là 10% cho khon tin gi mà các t
chc tín dng phi chp hành. Còn 90% s n gi nhc thì các t chc
tín dc cp tín dng.

1.1.3 Các hình thức tín dụng

7


– Tín dụng thương mại: 

– Tín dụng Ngân hàng: n hàng, còn bên kia

– Tín dụng nhà nước: 

– Tín dụng tiêu dùng: 

1.1.4 Phân loại tín dụng
1.1.4.1 Dựa vào mục đích sử dụng
- 

- inh doanh 


- 

- 

1.1.4.2 Theo thành phần kinh tế
 
                
ngoài, cho vay ngân sách).
1.1.4.3 Theo ngành kinh tế



 

c 


8



 
1.1.4.4 Dựa vào thời hạn tín dụng
- 


- Cho vay tru

- 

1.1.4.5 Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
- 

hách hàng mà

-        

ân hàng.
1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro







              

- Rủi ro tín dụng: 
 
- Rủi ro lãi suất: 
9


- Rủi ro hối đoái: 

- Rủi ro thanh toán (thanh khoản): ng thanh toán,

 tài này ch tp trung phân tích ri ro tín dng ca Ngân hàng.
1.2.2 Rủi ro tín dụng








 
               



1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng



- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp:       

hay nói cách khác


- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: 




10


- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín
dụng của ngân hàng thương mại

              
          

1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
- 
- 
- Nguyên nhân 
- 
1.2.5 Biểu hiện của rủi ro tín dụng


--NHNN,
vi
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- 
.
- 

.
- 
-NHNN)
+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý
- .
- 

.
- Các kho
-NHNN)
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- .
11


- 

.
- 
.
- 
-NHNN)

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- .
- 
u.
- hai.
- 
-NHNN)
+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
- .
- 
th.
- 
.
- 
.
- .
- 
-NHNN)
: Nợ xấu

-NHNN ].
1.2.6 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
- Đối với bản thân ngân hàng
12


 









dành cho Ngân hàng.



- Đối với khách hàng:       




- Đối với nền kinh tế



 


  

1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng
- Hệ số thu nợ







13





                


- Vòng quay vốn tín dụng





càng nhanh.
- Thời gian thu hồi nợ


 s th hin thi gian thu hi n ( s ngày) ca ngân hàng trong
mt  s này càng thp thì càng tt.
- Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động (%)








 x 100%

1.4 Mức độ rủi ro tín dụng









14



 =
















 x 100%


 x 100%
