1
LỜI MỞ ĐẦU
a qua là mn kinh t Vit Nam phi mt vi rt
nhi c, do nhng  a cuc khng hong Tài chính
Th gikhng hong n công kéo dài  khu vc Châu Âu, làm cho
nn kinh t th gii phi mt vi nhiu bt n. Th ng Tài chính  Ngân
hàng c  li nhiu du n c bit ng dng n
vng tín dng thp nh xt, li nhun
gim 40%, lãi sut gim 3  8%, cùng vi các v u t chc tín dng
yc quyn vàng ming, vi phm pháp lu
t bin, Tuy nhiên, hòa cùng vi ng hi nhp kinh t quc t n ra
trên phm vi rn nay thì các nghip v TTQT vn khnh c v trí
quan trng i vi mi quc giac bit là hong TTNK bng L/C vn là mt
trong nhng hong i ngun thu không nh cho các NHTM.
NHTMCP Bn Vit ng thành t NHTM nh, tri qua  
hình thành và phát tric uy tín và u riêng cho
mình trên th ng tài chính hin nay. Bên cnh các hon
i trong lch s hong, Ngân hàng  rt chú trng ti vic phát trin
hong TTQT còn non tr ca mìnhc bit là nghip v TTNK bng L/C 
m rng thêm th phn và góp phn làm n doanh thu. Chính vì th,
nghip v TTNK b c xem là mt trong các nghip v trng tâm ca
Ngân hàng hin nay. Qua thi gian thc tp ti phòng TTQT trc thuc Hi s
NHTMCP Bn Vit, nhn thc tm quan trng ca nghip v TTNK bng L/C
trong TTQT và nhng hn ch t nghip v nh ch tài
“Tổ chức thực hiện hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức
tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bản Việt” 
thc hin bài báo cáo thu hoch thc tp tt nghip. Nhu
qu nghip v TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn Vit, bài báo cáo tp trung vào
vic phân tích tình hình kinh doanh chung ca Ngân hàng và công tác t chc thc
hin nghip v TTNK bng L/C ti Hi s NHTMCP Bn Vit n 2010 
i pháp nhm hoàn thin công tác t chc thc hin hong

TTNK bn 2013  2015.
2
Kt c tài g
- Chƣơng 1: Gii thiu khái quát v NHTMCP Bn Vit
- Chƣơng 2: Công tác t chc thc hin hong thanh toán hàng NK theo
c tín dng chng t ti Hi s NHTMCP Bn Vit
- Chƣơng 3: Mt s gii pháp và kin ngh nhm hoàn thin hong thanh
toán hàng NK c tín dng chng t ti Hi s NHTMCP Bn Vit
n 2013  2015
Trong quá trình thc tp, tôi xin chân thành c ng dn tn
tình ca cô n gi li cc
n ch Nguyn Th Thanh Trúc  Phó ph trách phòng TTQT Hi s NHTMCP
Bn Vit cùng các anh ch nhân viên  , tu kin thun
li cho tôi trong quá trình thc hin và hoàn thành bài báo cáo thu hoch thc tp.
Do hn ch v thi gian trong quá trình thc hin, bài báo cáo không tránh
khi nhng sai sót và hn ch nhnh. Vì vy, tôi rt mong nhc s góp ý
quý báu ca Quý Thy Cô và nh bài báo
cáo có th c hoàn thin và thit thc 
Sinh viên thực hiện
ng Th M Trang









3

CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP BẢN VIỆT
1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Quá trình hình thành: 
 hp nht Hp tác xã
tín dng Bng và Hp tác xã tín dng K i s vu l u
5 t ng theo giy phép thành lp s 576/GP-UB ca y ban nhân dân TP.HCM
và giy phép hong s 0025/NH-CP ngày 22/08/1992,
i mi nn kinh t.
Các thông tin về NHTMCP Bản Việt:

- i C phn Bn Vit
- k
- 
-  112  118

-  62 679 679
- Fax: (+84.8) 62 638 668
- Website:
- Email:
- Mã s thu: 0301378892
- NH
T
VCho vay ng
CH
 L 
Kinh doanhH
NHNN
D
-  ng
4

Quá trình phát triển:
- Giadinhbank tn nh và phát trin trong
n t c nâng cao
vi s vu l  ng. Mm giao dch (1 Tr s
chính, 2 chi nhánh, 2 phòng giao dch).
- , u l lên 210 t ng. M
m giao dch (1 Tr s chính, 2 chi nhánh, 3 Phòng giao dc
s chính tn Phú Nhun, thành ph H Chí
 p hng th 19 trong 29 NHTM
trên c c v m sn sàng cho phát trin và ng dng công ngh thông tin do
Hi tin hc Vit Nam bu chn. u l
ng. Mi hong ngày càng m r
m giao dch (1 Tr s chính, 7 chi nhánh, 20 phòng giao dch). Các c 
ln ca Giadinhbank là các NHTM có uy tín.
- Ngày 18/09/2007, Giadinhbank ký kt tha thun hp tác vi NHTMCP
Ngoc ngot mi cho s phát tring
ca Giadinhbank. NHTMCP Ngot Nam tr thành c c
 tr tích cc v mi mt trong hong cc tài
chính, qun tr u hành, công ngh 
- Ngày 30/8/2010, c s chp thun cc Vit Nam,
Giadinhbank chính thu l ng
c s chp thun cc Vit Nam và
y ban Chc nâng vu l
ng. Ngày 09/01/2012: Giadinhbank chính
thc  i h thng nhn di  u, vi tên gi mi là Viet Capital
Commercial Joint Stock Bank, SWIFT là VCCBVNVX. Mi ho
c m rm giao dch (1 Tr s chính, 17 chi nhánh, 20 phòng
giao dch).
- n tháng 12/2012, NHTMCP Bn Ving th
447 trong bng xp hng 500 doanh nghip ln nht Vi   ng th 193

trong bng xp hng 500 doanh nghin nht Vit qu
5
ca quá trình hong n lc, hiu qu ca Ngân hàng trong sut thi gian qua, là
ng ly Ngân hàng phc v khách hàng ta trong thi gian ti.
- Sau 
               
ình thành  phát trin

NHNN, các NHTM kh

chung tcc


              
c.
1.2. Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự
1.2.1. Chức năng
- Chức năng trung gian tín dụng: NHTMCP Bn Vic hin tt vai
trò ca mình trong vic là cu ni gia các t chc, cá nhân có nhu cu v vn và
tha vn thông qua ving vn và s dng vn mt các hiu qu vi các
dch v tin gi tit kim, tin gi thanh toán, tín dng cá nhân, bo him tin gi,
Cùng vi các sn phm dch v ng cung cn nhing khách hàng,
c hin tt cha mình.
- Chức năng trung gian thanh toán: NHTMCP Bn Vit ng ti mc tiêu
cung cng các sn phm dch v : dch v tài khon và thanh
toán, nn t, tài tr i, bao thanh toán và các dch v v vn
ngoi t, TTQT, T gi 2011p hi Vin thông
Tài chính Liên ngân hàng Toàn th gii (SWIFT) và  n nay Ngân hàng 
thit lp quan h i lý vi 516 ngân hàng  c và có
quan h vi nhiu ngân hàng khác trên gn 30 quc gia trên th giiiu này vô

góp phn làm  
hàng phát huy   
6
- Chức năng tạo tiền: ,
 tài kh 
               




1.2.2. Nhiệm vụ
H thng mi tri khp c c vi gm giao dp
tm giao d2013, cùng vi s t
ng tt nht ti mm giao dch, th hin khát va Ngân hàng.
NHTMCP Bn Vit mong mung rng Ngân hàng s xây dng thành
công và ngày càng m rng mi khách hàng trong nhtng thi,
NHTMCP Bn Vi thành mnh ch i vi các
i tác.
Thc hi Tin li  i môi
ng làm vi  ng, chuyên nghi  n tình,  
Ngân hàng cam kn s thoi mái, tin li và an tâm cho quý khách hàng
trong quá trình giao dch.
1.2.3. Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự
n thm 31/12/2012, tng s cán b, công nhân viên ca NHTMCP
Bn Vit là 789 i. Hi s NHTMCP Bn Vit có 16 phòng ban, mi phòng ban
thc hin các chng công vic riêng.
Mi phòng nghip v Hi s do m   u hành và có phó
phòng giúp ving phòng chu trách nhic Tc toàn b các
mt công tác c chm v c giao.
C th có: Phòng Nhân s; Phòng Hành chính  Qun tr; Phòng Xây d

bn và Phát trin mi; Phòng K toán Tài chính; Phòng Qun lý Tng hp;
n vn; Phòng Marketing; Phòng Kim tra  Kim soát
ni b; Phòng Công ngh Thông tin; Trung tâm th; Phòng Qun tr ri ro; Phòng
Pháp cho; Ban trin khai d án Core  Banking.
7
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự NHTMCP Bản Việt




















Nguồn: Phòng Nhân sự Hội sở NHTMCP Bản Việt 2012
1.3. Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản
Việt giai đoạn 2010 – 2012
Hin nay, cnh tranh gia các NHTM c Tài chính  Ngân hàng ngày

càng din ra gay gt do nhng ng nhnh ca nn kinh t nói chung. Bên
c giá ngoi t din bin phc tng ln các hong kinh
t quc tc bit là hong XNK. , lãi su
bing không ngng, giá c i theo chimc dù l
c kim hãm  mc thp nht có th. Tuy nhiên, NHTMCP Bn Vi n lc
không ngng và c nhng kt qu kh quan trong tình hình kinh t m ca
8
a qua khi nhiu doanh nghip phi ngng hong, nhng khon n xu
ca các NHTM không ngt cùng vi tình trng sa thi nhân viên  
Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012
Đơn vị tính: tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản Việt 2012
Bảng 1.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012
Đơn vị tính: tỷ đồng






Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Bản Việt 2012
1.3.1. Doanh thu
n 2010  2011, tng doanh thu ca NHTMCP Bn Vit
nh. So v1.315,71 t ng,
i vi,5u này là do NHTMCP Bn
Vitrin khai nhiu hong góp phn m rng thêm quy mô y các
9
ho ng kinh doanh mi tri       i, bao thanh
ng mnh m.

  n 2011  2012, tng doanh thu ca NHTMCP Bn Vit
không tip tng mà li gim nh. So v11, tng doanh thu ca
NHTMCP Bn Vit  gim 103,74 t 5% tng
doanh thu cu này cho thy s xung dc ca nn kinh t do nhng
a cuc khng hong Tài chính Th gikhng hong n công
kéo dài  khu vc Châu Âu ng khá mnh m ti hong kinh doanh
cn Vit.
1.3.2. Chi phí
Chi phí ca NHTMCP Bn Vit n 2010  2011 do
tip tng c còn non tr ca Ngân hàng TQT,
tài tr ng thi, vi   rng thêm quy mô giao dch trong và
c, cùng vi vic ci thin h thng kinh doanh, cung cp các sn phm
dch v mn mt khong chi phí không nh. So vi
ng  ng

Tuy nhiên, tng chi phí n 2011  2012 gim so vn 2010 
2011 ng vng kinh doanh và m rng thêm quy mô
c Ngân hàng ct gim trong tình hình bt n ca nn kinh t. So v
 t   m 41,63 t ngi 2,70%
tng chi phí c
1.3.3. Lợi nhuận
Nhìn bi 1.1, ta thy li nhun ca NHTMCP Bn Vit nhì
mn 2010  2011 và gim nh n 2011  2012. So vi
i nhu ng% tng li
nhuo vi nhui gim 46,58 t
ngi 17,23% tng li nhun c
Trong tình tr ng d m trng ca nn kinh t  c,
NHTMCP Bn Vit vc mt mc li nhun kh quan so vi tình hình
chung ca ngành Tài chính  Ngân hàng hin nay. Mc li nhun tuy ch t c
10

khong 50% ch t ra i ngun thu nh
cho Ngân hàng  tip tc duy trì hong và n la trong thi gian sp
tiu này tng lc không nh, giúp Ngân hàng khhiu ca
mình vc tin dùng các dch v Ngân hàng cung cp.
1.4. Vai trò của hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức tín
dụng chứng từ đối với NHTMCP Bản Việt
Trong xu th hi nhp chung vào nn kinh t th gii, vic tài tr XNK, cho
vay NK là mt trong nhng mc chú trng nht trong chính sách kinh t
ca mi quc gia. Vì vy, TTQT thc s n phát trin khá mnh
m và gi mt v trí khá quan trng trong hong kinh doanh ca các NHTM
hin nay. Kim ngch XNK ca Vic m rc bit là
hong thanh toán quc t bn không nh giúp cho vic mua
bán hàng hóa gia Vic bn trên th gii din ra thun l
Bảng 1.2: Tình hình TTQT tại NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012
Đơn vị tính: 1.000 USD









Nguồn: P.TTQT Hội sở NHTMCP Bản Việt
Tuy mc trin khai ti NHTMCP Bn Vit t t
phát trin mnh mn mi trin khai,
Ngân hàng thc hin các nghip v TTQT thông qua s h tr ca NHTMCP Ngoi
t Nam. Tuy nhiên, t gi t mình thc
hin các nghip v TTQT mt cách linh hot vi s ng giao dch ca khách hàng

 trong thi gian g t nghip v TTNK
11
bng khá mnh m n 2010  u này
chng t c tm quan trng ca TTNK bng L/C, mt nghip v quan trng
trong TTQT, góp phn mang li ngu cho Ngân hàng trong tình trng
a nn kinh t hin nay.
Biểu đồ 1.2: Doanh số các loại L/C thực hiện tại NHTMCP Bản Việt 2010-2012

Nguồn: P.TTQT Hội sở NHTMCP Bản Việt
Thêm vào na, có th thn 2010  2012, doanh s L/C XK chim t
l khá nh so vi doanh s c thc hin ti Ngân hàngu này là do
Vit Nam luôn trong trng thái nhp siêu, dn s mi gia thanh toán
hàng NK và thu tin hàng XK. T  mt ln na khc tm quan
trng ca hong TTNK bi vi hong kinh doanh ca NHTMCP
Bn Vic TTQT hin nay.
   NHTMCP Bn Vit vn cn phi n lc không
ngng, c g t qua tình tra toàn b nn
kinh t c và có th tr vng trên th ng Tài chính  c
lâu dài. Bên ci doanh s khá kh quan ca hoc bit là
TTNK bi mt ngun thu khá di dào cho Ngân hàng trong hai
 lu này cho thy, Ngân hàng cn thip và m
rng quy mô ca dch v TTQT nói chung và TTNK bng L/C nói riêng trong
  kt lun, vic xem xét công tác t chc thc hin nghip v
TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn Vin va qua là rt cn thi
có th  ra mt s gii pháp và kin ngh nhm hoàn thin nghip v y ti
này trong thi gian sp ti.
12
CHƢƠNG 2: CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG
THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƢƠNG THỨC
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NHTMCP BẢN VIỆT

Hong TTQT ca toàn b h thng nói chung hay nghip v TTNK bng
    c thc hin thông qua m u mi duy nht là Hi s
NHTMCP Bn Vit.
2.1. Thực tế quy trình
Vi nghip v thanh toán L/C NK thì NHTMCP Bn Vit i trò là ngân
hàng phát hành L/C theo yêu cu ca doanh nghip  c
thc hin quy trình TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn Vic áp di
vi toàn b h thng trên phm vi c c.
Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh toán L/C NK tại NHTMCP Bản Việt

















Nguồn: P.TTQT Hội Sở NHTMCP Bản Việt 2012
13
Tham kho Ph lc 1 là b h a công ty ABC i NHTMCP
Bn Vit bao gm tt c các chng t c s dng trong quy trình thc hin

TTNK bng L/C ti Ngân hàng.
Tham kho Ph mc 2  tìm hiu các mu biu do NHTMCP Bn Vit cung
cp cho khách hàng có nhu cu m  ngh m L/C; Giy tu chnh
L/C; Gi ngh mua ngoi t
2.1.1. Nhận hồ sơ
Do công ty ABC có nhu cu m  thanh toán tin hàng NK cho Công ty
XYZ tca NHTMCP Bn
Vi yêu cu tin hành m L/C thc hin thanh toán.
Ti chi nhánh Ngân hàng, TTV ng dn i din công ty ABC n vào
mu Gi  ngh (yêu cu) m L/C (mu biu QTNK/PHLC-03, Ph lc 2) và
chun b các h n thi gi v cho Ngân hàng. B h 
công ty ABC gi v NHTMCP Bn Vit bao gm các chng t sau:
- 1 Bn Sales Contract (Date 13
th
July 2012, No FX0130) gii mua là
công ty ABC i bán là công ty XYZ ti Singapore.
- Gi ngh mua ngoi t theo mu ca Ngân hàng (tham kho Ph lc 2)
do công ty ABC có nhu cu ký qu bng ngoi t.
- Giy phép XNK do B Ngop.
2.1.2. Kiểm tra hồ sơ
Sau khi công ty ABC gi toàn b chng t mà TTV yêu cu v cho Ngân
hàng thì ti Chi nhánh, TTV tin hành ki và chính xác trên
Gi ngh m L/C nhp khu do Công ty ABC lp và i chiu vi Hng
ngon Sale Contract)  các khon m
- Doanh nghip XK hàng hóa: công ty XYZ ti Singapore.
- Sn phm NK ca công ty ABC: Argentine wheat bean bran pellets. (cám mì
viên hay nguyên liu tht x t Argentina)
- Quy mô, giá tr sn phm NK trong hng: tng khng sn phm NK
135 MTSng giá tr là 29.295 USD (USD217,00/MT)
ng hp sau khi kim tra TTV nhn thy có mâu thun v ni dung

gia Gi ngh m L/C nhp khu và Hng ngo yêu cu
14
khách hàng ng thi gi bn sao hai loi giy t n b phn Quan h khách
 thnh tín dng.
- Phòng Tín dng thnh ri ro tín d  nh v nghip v tín
dng, bo lãnh ca NHTMCP Bn Vit.
- Lp t trình thn vay, vn t có, t l ký qu
ca khách hàng  phát hành L/C, trình cp có thm quyn xét duyt.
- Sau khi t c duyt, Phòng Tín dng chuyn mt bn t trình kèm
thông báo tác nghi tin hành phát hành L/C.
- Phòng TTQT kim tra li các giy t do khách hàng b sung trong quá trình
xét duyt, trình cp thm quyn duyt thc hin.
2.1.3. Phát hành L/C
Sau khi kim tra b h  công ty ABC gi v, TTV ti chi nhánh nhn
th và chính xác ca các thông tin trong h  khi thông báo
cho công ty ABC thì TTV thc hin m  thanh toán tin hàng NK theo yêu
cu ca công ty.
ng thn gi ngh mua ngoi t n Phòng
Ngun v trình duyt bán ngoi t cho công ty ABCc duyt, TTV
hch toán mua bán ngoi t và trích s ngoi t    n ký qu ti
Ngân hàng ca công ty ABC bc khi m L/C.
Phát hành L/C tại chi nhánh: c KSV, BGim soát
và ký duyt, TTV chi nhánh chuyn h a công ty ABC lên P.TTQT Hi s.
ng thiduyt và chuyn lên P.TTQT Hi s.
Sau khi nhn tr v t P.TTQT Hi s, TTV ti chi nhánh tin hành
n, trình ký phát hành và u L/C. Cui cùng TTV ti chi nhánh giao bn
L/C gc cho công ty ABC và ti công ty ti chi nhánh.
Phát hành L/C tại phòng TTQT: Sau khi nhn t chi nhánh, TTV
ti P.TTQT Hi s tin hành sa n và tr n v TTV ti
Hi s, o P.TTQT nhp các thông tin ca công ty ABC vào h thng,

tin hành duyn cp 1, duy n cp 2, tn m L/C (MT700) gn
ngân hàng thông báo ca công ty XYZ. i Hi s tin hành lp bìa,
 ABC.
15
Do công ty ABC thc hin vic ký qu m L/C ti NHTMCP Bn Vit và
c cp hn m  c chi nhánh c toàn quyn quynh và chu
trách nhim phát hành L/C trong hn mc cp ca công ty.
2.1.4. Tu chỉnh L/C hoặc hủy L/C
Tu chỉnh L/C: Sau khi nh  n thông báo m L/C (MT700) t
NHTMCP Bn Vit, Ngân hàng thông báo ca công ty XYZ ti Singapore  
n xác nhn cho Ngân hàng.
Do công ty XYZ ti Singapore có nhu cu chnh si vi mt s ni dung
v ngày tháng giao nhn hàng (khon mc Date and Place of Expiry và ti khon
mc Lastest Date of Shipment) trên L/C nên h  Ngân hàng Oversea-Chinese
ti Singapore gi n cho NHTMCP Bn Vin tha thun gia
công ty ABC và công ty XYZ.
t hn mc phán quyt ca chi nhánh, nên sau khi
tip nh n thông báo có tu chnh t Ngân hàng Oversea-Chinese, TTV chi
nhánh chuyn h i sng thn hành
duyt và chuyn lên P.TTQT Hi s.
Tu chỉnh L/C tại P.TTQT: Sau khi nhn h nh và k thun ti
chi nhánh, TTV ti Hi s tin hành kim tra ni dung và chuyn h  cho KSV,
o P.TTQT kim soát và ký duyt. K tip, TTV Hi s thc hin sn và
tr n v cho chi nhánh  n công ty ABC v yêu cu tu chnh L/C
ca công ty XYZ.
Khi nh    ng ý tu chnh ca công ty ABC t chi nhánh,
TTVo P.TTQT Hi s duyn cn
cp 2 gn SWIFT MT707 kèm giy L/C LocalSwiftAcks-1369-001683, ngày
03/08/2012 n cho Ngân hàng Oversea-Chinese xác nhng ý tu chnh. (Trên
giy L/C LocalSwiftAcks-1369-c hin tt toán L/C

thì TTV tin hành tr vào tài khon thanh toán ti Ngân hàng ca công ty ABC
42,5USD phí tu chnh L/C, kèm theo du xác nhn ca Phó ph trách P.TTQT)
K tip, TTV, P.QHKH/P.QLTD tin hành kim tra, thc hin tu chnh ngày
tháng giao nhn trên b chng t L/C ca công ty ABC và chuyn tu chnh cho
 o P.TTQT kim soát và ký duyt.    n LocalSwiftAcks-
16
1459-001808, ngày 10/09/2012 thông báo cho Ngân hàng Oversea-Chinese v ngày
tháng giao nhn hàng công ty XYZ yêu cc chnh sa trên L/C. Cui cùng,
TTV nh ch ti Hi s.
Hủy L/C:
 c này, quy trình thc t không phát sinh. Tuy nhiênng hp
   i yêu cu m   i th ng L/C mun yêu cu
NHTMCP Bn Vit hy L/C thanh toán khi vn còn thi hn hiu lc thì s tin

Khi xng hp cn hy L/C còn thi hn hiu lc, TTV phi lp
Gi ngh thc hin nghip v/t  ngh tt toán L/C, hoàn tr tin ký qu,
o chi nhánh ghi ý kin, chuyn Gi ngh hy L/C lên P.TTQT Hi
s NHTMCP Bn Vit  trình cp thm quyn phê duyt. Phí hy L/C là 10USD
cng thêm nhng chi phí phát sinh khác (nu có).
ng hp hy L/C còn thi hn hiu lc là hy L/C còn thi hn hiu
li m yêu cu và hy L/C còn thi hn hiu lng yêu cu,
tùy theo mi ng hp mà quy trình thc hin s khác nhau.
2.1.5. Xử lý điện yêu cầu chấp thuận Bất hợp lệ từ nƣớc ngoài
 c này, quy trình thc t ng
hp ngân hàng thông báo ci th ng mun yêu cu Ngân hàng x n
yêu cu chp thun Bt hp l thì Ngân hàng tin h
Xử lí điện yêu cầu chấp thuận bất hợp lệ từ nƣớc ngoài tại P.TTQT
TTV ti Hi s sau khi tip nhn yêu cu chp thun bt hp l t ngân
hàng thông báo ci th ng, tinh tính chân tht cn yêu
cu ni yêu cu m L/C thanh

toán v yêu cu chp thun bt hp l ci th ng thông qua chi nhánh.
Khi nhn phn hi t chi nhánh v s ng ý ci yêu cu m
L/C thanh toán, TTV tin hành kim tra k thun và cài test. n
cho KSV, lo P.TTQT thc hin kim soát và ký duyt. Tin, cùng vi
vic s n và tr n thông báo cho khách hàng thông qua chi nhánh, TTV,
o P.TTQT tin hành duyn, in cn
cp 2 gn thông báo cho ngân hàng ci th ng v vic chp thun bt
17
hp l t i yêu cu m L/C thanh toán. Cu 
vào bìa h .
Xử lí điện yêu cầu chấp thuận bất hợp lệ từ nƣớc ngoài tại chi nhánh
Ti chi nhánh, TTV tip nhn chp nhn bt hp l ca ngân hàng thông
báo t P.TTQT Hi s. TTV tin hành kii yêu cu m
L/C thanh toán. Sau khi tip nhn phn hi t      
nhánh thc hin kim soát và ký duyt.
Tin, cùng vi vic TTV chuyn h  lên P.TTQT Hi s
t và chuyn lên P.TTQT. Cui cùng, TTV thc hin vic
 
Lƣu ý: Quy trình này áp dng h n. Ngân hàng
thông báo mun chit khn hi ý kin ngân hàng phát hành.
2.1.6. Ký hậu B/L hoặc phát hành thƣ bảo lãnh
Sau khi hoàn t giao hàng, công ty XYZ thông qua ngân hàng thông
báo gi v chi nhánh NHTMCP Bn Vit BCT  yêu cu Ngân hàng thc hin
thanh toán, BCT L/C gn ngày 08/10/2012.
Ký hậu B/L tại chi nhánh: Khi toàn b chng t g NHTMCP Bn
Vit, do công ty ABC có nhu cu cn Ngân hàng ký h nhn hàng 
chuyn tin thanh toán i vi L/C NK tr ngay u Ngân hàng
m 
c tiên, TTV chi nhánh s tip nhn h   ngh ký hu va
công ty ABC bao gm các h 

- Gi ngh ký hu v
- Bn chính v
- Bn chính hoc b
c hin kim tra tính hp lý ca h n hành ký hu cho
công ty ABC. Bên cNgân hàng yêu cu công ty ký qu b sung và thu
phí dch v ký hu B/L.(Phí ký hu B/L là 5USD)
Tip theo, TTV s chuyn h sm soát và ký
duyt. Sau cùng, TTV giao vu cho công ty ABC và thc hi

18
Phía sau B/L   u ký hu v       ABC
Co.,Ltd For Viet Capital Commercial Joint Stock  ký xác nhn
cng P.TTQT.
Phát hành thƣ bảo lãnh tại chi nhánh:  c này, quy trình thc t không
ng hp khách hàng mun yêu cu Ngân hàng bo
lãnh nhn hàng thì s chun b các h c hi
TTV tip nhn h o lãnh t i yêu cu m L/C
thanh toán bao gm:
- Gi ngh o lãnh nhn hàng.
- B
- Bn sao v
- Bn.
n hành kim tra và thc hio lãnh nhn hàng
cho khách hàng. Sau khi TTV yêu cu khách hàng ký qu b sung (nu có) và thu
phí o lãnh nhn hàng thì s chuyn h 
kim soát và ký duyt. Cui cùng, TTV tin hành gi yêu
cu m L/C và nh 
2.1.7. Xử lý chứng từ
 x lý BCT L/C n t công ty XYZ, NHTMCP Bn Vit phi thc hin
qua hai khâu ti Chi nhánh và ti P.TTQT Hi s ca Ngân hàng.

BCT L/C gc mà công ty XYZ gi v cho NHTMCP Bn Vit bao gm các
chng t sau:
- 1 Bn Commercial Invoice, Invoice No: 1209493, Date: 02-Sep-2012, BU:
SGZ1, có ghi tên sn phm XK là Cám mì viên (nguyên liu th
xut x t Argentina vi tng khng 130,120MTS (USD217,00/MT).
- 1 Bn Certificate of Origin, Resolution No.532/2011 SIC, No 00023106
c ký xác nhn bi nhà sn xut CARGRILL.S.A.C.I và Chính quy a
m quyn vào ngày 06/09/2012.
- 1 Bn Detailed Packing List gi kèm có cùng s hiu vi Commercial
Invoice, bao gm các thông tin v 
Measurement là 150 CBM.
19
- 1 Bn Certificate of Quality No.76071 và 1 bn Certificate of Weight
No.76071 do Control International S.A. ti Argentina kim tra ch ng, khi
ng ca hàng hóa và ký xác nhn.
- 1 Bn Hng bo hic ký kt gia công ty XYZ vi công
ty bo him MSIG ti Singapore vi mc phí bo hic ký
kt ngày 04/09/2012.
- 1 Vn ng bin (Original, No.340200037613) do Evergreen Line cp
n vn chuyng bin và d n
hàng ti kèm theo ch ký xác nhn ci din Hãng Maritima Heinlein S.A.
Xử lý chứng từ tại chi nhánh: Ti chi nhánh, TTV tin hành vào s theo dõi,
nhp vào máy vi tính và thc hin kim tra, tách chng t 
ti chi nhánh lp thông báo chng t n ri chuyn v 
kim soát và ký duyt. Cui cùng, TTV gi thông báo chng t n cho công ty
ABC và nhp bìa h n hi t công ty.
Lƣu ý: i vi nhng BCT xut trình có bt hp l n chp thun
bt hp l vn x lý quy trình này. Nu sau khi kim chng t, ngoài nhm
bt hp l c chp nhn còn có nhm bt hp l khác, vn thông
báo bt hp l cho ngân hàng thông báo song song vi vic thông báo bt hp l

i yêu cu m L/C.
Xử lí chứng từ tại P.TTQT: TTV ti P.TTQT Hi s tip nhn h  t chi
nhánh và tin hành ký nhno P.TTQT tin hành kim
tra h m tra bt hp l trên h i v.
C th là kim tra  và chính xác gia ni dung L/C c công ty
ABC yêu cu m vi Commercial Invoice (No: 1209493, Date: 02-Sep-2012) và
các giy t có liên quan khác  các khon mc:
- Sn phm NK ca công ty ABC: Argentine wheat bean bran pellets. (cám mì
viên hay nguyên liu tht x t Argentina)
- Quy mô, giá tr sn phm NK: trên L/C tng khng sn phm NK là
135   ng giá tr là 29.295USD (USD217,00/MT), còn trên
Commercial Invoice thì tng khng sn ph ng
tng giá tr là 28.236,04 USD (USD217,00/MT).
20
- Khon mc Date of Expiry và Lastest Date of Shipment: 28/09/2012 và
07/09/2012.
- Doanh nghip XK hàng hóa cho công ty ABC: công ty XYZ ti Singapore.
Sau 3 ngày, ngày 11/10/2012, TTV Hi s thông qua chi nhánh gi Giy báo
chng t không phù hp cho công ty ABC v s sai li vi tng khng và
tng giá tr sn phm ghi trong L/C công ty ABC yêu cu m và trong
Commercial Invoice ca BCT L/C mà công ty XYZ gi v cho Ngân hàng yêu cu
thanh toán. Cui cùng, TTV nh ng ty.
Trong BCT gc gi v NHTMCP Bn Vit hi phic
lp ti chi nhánh Singapore ca Ngân hàng Tokyo-Mistubishi ngày 05/10/2012, có
kèm theo ch ký ci din công ty XYZ (No.12090493, For 28.236,04USD, At
sight). Hi phi n cho L/C m   ILC12019,
c lp ngày 03/08/2012.
2.1.8. Thanh toán L/C
Sau khi nhc yêu cu chp nhn thanh toán t công ty ABC mc dù có
s không trùng khp v tng kh ng và tng giá tr sn phm giao dch,

NHTMCP Bn Vit tin hành thanh toán tin hàng NK cho công ty XYZ. Quá trình
c thc hin qua hai khâu:
Thanh toán L/C tại chi nhánh: TTV ti chi nhánh lp phiu thanh toán và
son thanh toán cho công ty XYZ. Sau khi TTV tin hành hch toán, thu phí t
công ty ABC, h          kim soát và ký
duyt.
ng thi TTV chi nhánh chuyn h a công ty ABC
lên P.TTQT n hành duyt và chuyn lên P.TTQT
Hi s. TTV in thanh toán tr v t Hi s, giao bn thanh toán và phiu
chiu khu chng t cho công ty ABC. Cui cùng, TTV thc hin tách chng t
giao k  a công ty ABC vào bìa h  ti chi nhánh.
Thanh toán L/C tại P.TTQT: TTV Hi s sau khi tip nhn thanh toán
L/C t chi nhánh gi v tin hành kim tra h a công ty ABC và s
n h o P.TTQT kim soát và
ký duyt.
21
Tin, TTV Hi s thc hin sn, hch toán và tr n v chi nhánh
n cho công ty ABC v vic tin hành thanh toán tin hàng NK cho
công ty XYZ. ng thi, TTV, KSV, l o P.TTQT thc hin duy in,
n cn cp 2 gn thông báo cho ngân hàng Tokyo 
Mitsubishi. Sau cùng là thc hi  giao dch ti Hi s.
 n hn thanh toán cho công ty XYZ thông qua chi nhánh ngân hàng
Tokyo  Mitsubishi, TTV thc hin:
- c cho Phòng ngun vn ti Hi s chun b ngoi t  thc
hin thanh toán tin hàng NK cho công ty ABC.
- n hành hch toán bán ngoi t, trích tài khon tin gi ca công ty
ABC chuyn vào tài khon phi tr  thanh toán giá tr lô hàng là 28.236,04USD
cho chi nhánh ngân hàng Mitsubishi ti Singapore.
Theo dõi thời hạn thanh toán cho ngân hàng thông báo tại P.TTQT
Song song vi vic thc hin TTNK bng L/C cho ngân hàng Mitsubishi theo

yêu cu ca công ty ABC, TTV Hi s n hành theo dõi thi hn thanh toán
 nhc nh công ty ABC. TTV ti Hi s NHTMCP Bn Vit nhn c 1
bn L/C Document Schedule theo dõi các chng t n trong sut quá trình thc
hin L/C t ngân hàng Tokyo-Mistubishi.  cui chng t có  dng t
n S: 01, Ngày: 08/10/2012, PCN s
2.1.9. Tất toán hết hạn hiệu lực 15 ngày
Sau khi hoàn tt nhim v thanh toán tin hàng NK bng L/C cho công ty
XYZ do công ty ABC yêu cu, TTV tin hành tt toán ht hn hiu lc 15 ngày ca
L/C. C th là:
Ti chi nhánh, TTV thc hin kim tra thi hn hiu lc ca L/C và thông báo
cho công ty ABC. Sau khi nhc yêu cu hy L/C ca công ty ABC, TTV tin
hành gii ta ký qu, thu phí và tt toán ht hn hiu lc 15 ngày ca L/C thanh
toán.
Phí  bao gm phí m L/C là 43,72 USD cng thêm phí tu chnh L/C là
42,5 USD và phí ký hu B/L là 5USD, tng cng công ty ABC thanh toán phí cho
NHTMCP Bn Vit là 91,22 USD.
(Tham kho Bng biu phí TTQT ti NHTMCP Bn Vi Ph lc 3)
22
p h y L/C theo yêu cu ca công ty ABC và chuyn h
m soát và ký duyt. Cui cùng, TTV thc hi
h  vào bìa h 
Vi các ng hp thanh toán L/C tr ngay n tin
cho Ngân hàng thì tn hn bt buc thanh toán 2 ngày, P.TTQT thc
hin thông báo P.QHKH hoc P.QLTD yêu cu khách hàng thc hin thanh toán,
ng hp tr thi hn làm ng ti uy tín ca Ngân hàng.
Lƣu ý: S kha s tin, s tài khon, tên khách hàng trên phiu
xut ngoi bng và phiu nhp ngoi bng khi phát hành L/C. Vào s phát hành L/C
NK, m y L/C. ng dn
s TTQT/HDNK-02)
2.1.10. Lƣu hồ sơ khách hàng

Khi thc hin quy trình TTNK bng L/C tr ngay cho công ty ABC,  tng
c mt, TTV cn th li các chng t có liên quan  
ca công ty ABCi P.TTQT.  i cn thn và ngoài bìa
có  các thông tin cp nht trong sut quá trình thc hin  d theo dõi,
tra soát.
Các chng t ca công ty ABC ti NHTMCP Bn Vit gm:
- Gi ngh phát hành/sa i L/C.
- Hng ngo
- T trình duyt phát hành L/C.
- L/C, các si (nu có), các bn.
- Bn sao b chng t NK.
- Các phiu hch toán k toán.
- Các giy t liên quan.
Lƣu ý:
- H ca khách hàng,  ABC  dùng
cho các giao dch sau này.
- Các b i luôn c cp nht kp thi trong sut quá trình thc
hin giao dch.

23
2.2. Nhận xét chung
2.2.1. Điểm mạnh
Bng các gii pháp tích cc, NHTMCP Bn Vin khnh v a
  c TTQ c bi  p v TTNK b    ng
c tin b nhnh.
c thc hin quy trình TTNK bng L/C, ta có th nhn thc
nhm mnh t nghip v này c
- Thứ nhất, cc thc hin quy trình TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn
Vit ch ym nhim. Sau mc thc hin, KSV ti Hi s s thc
hin kim tra tng chi tit công vic, công tác kim tra chng t c tin

hành cht ch. u này giúp hn ch tng sai sót trong quá trình lp giao
dch.
- Thứ hai, trong quá trình thc khi phát hành L/C i vi khách
hàng ký qu i 100%, h c thông qua b phn Tín d thnh
ri ro tín dng có th xi vi khách hàng (doanh nghi
kt qu thnh, TTV s tin hành yêu cu khách hàng b sung các chng t cn
thit khác nhm m bo phòng nga ri ro tín dng.
- Thứ ba, các phí thanh toán c tính theo tn rõ ràng, giúp cho
khách hàng d nm bt và thun tin cho vic kim toán ca NHTMCP Bn Vit v
sau. C th là:
+  tn thc t ca quy trình TTNK bng L/C có phát sinh phí giao
dch Ký qu; Phát hành L/C; Tu chnh L/C hoc hy L/C; Thanh toán L/C,
TTV luôn tin hành ghi rõ s tin mà khách hàng là nhà NK phi thanh toán cho
Ngân hàng ti thc khi tt toán L/C.
+ phí cam kt gia khách hàng và Ngân hàng,
vic thanh toán phí có th c thc hin ngay sau mc phát sinh phí. Hoc
 thc hin thanh toán tt c các phí phát sinh trong sut quá trình thc
hin L/C vào thm tin hành tt toán ht hn hiu lc 15 ngày ti Ngân hàng.
- Thứ tƣ, do mc phí thanh toán L/C ca Ngân hàng vn còn khá cao so vi
mt bng chung hin nay. Vì vi vi nhng khách hàng có uy tín và quan h
 nhc c, tu chnh, hy hoc thanh toán
24
u có mc bi th áp d khách hàng d nm bt khi thc
hin quy trình. (Tham kho Biu phí L/C  Ph lc 3)
- Thứ năm, vi c cui cùng trong mi c
ca quy trình thc hin TTNK bng L/C t yu t quan trng nhm qun
lí nhng khách hàng giao d có nh
hp v mc phí áp dng cho khách hàng khi thc hin các giao dch khác v sau.
ng thc trích lc h khách hàng n
hành nh ti Phòng K toán Hi s c trin khai d  sau.

- Thứ sáu, vic NHTMCP Bn Vit có tài khon NOSTRO ti Deutsche
Bank, trc tip tham gia m làm cho t thanh toán tr nên nhanh
chóng, vic truyn tin, d li     Cùng vi s i mi nhanh
chóng v công ngh, k thut, trang b m     c
hin TTNK bng L/C ca Ngân hàng t  c hoàn thin m bo kinh
doanh có hiu qu trong khuôn kh Luc cho phép.
2.2.2. Điểm yếu
Bên cnh nh m mnh cn phát huy, quy trình TTNK bng L/C ti
NHTMCP Bn Vit vn còn tim n nhi   ng mc do ho ng
TTQT ch mc trin khai thc hin t
 dày lch s hou kinh nghic thc
hin vn còn nhiu hn ch nhnh cn phc xem xét và ci thi
- Thứ nhất, NHTMCP Bn Vit n và ban hành
nh, quy nhng hóa quy trình TTNK bng L/C nên còn nhiu ch
c s hp lý. C th là:
+ Hin ti, mc dù NHTMCP Bn Vin: Quy trình nghip v
TTNK b   là s c th hóa các thông l quc t  
c trong quy trình vn còn dài dòng. Vì th, cn
ct gim bt nhc không cn thi  thanh toán. Tuy nhiên,
vn phi sao cho tht h quá trình thc hin TTNK bc tin hành
mt cách cht ch. ng thi, giúp cho vic theo dõi c
c d dàng và thun l.
25
+ ng dn thc hin TTNK b cn nhng tình
hung có th x gii quyt c th cho tng hp.
Vì vy, khi thc t phát sinh mng hp liên quan ti chng t, TTV s gp
phi rt nhi gii quyt, làm cho t thanh toán b chm li.
Thứ hai, vic nhn, kim tra, x lý chng t ti NHTMCP Bn Vit phi qua
nhiu khâu trung gian, mt nhiu thi gian. c t quy trình  
vic tu chnh L/C tin hành x lý mt khá nhiu thi gian và mc dù là L/C tr ngay

c kim tra x lý chng t thanh toán i mt ti vài ngày  thc
hiu này là do:
+  mc phát hành, cn ph
(L/C m bng vn vay), mua ngoi t (L/C ký qu) hay trình duyt m min ký qu
(L/C min ký qu).
+ m L/C (TTV m, qua kim soát viên kim soát ri
chuyn lên ph trách phòng kim tra li và duyn). Ch cn mt khâu ùn tc là
L/C ca khách hàng s b phát hành chm.
+ Mt khác, vic trình ký nhiu ln  m bo an toàn, tránh ri ro cho Ngân
hàng t trong nhng nguyên nhân làm ti thc hin b n.
- Thứ ba, công vi h  c cui cùng ca mi quy trình
TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn Vit ch yc tin hành th công bng vic
sp xp các h    n tng khách hàng c th      
c chuyn lên Phòng K  i thành cu
s và tic này làm mt rt nhiu th thc hin cho
tng b h  trc tip  d dàng trích
lc khi TTV có nhu cu tìm kim thông tin khách hàng hoc khi khách hàng có yêu
cu xem li h a mình.
- Thứ tƣ ca Ngân hàng còn thiu nhiu kinh nghim v
chuyên môn nghip v   hiu sâu v  c sn xut kinh doanh ca
khách hàng nên các thao tác nghip v TTNK bng L/C t. u
này vô hình chung s làm cho t thc hin thanh toán s b chm li ít nhiu. Ví
d c th nht là khi phát sinh nhng tình hung sai sót v chng t hay nhng