B QUY TC EITI - PHIÊN BN 2011
Bao gm Hưng dn Thm đnh
Ban Thư ký EITI Quốc tế tại Oslo
Phiên bản: 01/11/2011
Ấn phẩm này tập hợp những yêu cầu cơ bản cần thiết phải tuân thủ khi thực hiện Sáng kiến
minh bạch trong ngành công nghiệp khai thác (EITI), bao gồm: các Nguyên tắc, Tiêu chí, Yêu cầu,
Hướng dẫn Thẩm định, Ghi chú Chính sách đã được Ban thư ký EITI soạn thảo dựa trên những
quyết định của Hội đồng Quản trị EITI quốc tế.
Bản dịch tiếng Việt do Trung tâm Con người và Thiên nhiên thực hiện
Bộ quy tắc EITI
Bao gm Hưng dn Thm đnh
© EITI, 2011
Phiên bn: 01/11/2011
Biên tp: Sam Bartlett, Kjerstin Andreasen
Thit k: Alison Beanland (bn ting Anh)
(Tài liu Hưng dn Thm đnh – do Ban
Phát trin Quc t xut bn © Bn quyn
Crown 2006)
n phm này (ngoi tr logo) có th đưc
xut bn li min phí dưi mi hình thc
nhưng vn phi đm bo tính chính xác ca
nguyên mu và không đưc s dng trong
các trưng hp có th gây hiu lm. Tài liu
cn đưc ghi nhn theo bn quyn Crown
vi tên và ngun ca n phm đưc xác
đnh rõ ràng.
Bn quyn thit k thuc EITI
Bn ting Anh in ti Na Uy, 2011
Ban Thư ký EITI quc t
Ruselokkveien 26
0251 Oslo

Norway
Tel: +47 22242105
Website: www.eiti.org
E-mail:
Bn dch ting Vit do Trung tâm Con ngưi
và Thiên nhiên (PanNature) thc hin vi
s đng ý ca Ban thư ký EITI quc t. Các
li, sai sót v mt ngôn ng và ni dung
ting Vit, nu có, thuc trách nhim ca
PanNature.
B QUY TC EITI - PHIÊN BN 2011
Bao gm Hưng dn Thm đnh
n phm này tp hp nhng yêu cu cn thit cn tuân th khi
thc hin Sáng kin minh bch trong ngành công nghip khai
thác (EITI), bao gm: các Nguyên tc, Tiêu chí, Yêu cu, Hưng dn
Thm đnh, Ghi chú Chính sách đã đưc Ban thư ký EITI son tho
da trên nhng quyt đnh ca Hi đng Qun tr EITI quc t.
Phiên bản này (01/11/2011) không có nhiều thay đổi lớn so với các
phiên bản khác xuất bản trong năm 2011.
MC LC
Lời nói đầu
Giới thiệu
1 Các nguyên tắc EITI
2 Các tiêu chí EITI
3 Yêu cầu đối với quốc gia thực thi EITI
3.1 Các yêu cu khi đăng ký tham gia
3.2 Các yêu cu trong quá trình chun b
3.3 Các yêu cu v công b thông tin
3.4 Các yêu cu v ph bin thông tin

3.5 Các yêu cu v đánh giá và thm đnh
3.6 Các yêu cu v duy trì trng thái Tuân th
3.7 Th tc chuyn tip đi vi b quy tc EITI 2011
4 Hướng dẫn thẩm định
4.1 Mc đích thm đnh
4.2 Tng quan v thm đnh
4.3 Các bưc thm đnh
4.4 Phương pháp thm đnh
4.5 Kin ngh và gii quyt tranh chp
4.6 Điu khon tham chiu (TOR) mu cho bên thm đnh
Mu t đánh giá dành cho công ty  cp quc gia
5 Ghi chú chính sách EITI
6 Quản trị, quản lý và hành chính trong EITI
6.1 Điu l ca hip hi thông qua ngày 16/2/2009
7
9
10
11
12
14
19
26
27
29
30
31
34
34
35
36

37
39
40
54
55
71
72
LI NÓI ĐU
E
ITI đã đi qua mt quãng đưng khá dài k t khi B Quy tc EITI đưc xut bn
ln đu vào tháng 2/2009. S lưng các nưc thành viên tham gia thc hin EITI
đã tăng lên nhanh chóng và EITI đưc trin khai vi nhng cách tip cn mi m,
sáng to. Cho đn nay, đã có hơn 100 báo cáo EITI đưc công b và phn ln các quc
gia thành viên đu đã hoàn tt quy trình thm đnh đánh giá s tuân th thc hin EITI.
Căn c vào kt qu thm đnh, mt s quc gia đã đưc công nhn đt trng thái Quc
gia Tuân th EITI (EITI Compliant Country). Mt s quc gia khác cũng đã xác đnh đưc
nhng bưc tip theo cho riêng mình đ đt đưc mc tiêu này.
Phiên bn B Quy tc EITI này có thêm mt chương mi v các yêu cu ca EITI. Phn
này đưc sp xp sau phn v các nguyên tc, tiêu chí EITI và ngay trưc phn v hưng
dn thm đnh. Mc đích ca chương mi này nhm gii thích rõ hơn các yêu cu mà
quc gia đang thc hin EITI và các bên liên quan cn đt đưc đ tr thành Quc gia
Tuân th EITI. Nhng yêu cu này trưc đây đưc đ cp ti trong phn Hưng dn
Thm đnh. Trong phiên bn mi này, chúng đưc làm rõ và b sung thêm đ có th
đm bo cht lưng và tính nht quán ca quá trình thc hin EITI. Phn Hưng dn
Thm đnh cũng đưc gii thích rõ ràng và m rng hơn nhm cung cp nhng hưng
dn đy đ nht cho các bên thm đnh v cách thc đánh giá s tuân th các yêu cu
ca EITI.
K t khi tài liu Hưng dn Thm đnh đưc thông qua năm 2006, HĐQT EITI đã công
b mt s điu l c th dưi dng các Ghi chú Chính sách. Mt s gii thích quan trng

trong các ghi chú chính sách cũng có th đưc tìm thy  chương v Yêu cu EITI hoc
phn Hưng dn Thm đnh. Ví d, tháng 5/2008, HĐQT EITI đã thng nht nhng quy
đnh v thi hn thm đnh và điu này đưc ghi rõ trong Ghi chú Chính sách s 3.
Thông tin liên quan đn các thi hn này đã đưc b sung trong chương mi v yêu cu
EITI, cũng như trong phn Hưng dn Thm đnh.
Năm 2009, ti hi ngh quc t Doha, cơ cu qun tr ca EITI đã đưc phê chun. Hip
hi thành viên EITI đưc thành lp trên cơ s thông qua Điu l Hip hi EITI. Kt qu
đánh giá ban đu cho thy các ni dung Điu l Hip hi đã đưc áp dng khá tt. Sau
đt đánh giá v qun tr cui năm 2010, HĐQT EITI đã đ xut mt s thay đi nh và
đưc phê duyt  Hi ngh EITI ti Paris. Các hưng dn liên quan đn bu c cũng đưc
cp nht thêm.
Do s lưng các quc gia tham gia thc thi EITI ngày càng nhiu, s lưng các bên liên
quan tham gia vào tin trình này cũng không ngng tăng lên. Dù nhng thay đi v
ni dung ca b quy tc ch yu nhm mc đích din gii, đây cũng là kt qu ca quá
trình tham vn và tho lun rng rãi ca HĐQT EITI và các bên liên quan. Thay mt cho
nhng bên đưc hưng li t vic thc hin EITI, tôi xin bày t s bit ơn sâu sc ti tt
c nhng ngưi đã tham gia vào quá trình này.
B QUY TC EITI 7
LI NÓI ĐU
B quy tc này chc chn chưa phi là phiên bn cui cùng. Tương t như các quy ch
qun tr khác, B Quy tc EITI đưc khái quát t quá trình thc hin sáng kin này và s
tip tc đưc sa đi và hoàn thin trong tương lai.
Vi cương v Ch tch EITI, tôi vinh d nm gi trng trách điu phi các công vic khá
phc tp ca nhóm các bên liên quan. Tôi cn nói rõ rng b quy tc mi này đưc xây
dng trưc khi tôi đm nhn cương v Ch tch vào tháng 3/2011. Do đó, tôi xin bày t
lòng bit ơn đn tt c nhng ngưi đã đóng góp vào quá trình cp nht b quy tc
này, bao gm cu Ch tch EITI Peter Eigen. Các cá nhân, t chc tham gia tin trình
EITI đã làm vic rt tích cc nhm đi đn nhng tha thun h tr mc tiêu thc thi
hiu qu và mang li nhiu tác đng kh quan  cp quc gia. Trong nhng năm va
qua, chúng ta đã đt đưc nhiu thành công trong vic đu tranh chng tham nhũng

và đòi hi s minh bch đi vi các bên liên quan nhưng chng đưng phía trưc vn
còn rt dài. Chúng ta chưa th thành công cho đn khi các quc gia giàu tài nguyên
thc s đưc hưng li nhm xóa đói gim nghèo, phát trin kinh t và ci thin cuc
sng ca ngưi dân.
London, 01/11/2011
Clare Short
Ch tch Hi đng Qun tr EITI
B QUY TC EITI8
GII THIU
S
áng kin minh bch trong ngành công nghip khai thác (EITI) đưc khi đu t
chin dch vn đng chính sách ca các t chc xã hi dân s nhm thúc đy vic
thc hin công b nhng khon chi tr gia các công ty khai thác và chính ph các
quc gia s hu tài nguyên. Sáng kin này đưc th tưng Anh Tony Blair khi xưng
ln đu năm 2002. Theo đó, chính ph Anh đã thit lp mt nhóm các quc gia giàu
tài nguyên, các công ty khai thác và c các t chc xã hi dân s đ nghiên cu, phát
trin phương pháp lun v EITI. Ti hi ngh đưc t chc ti London (Anh) năm 2003,
b nguyên tc EITI (the EITI Principles) đưc thông qua và quá trình thc hin thí đim
EITI bt đu đưc tin hành. Sau đó, t các kinh nghim có đưc trong quá trình thc
hin thí đim, b tiêu chí EITI (EITI Criteria) đưc thông qua năm 2005 ti cuc hp ti
Lancaster House (Anh). Đây cũng đưc coi là cuc hp khi đng ca Nhóm tư vn quc
t EITI (the EITI International Advisory Group) do ông Peter Eigen làm ch tch cùng
s tham gia ca đi din các bên liên quan EITI. Nhóm tư vn quc t đã hp năm ln
trong hai năm 2005 và 2006. Trong năm 2005, cun tài liu ngun EITI (The EITI Source
Book) đưc xut bn, bao gm nhng hưng dn c th cho các quc gia đang thc thi
EITI. Xut phát t nhng kinh nghim ban đu khi áp dng thí đim EITI, vic thm đnh
quá trình thc hin EITI đã tr thành mt trong nhng yêu cu không th thiu đi vi
các quc gia đang thc hin sáng kin này. Tài liu Hưng dn Thm đnh (The Valida-
tion Guide) đưc Nhóm tư vn quc t EITI giám sát xây dng và bt đu đưc áp dng
vào năm 2006.

Trong thi gian din ra Hi ngh EITI toàn cu ti Oslo năm 2006, Nhóm tư vn quc t
EITI đã gii thiu báo cáo chính thc. Thông qua ni dung báo cáo, các bên liên quan
EITI tham d hi ngh này cũng mt ln na khng đnh s ng h ca mình đi vi các
nguyên tc, tiêu chí và hưng dn thm đnh EITI. Rt nhiu khuyn ngh cũng đã đưc
đưa ra nhm hoàn thin ni dung b hưng dn này, bao gm chi tit “…EITI nên thành
lp mt Hi đng các bên liên quan đưc h tr bi Ban thư ký nhm qun lý nhng
vn đ EITI  cp quc t”.
T khuyn ngh nêu trên, Hi đng Qun tr EITI quc t (HĐQT) đưc thành lp vi vai
trò ra quyt đnh liên quan đn quá trình thc hin EITI cũng như các vn đ qun tr
khác. Các quy đnh liên quan đn thc thi EITI do HĐQT EITI xây dng dưi dng các Ghi
chú Chính sách. Ban thư ký chu trách nhim son tho và xut bn trong phiên bn B
Quy tc EITI này.
Trong n phm này, Ban Thư ký EITI đã tp hp các tài liu chính sách đ to thành b
các quy tc thc thi EITI. n phm này đưa ra nhng yêu cu do HĐQT EITI ban hành đi
vi các quc gia và các công ty khai thác thc thi EITI. Đây là bn hưng dn xuyên sut
vi các yêu cu cho các quc gia và công ty thc thi EITI, t quá trình đăng ký tham gia
dưi vai trò là quc gia ng viên ti quá trình thm đnh đ tr thành quc gia tuân th
EITI.
Các sa đi, b sung cũng như văn bn hưng dn cho các điu l ca EITI s đưc ban
hành dưi dng các Ghi chú Chính sách.
B QUY TC EITI 9
Hi ngh Lancaster House (London)
đưc Chính ph Anh t chc năm 2003
vi s tham gia ca mt nhóm các bên
liên quan, bao gm các quc gia, các
công ty khai thác và các t chc xã hi
dân s. Trong hi ngh này, nhóm các
bên liên quan đã cùng nht trí v thông
qua Tuyên b các nguyên tc nhm
tăng cưng minh bch các khon thu,

chi trong ngành công nghip khai
thác. Hi ngh này đưc coi là mt du
mc quan trng bi s ra đi ca các
nguyên tc mà sau này tr thành các
nguyên tc cơ bn nht ca EITI.
1 CÁC NGUYÊN TC EITI
CÁC NGUYÊN TC EITI
1 Chúng tôi tin rng vic s dng hiu qu ngun tài nguyên giàu có là đng
lc quan trng đ tăng trưng kinh t bn vng, xóa đói gim nghèo và
hưng ti s phát trin bn vng. Vic s dng không hp lý s làm ny
sinh nhng tác đng tiêu cc đi vi kinh t và xã hi.
2 Chúng tôi khng đnh mc đích ca vic qun lý ngun li tài nguyên thiên
nhiên là vì li ích ca mi công dân và phc v cho s phát trin chung ca
quc gia có tài nguyên.
3 Chúng tôi nhn thy ngun thu t hot đng khai thác tài nguyên là
ngun thu nhp lâu dài và chu nh hưng ca s bin đng giá c.
4 Chúng tôi nhn thy s hiu bit ca ngưi dân v ngun thu, chi ca
chính ph có th thúc đy tho lun công khai, đưa ra nhng cân nhc và
la chn thc t, thích hp hơn cho s phát trin bn vng.
5 Chúng tôi nhn mnh tm quan trng ca tính minh bch ca các chính
ph và các công ty trong ngành công nghip khai thác, cũng như s cn
thit v tăng cưng qun lý tài chính công và trách nhim gii trình.
6 Chúng tôi nhn thy rng tăng cưng tính minh bch cn đưc đt trong
bi cnh tôn trng lut pháp và các điu khon hp đng.
7 Chúng tôi nhn thy minh bch tài chính có th to môi trưng thông
thoáng cho các nhà đu tư trong và ngoài nưc.
8 Chúng tôi tin tưng vào các nguyên tc và vic thc hin trách nhim gii
trình ca chính ph vi công chúng v vic qun lý các ngun thu- chi t
hot đng khai thác tài nguyên.
9 Chúng tôi cam kt khuyn khích các tiêu chun minh bch và trách nhim

gii trình cao trong cng đng, hot đng ca chính ph và các doanh
nghip.
10 Chúng tôi tin tưng cn có cách tip cn phù hp và kh thi trong vic thc
hin công b các khon thu-chi khi đưc yêu cu; cách tip cn này cn đ
đơn gin đ thc hin và s dng.
11 Chúng tôi tin tưng rng vic công b thông tin v các khon chi tr cn
có s tham gia ca tt c các công ty hot đng trong ngành công nghip
khai thác.
12 Trong khi tìm kim các gii pháp, chúng tôi tin tưng rng s tham gia
đóng góp ca tt c các bên có liên quan, bao gm chính ph và các cơ
quan ca chính ph, các công ty khai thác, các công ty dch v, các t chc
đa phương, các t chc tài chính, nhà đu tư, các t chc phi chính ph đu
rt quan trng.
B QUY TC EITI10
2 CÁC TIÊU CHÍ EITI
S
au hi ngh Lancaster House, sáng kin EITI tip tc nhn đưc s ng h  cp đ
quc t, t các chính ph, các công ty khai thác đa quc gia, các nhà đu tư, các t
chc phi chính ph và các đnh ch quc t. Sáng kin này dn đưc đnh hình thông
qua vic c th hóa các nguyên tc và thc hin thí đim ti mt s quc gia. Đây là giai
đon rt quan trng bi vic áp dng các nguyên tc này buc các quc gia thc hin EITI
phi đt sáng kin này trong mi quan h cht ch vi các sáng kin trong nưc, phi lp k
hoch cũng như thc hin các quy đnh phù hp vi hành cnh c th ca quc gia mình.
Trong giai đon này, các kinh nghim đa dng t vic thc thi EITI đã góp phn b sung cho
sáng kin ngày mt hoàn thin hơn. Các bài hc kinh nghim thu đưc cũng to ra nhng
cuc tranh lun rng khp liên quan đn tính cn thit ca mt hưng dn rõ ràng hơn cho
vic thc hin EITI, nhưng vn tôn trng tính t nguyn và đm bo linh đng trong bi
cnh mi quc gia c th. Đ tin xa hơn trong giai đon thí đim và m rng hơn na sáng
kin này đn các quc gia giàu tài nguyên trên th gii, rõ ràng, vic xây dng mt b tiêu
chí đng nht cho các quc gia thc hin EITI là rt cn thit.

Ti hi tho EITI ti London (Anh) năm 2005, các đi biu tham gia đu tán thành nhng
tiêu chí EITI đưc đưa ra, nhưng cũng đng thi khuyn khích các quc gia thc hin tin
xa hơn, không ch dng li  vic thc hin các yêu cu ti thiu ca sáng kin này. Các đi
biu đu nhn ra rng, nhng bài hc đúc kt đưc t quá trình thí đim EITI là thc s hu
ích và có giá tr đi vi các quc gia và các công ty ng h EITI. Đi din t các chính ph và
các công ty khai thác đón nhn bn Hưng dn này như mt tài liu tham kho quan trng,
đnh hưng thc hành chi tit các ni dung tương ng đã đưc đ cp đn trong tài liu
Những bài học kinh nghiệm tốt về minh bạch tài chính và cun Cẩm nang về minh bạch tài
chính ca Qu tin t quc t (IMF, 2005). Các đi biu cũng chào đón b tư liu ngun EITI
như mt hưng dn b sung và minh ha cho vic thc hin EITI.
CÁC TIÊU CHÍ EITI
1 Thưng xuyên công b thông tin rng rãi, đy đ và tưng minh v các khon chi tr quan trng t
du m, khí đt và khoáng sn ca các công ty cho chính ph và các khon thu quan trng t các tài
nguyên này do chính ph nhn.
2 Khi chưa thc hin công tác kim toán, các khon chi tr và ngun thu bt buc phi đưc kim toán
đc lp vi các chun mc kim toán quc t.
3 Các khon chi tr và ngun thu phi đưc đi chiu bi mt cơ quan qun tr đc lp đáng tin cy, s
dng các chun mc kim toán quc t. Ý kin ca cơ quan qun tr v kt qu đi chiu, bao gm
nhng sai lch s liu phi đưc công b.
4 Phương pháp tip cn này đưc s dng cho tt c các loi hình doanh nghip, bao gm c doanh
nghip quc doanh.
5 Xã hi dân s tham gia tích cc vi tư cách thành viên trong vic thit k, giám sát, đánh giá quy
trình này và đóng góp vào nhng tho lun công khai.
6 K hoch thc hin các công vic trên phi đưc chính ph xây dng công khai và đm bo bn
vng v mt tài chính vi s giúp đ ca các đnh ch tài chính quc t nu cn thit. K hoch này
bao gm các mc tiêu có th đo lưng đưc, khung thi gian thc hin và đánh giá nhng hn ch
tim tàng v mt năng lc.
B QUY TC EITI 11
M
c tiêu ca vic thc hin EITI là giúp các quc gia đt đưc trng thái Quc

gia Tuân th EITI. Đây là chương mi đưc cp nht vi ni dung v nhng
yêu cu mà mi quc gia thc hin EITI cn đt đưc đ có th tr thành
mt quc gia tuân th EITI. Chương này cũng đưa ra các hưng dn cn thit đ các
quc gia có th đt đưc các yêu cu mt cách tt nht
1
. Tuy nhiên, bn hưng dn
này cũng ch mang tính cht tham kho, bi thc t, dù EITI là mt tiêu chun mnh
nhưng cũng rt linh đng đ có th thích ng vi bi cnh riêng ca mi quc gia thc
hin. Do đó, nhng yêu cu đưc nêu ra cũng ch  mc ti thiu và các quc gia đưc
khuyn khích thc hin m rng hơn b tiêu chun này nu các bên liên quan đng
thun đó là nhng bưc tin phù hp. Các bên liên quan cũng đưc khuyn khích
tham kho thêm mt s tài liu hưng dn khác như Thực thi EITI (Implementing the
EITI) và Các bài học tốt từ việc thực thi EITI (The EITI Good Practice Notes).
Các yêu cu đi vi quc gia thc hin EITI đưc tóm tt trong Bng 1. Mt quc gia
đưc công nhn là ng viên EITI (EITI Candidate) nu tha mãn đ 05 yêu cu  giai
đon đăng ký tham gia. Tình trng ng viên s đưc duy trì trong mt thi gian nht
đnh trưc khi quc gia đó tr thành quc gia Tuân th EITI (EITI Compliant). Đ đt
đưc trng thái tuân th, các quc gia thc hin EITI phi hoàn tt quá trình thm đnh
thông qua mt đánh giá đc lp v các yêu cu đã đt đưc (xem Chương IV – Hưng
dn Thm đnh).
Đ tip tc duy trì trng thái Tuân th, các quc gia s phi đm bo vic chp hành
tt c yêu cu EITI. Nu mt quc gia, dù đã đt trng thái tuân th, nhưng vic thc
hin EITI không đm bo đưc mc tiêu chun đ ra đi vi trng thái này thì HĐQT
EITI quc t có quyn yêu cu quc gia đó thc hin thm đnh li hoc loi b quc
gia đó ra khi danh sách các quc gia Tuân th EITI (Xem yêu cu s 21 và Ghi chú
Chính sách s 03).
1
Chương này dựa trên cơ sở hướng dẫn trong cuốn Tài liệu nguồn EITI xuất bản năm 2005
3 YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
B QUY TC EITI12

YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
NG VIÊN EITI TUÂN TH EITI

Trước khi kết thúc giai đoạn Ứng viên:
Để đăng ký trở thành
Ứng viên EITI:
CÁC YÊU CẦU KHI ĐĂNG KÝ CÁC YÊU CẦU TRONG GIAI ĐOẠN CHUẨN BỊ CÁC YÊU CẦU DUY TRÌ
TRẠNG THÁI TUÂN THỦ
Duy trì trạng thái
tuân thủ EITI:
Chính ph cn phi
công b rng rãi và
rõ ràng v ý đnh thc
hin EITI.
Chính ph cn phi
cam kt hp tác vi xã
hi dân s và các công
ty trong quá trình thc
hin EITI
Chính ph cn phi
b nhim mt cán b
cao cp đm nhim
ch đo quá trình thc
hin EITI.
Chính ph cn phi
thit lp mt Hi đng
các bên liên quan đ
giám giát vic thc
hin EITI.
Hi đng các bên liên

quan, vi s tham vn
các thành viên EITI ch
cht, nên thng nht
và công b mt bn
k hoch làm vic, đã
tính toàn đy đ chi
phí, các mc tiêu có th
đnh lưng và thi gian
biu chính xác cho vic
thc thi. Bn k hoch
này nên đi kèm vi mt
đánh giá v nhng hn
ch năng lc.
Các quc gia tuân th
EITI phi đm bo tha
mãn tt c các yêu cu
đ cp  trên nhm
duy trì trng thái quc
gia Tuân th EITI.
Chính ph cn phi đm bo s tham gia đy đ, ch đng, đc
lp và hiu qu ca xã hi dân s trong quá trình thc hin EITI.
Chính ph cn phi thúc đy s tham gia ca khi công ty khai
thác trong quá trình thc hin EITI.
Chính ph cn phi loi b các tr ngi nh hưng ti quá trình
thc hin EITI.
Hi đng các bên liên quan phi thng nht v các đnh nghĩa
quan trng và mu báo cáo.
T chc đưc ch đnh thc hin báo cáo EITI phi nhn đưc s
nht trí ca Hi đng các bên liên quan v năng lc k thut, uy
tín cũng như đ tin cy.

Chính ph cn phi đm bo rng tt c các công ty khai thác
và cơ quan ca chính ph liên quan phi thc hin đúng ch đ
báo cáo.
Chính ph cn phi đm bo rng các báo cáo ca công ty phi
đưc kim toán theo đúng các chun mc quc t.
Chính ph cn phi đm bo rng các báo cáo ca chính ph
cũng phi đưc kim toán theo các chun mc quc t.
NHỮNG YÊU CẦU VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN
Các công ty phi công b tt c các khon chi tr quan trng và
đm bo phù hp vi các các mu báo cáo đã thng nht.
Các cơ quan chính ph phi công b tt c các khon thu quan
trng ca mình và đm bo phù hp vi mu báo cáo đã thng
nht.
Báo cáo kt qu đi chiu s liu gia các công ty khai thác và
chính ph, đưc thc hin bi mt t chc đc lp, phi đưc
công nhn và thông qua bi Hi đng các bên liên quan.
Bên tư vn đc lp cn phi đm bo rng báo cáo EITI phi
mang tính toàn din, ch ra đưc đưc tt c các khon chênh
lch và đưa ra các khuyn ngh cn thit đ khc phc.
CÁC YÊU CẦU VỀ PHỔ BIẾN THÔNG TIN
Chính ph và Hi đng các bên liên quan phi đm bo báo cáo
EITI phi đưc vit bng ngôn ng d hiu, có th tip cn mt
cách d dàng và đưc ph bin rng rãi. Các kt lun ca báo
cáo cũng cn đưc khuyn khích góp ý và tho lun công khai.
CÁC YÊU CẦU VỀ ĐÁNH GIÁ VÀ THẨM ĐỊNH
Các công ty khai thác khoáng sn và du khí phi ng h vic
thc thi EITI
Khuyn khích chính ph và Hi đng các bên liên quan rút ra các
bài hc, ch ra nhng khon chênh lch và đm bo vic thc thi
EITI mt cách bn vng. Các quc gia thc thi EITI cn np các báo

cáo Thm đnh phù hp vi nhng thi hn do HĐQT EITI đ ra.
1 6
21
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2
3
4
5
B QUY TC EITI 13

YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
3.1 CÁC YÊU CU KHI ĐĂNG KÝ THAM GIA
Khi mt quc gia có ý đnh tham gia sáng kin EITI thì chính ph ca quc gia đó s
đưc yêu cu thc hin mt s bưc trưc khi chính thc tr thành ng viên EITI (xem
các yêu cu t 1-5 phn dưi). Khi quc gia đã hoàn tt các bưc đăng ký tham gia và
mong mun tr thành quc gia ng viên EITI thì mt cán b cao cp trong chính ph,
ngưi đưc b nhiu điu hành vic thc hin EITI, s phi gi h sơ đăng ký cho Ch

tch HĐQT EITI quc t (Xem Hp 1).
HP 1 ĐĂNG KÝ TR THÀNH QUC GIA NG VIÊN EITI
Khi mt quc gia đã hoàn thành các bưc đăng ký tham gia và mong mun tr thành ng viên EITI thì
chính ph quc gia đó, vi s h tr ca Hi đng các bên liên quan (The Multi-Stakeholder Group –
MSG), phi chính thc gi h sơ đăng ký bng văn bn ti Ch tch EITI quc t. H sơ đăng ký cn mô t
các hot đng đã đưc thc hin cho ti thi đim gi h sơ và cung cp các bng chng chng t rng
quc gia đó đã tha mãn đưc c 05 yêu cu ca bưc đăng ký tham gia. H sơ đăng ký cn bao gm c
đa ch liên h chi tit ca các cơ quan chính ph, các t chc xã hi dân s và khi tư nhân đã tham gia
vào quá trình đăng ký.
y ban H tr ng viên (the Outreach and Candidacy Committee) ca HĐQT EITI S làm vic vi Ban thư
ký EITI quc t đ xem xét h sơ và đánh giá vic tuân th các yêu cu ca quc gia gi h sơ. Ban thư
ký s liên lc vi các bên liên quan  quc gia đó nhm tìm hiu quan đim ca h v quá trình đăng ký
cũng như ly ý kin tham vn t các chính ph h tr, nhóm xã hi dân s quc t, nhóm các công ty, các
t chc và nhà đu tư h tr sáng kin EITI. Ban thư ký s phi hp cht ch vi ngưi ph trách chương
trình EITI quc gia đ làm rõ thêm các vn đ còn tn ti trong quá trình đánh giá. U ban H tr ng
viên s đưa ra khuyn ngh vi HĐQT EITI, trưc khi hi đng đưa ra quyt đnh cui cùng có chp nhn
h sơ ca quc gia đó hay không.
HĐQT EITI s quyt đnh v danh sách các quc gia ng viên đưc chp nhn  các phiên hp đnh kỳ.
Nu khong thi gian gia các phiên hp đnh kỳ cách xa nhau, HĐQT EITI s cân nhc vic đưa ra quyt
đnh bng văn bn, dưi dng Thông tư.
Khi HĐQT EITI tha nhn mt quc gia tr thành ng viên EITI thì cũng đng thi đưa ra các mc thi
hn cho quc gia đó v vic công b Báo cáo EITI đu tiên, cũng như đ trình báo cáo Thm đnh cui
cùng đưc thông qua bi Hi đng các bên liên quan EITI  quc gia đó. Báo cáo EITI đu tiên phi đưc
công b trong vòng 18 tháng, và báo cáo Thm đnh cui cùng phi đưc trình trong vòng 2,5 năm k t
khi quc gia đó chính thc đưc công nhn là mt ng viên EITI.
B QUY TC EITI14
3.1 CÁC YÊU CU KHI ĐĂNG KÝ THAM GIA
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 1
Chính phủ cần phải công bố rộng rãi và rõ ràng về ý định tham gia EITI

a) Bn công b nên do ngưi đng đu chính ph hoc nhà nưc, hoc mt đi din
phù hp ca chính ph chu trách nhim.
b) Vic công b rng rãi có th đưc thc hin thông qua l gii thiu chính thc,
hoc thông báo qua các phương tin truyn thông, hoc trên trang web riêng v
EITI.
c) Không ch mang tính cht thông báo tham gia EITI, bn công b cũng nên đưa ra
cách thc và các hot đng mà chính ph quc gia đó d đnh tin hành đ đt
đưc các Tiêu chí EITI, bao gm c vic đm bo duy trì s ng h chính tr cho
tin trình này.
d) Mt bn sao ca bn công b nêu trên cn đưc gi ti Ban Thư ký EITI quc t.
YÊU CU EITI SỐ 2
Chính phủ cần phải cam kết hợp tác với xã hội dân sự và các công ty trong quá
trình thực hiện EITI
a) Vic thc hin EITI đòi hi có cam kt cht ch v đi thoi và hp tác gia các bên
liên quan. Các công ty và các t chc xã hi dân s phi đưc đm bo tham gia
đy đ trong quá trình xây dng, thc thi, thm đnh và đánh giá quá trình EITI,
đng thi đóng góp vào nhng tho lun công khai.
b) Chính ph cũng phi đm bo không có bt kỳ tr ngi nào đi vi tham gia ca
xã hi dân s và các công ty trong quá trình thc hin EITI.
c) Chính ph phi đm bo có mt khung pháp lý v các lut, quy đnh, th tc hành
chính cũng như hành đng thc t đ to điu kin cho các t chc xã hi dân s
và các công ty tham gia trong quá trình thc hin EITI.
d) Chính ph phi hn ch các hot đng có th làm thu hp hoc gii hn nhng
tho lun công khai trong quá trình thc hin EITI.
e) Đi din ca khi xã hi dân s và công ty có th t do tho lun công khai v các
vn đ minh bch cũng như qun tr tài nguyên thiên nhiên.
f) Đi din ca xã hi dân s và công ty, nhng ngưi đưc tham gia đy đ trong
quá trình thc hin EITI (có th là thành viên hoc không phi thành viên ca Hi
đng các bên liên quan), có quyn trao đi và hp tác vi nhau.
YÊU CU EITI SỐ 3

Chính phủ cần phải bổ nhiệm một cán bộ cao cấp đảm nhiệm việc chỉ đạo quá
trình thực hiện EITI
a) Quyt đnh b nhim cán b ph trách ch đo quá trình thc hin EITI cn đưc
công b rng rãi.
b) Cán b ph trách nên là ngưi đưc tín nhim và đang gi trng trách  trong các
b hoc cơ quan chính ph liên quan.
c) Cán b đưc b nhim cn có đ quyn hn và có th t quyt trong quá trình
điu phi các hot đng thc hin EITI gia các b, ngành liên quan, và có th huy
đng các ngun lc cho quá trình này.
1
2
3
B QUY TC EITI 15
4
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 4
Chính phủ cần phải thành lập Hội đồng các bên liên quan để giám sát quá trình
thực hiện EITI
(a) Yêu cu vic thc hin EITI phi đưc giám sát bi Hi đng các bên liên quan,
trong đó, bao gm nhưng không gii hn đi din ca khi doanh nghip tư nhân,
xã hi dân s (bao gm c nhóm xã hi dân s đc lp và xã hi dân s khác như
báo chí và đi biu quc hi) và các b, ngành liên quan (bao gm c cơ quan ch
trì).
(b) Vic thc hin EITI yêu cu mt quá trình ra quyt đnh xuyên sut tin trình, trong
đó, mi thành phn tham gia đu đưc coi như mt đi tác.
(c) Mi bên liên quan nên có quyn ch đnh đi din ca riêng mình. Cn lưu ý nguyên
tc Hi đng các bên liên quan phi đáp ng yêu cu v s đa dng ca thành
phn tham d.
(d) Các nhóm xã hi dân s tham gia EITI vi tư cách là thành viên ca Hi đng các
bên liên quan phi hot đng đc lp vi chính ph và/hoc các công ty, đc bit là

trong phm trù chính sách.
(e) Các thành viên ca Hi đng các bên liên quan cn đưc hot đng mt cách t
do thông qua đàm phán vi các nhóm thành phn khác mà không gp phi bt kỳ
mt tr ngi hay ép buc nào.
(f) Các thành viên ca Hi đng các bên liên quan cn phi đm bo có đ năng lc đ
có th thc hin các nghĩa v ca h.
(g) Yêu cu Hi đng các bên liên quan phi đng ý công b rõ ràng v các điu khon
tham chiu (TORs), biên bn các cuc hp cũng như các quyt đnh ca mình. TORs
ít nht bao gm các điu khon ng h K hoch hành đng quc gia và cho phép
sa đi K hoch hành đng quc gia theo góp ý ca Hi đng các bên liên quan.
Bên cnh đó, các điu khon này cn bao gm các th tc la chn cơ quan đc lp
thc hin đi chiu s liu. Sau khi hi đng thành lp, các thành viên phi thng
nht đưc các điu l và th tc qun tr ni b. Các ni dung này có th bao gm
c nhng th tc b phiu quyt đnh.
(h) Khi thành lp Hi đng các bên liên quan, chính ph nên:
i. Đm bo có s tham gia ca các cán b cao cp ca chính ph trong Hi đng;
ii. Đm bo quá trình mi tham d Hi đng đưc thc hin ci m và minh
bch;
iii. Đm bo các bên liên quan có đy đ đi din tham gia trong Hi đng (điu
này không có nghĩa là các bên cn có đi din như nhau);
iv. Đm bo phi có quá trình thay đi thành viên ca Hi đng mà không xy ra
tình trng áp đt hay la chn có ch ý đ b sung các thành viên không có
ch kin và mong mun to ra thay đi;
Chính ph cũng có th:
v. Tin hành đánh giá các bên liên quan;
vi. Xây dng mt cơ s pháp lý cơ bn cho hot đng ca Hi đng.
3.1 CÁC YÊU CU KHI ĐĂNG KÝ THAM GIA
B QUY TC EITI16
5
3.1 CÁC YÊU CU KHI ĐĂNG KÝ THAM GIA

YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 5
Hội đồng các bên liên quan, với sự tham vấn các thành viên chủ chốt, nên thống
nhất và công bố một bản kế hoạch làm việc, đã tính toán đầy đủ chi phí, các mục
tiêu có thể định lượng và thời gian biểu chính xác cho việc thực thi. Bản kế hoạch
này nên đi kèm với một đánh giá về những hạn chế năng lực của các thành viên.
a) Bn k hoch hành đng s là nn tng cho vic thc hin EITI. Tiêu chí th 6 ca
EITI yêu cu K hoch hành đng này phi có s đng thun ca các bên liên quan
chính, bao gm: chính ph, các công ty khai thác và xã hi dân s. Hi đng các
bên liên quan cũng cn thông qua K hoch này.
b) K hoch hành đng cn phi:
i. Đưc công b rng rãi, ví d như đưc đăng ti trên trang web EITI quc gia
và/hoc các trang web ca các b ngành liên quan, qua kênh báo chí hoc các
hình thc khác mà công chúng có th d dàng tip cn;
ii. Bao gm các mc tiêu đnh lưng và thi gian d kin hoàn thành; cũng như
các hành đng c th đ đt đưc các mc tiêu đ ra;
iii. Đánh giá các khó khăn tim tàng v năng lc ca các cơ quan chính ph, các
công ty khai thác và xã hi dân s có th gây cn tr quá trình thc hin EITI
mt cách hiu qu. Đng thi, k hoch cũng cn đưa ra nhng gii pháp đ
gii quyt nhng khó khăn đó (ví d: t chc các khóa tp hun).
iv. Xác đnh phm vi báo cáo EITI, có bao gm danh sách ca tt c các công ty
du khí và khoáng sn. Hi đng các bên liên quan hoàn tòan có th m rng
phm vi báo cáo EITI sang các ngành khác.
c) Trong giai đon này, vic xác đnh các ngun lc tài chính cho ngân sách thc hin
các hot đng trong K hoch hành đng cũng cn đưc cân nhc. Nên dành mt
khon ngân sách đáng k cho giai đon Thm đnh. Chính ph cũng nên đưa ra
nhng chin lưc nhm tip cn h tr tài chính và k thut t các nhà tài tr và
các đi tác quc t. Hi đng các bên liên quan cn xem xét vn đ này càng sm
càng tt, cân nhc đn các yêu cu hành chính và dành thi gian ch đng tip
cn các ngun ngân sách bên ngoài.

d) Ngoài vic tha mãn 5 yêu cu khi đăng ký, chính ph nên thc hin rà soát li
khuôn kh pháp lý nhm xác đnh các tr ngi tim tàng đi vi vic thc hin
EITI. Sáng kin EITI cn phi phù hp vi khuôn kh pháp lý cũng như các cơ ch
kim soát tài chính hin hành ca quc gia đó. EITI không nên to ra quá nhiu
yêu cu đc bit đi vi chính ph. Tuy nhiên, trong mt s trưng hp, các yêu
cu ca EITI có th cn đưc gn kt cht ch vi h thng pháp lý và quy đnh ca
quc gia thc hin.
B QUY TC EITI 17
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
3.1 CÁC YÊU CU KHI ĐĂNG KÝ THAM GIA
e) Các quc gia thc hin EITI cn phi công b báo cáo EITI đu tiên trong vòng 18
tháng. Sau đó, các quc gia này s cn thc hin báo cáo EITI hàng năm. S liu đưa
ra trong báo cáo EITI nên bao gm các d liu t kỳ báo cáo tài chính gn nht hoc
trưc đó 1 kỳ (ví d: báo cáo EITI công b trong năm/năm tài chính 2010 nên đưa
ra s liu t năm/năm tài chính 2008 tr v sau). Hi đng các bên liên quan có th
thay đi quy chun này nhưng cn phi đưc nêu rõ trong k hoch hành đng EITI
và trao đi thng nht vi HĐQT EITI quc t. Trong vòng hơn 2 năm, nu quc gia
thc hin EITI không th đưa ra báo cáo EITI thì quá trình thc hin có th b tm
dng theo quy đnh đưa ra trong Ghi chú Chính sách s 5. Khi vic thc hin báo
cáo EITI b trì hoãn, Hi đng các bên liên quan phi có các hành đng can thip c
th vào các giai đon báo cáo đ đm bo hoàn tt báo cáo hàng năm.
f) Hi đng các bên liên quan đưc khuyn khích cp nhp K hoch hành đng
hàng năm. Các quc gia thc hin EITI nên thông báo cho HĐQT EITI nu có bt
kỳ thay đi đáng k nào v phm vi thc hin. Khi có bng chng chng minh các
nguyên tc và tiêu chí EITI không đưc tuân th mt cách trit đ và không đưc
tôn trng  mt quc gia thì HĐQT EITI có th ra quyt đnh tm dng hoc loi b
quc gia đó ra khi danh sách ng viên.
B QUY TC EITI18
6
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B

YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
Sau khi chính thc tr thành quc gia ng viên EITI, quc gia thc hin EITI có 18
tháng đ công b báo cáo EITI đu tiên và 2,5 năm đ trình báo cáo Thm đnh cui
cùng lên Hi đng qun tr EITI sau khi đưc Hi đng các bên liên quan thông qua.
Đc bit, quá trình thng nht mu báo cáo ca Hi đng các bên liên quan có th s
mt nhiu thi gian nên các bưc chun b cn đưc tin hành sm.
YÊU CU EITI SỐ 6
Chính phủ cần phải đảm bảo sự tham gia đầy đủ, chủ động, độc lập và hiệu quả
của xã hội dân sự (XHDS) trong quá trình thực hiện EITI
a) Mt trong các tiêu chí ca EITI yêu cu s tham gia tích cc ca XHDS trong quá
trình thit k, giám sát và đánh giá vic thc hin EITI, cũng như trong các cuc
tho lun công khai. Vì vy, đ đt đưc tiêu chí này, quá trình thc hin EITI cn
phi có s tham gia rng rãi ca xã hi dân s, có th thông qua Hi đng các bên
liên quan, hoc là cơ quan h tr Hi đng các bên liên quan.
b) Hi đng các bên liên quan nên đm nhim các hot đng kt ni m rng mt
cách hiu qu thông qua truyn thông (như qua các phương tin báo chí, trang
web, thư t, v.v.) vi ngưi dân, các nhóm xã hi dân s hoc các mng lưi nhm
thông báo cho h v cam kt ca chính ph trong vic thc thi EITI, vai trò trung
tâm ca các công ty khai thác và xã hi dân s trong quá trình này, cũng như là
ph bin các thông tin t kt qu ca quá trình thc hin EITI (ví d như báo cáo
quc gia v EITI).
c) Chính ph phi đưa ra thông báo trưc các bui hp trong mt khong thi gian
đ đ các tài liu đưc phân phát trưc khi din ra các tho lun hoc quyt đnh
thông qua các đ xut. Mt khác, chính ph cũng nên có các hành đng đ đm
bo đi din ca các t chc xã hi dân s và công ty có đ thi gian chun b
nhm tham gia mt cách đy đ, ch đng trong quá trình tho lun và ra quyt
đnh dù khung thi gian có hn ch.
d) Nên cân nhc vic lit kê các hn ch tim tàng v ngun lc có nh hưng ti s
tham gia ca xã hi dân s trong nhng vn đ liên quan ti EITI. Đánh giá này có
th do chính ph, xã hi dân s hay các công ty đm nhim, và nên đ xut c kh

năng tăng cưng năng lc hay ngun lc.
e) Chính ph phi có nhng hành đng hiu qu nhm loi b các tr ngi nh
hưng ti vic tham gia ca xã hi dân s.
f) Các nhóm xã hi dân s tham gia vào EITI vi tư cách là nhng thành viên ca Hi
đng các bên liên quan phi đm bo hot đng mt cách đc lp trong phm vi
chính sách vi chính ph và hoc vi các công ty khai thác.
g) Các nhóm xã hi dân s, công ty và các đi din ca h phi đưc t do trong vic
nêu ra các ý kin v EITI mà không b bt kỳ hn ch, áp lc hoc nguy cơ b tr
đũa nào.
h) Các t chc xã hi dân s tham gia vào quá trình thc thi EITI phi đưc t do
trong các tho lun công khai v EITI, vn đưc tip thu các ý kin đóng góp k c
t các nhóm không phi là thành viên ca Hi đng các bên liên quan.
i) Đi vi các đi din ca xã hi dân s và công ty khi đưc tham gia đy đ trong
EITI, bao gm nhưng không gii hn trong các thành viên ca Hi đng các bên
liên quan, thì quyn ca h phi đưc tôn trng.
B QUY TC EITI 19
7
8
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
YÊU CU EITI SỐ 7
Chính phủ cần phải thúc đẩy sự tham gia đầy đủ của các công ty khai thác trong
quá trình thực hiện EITI
a) Yêu cu này cng c yêu cu s 5. Vic tuân th EITI yêu cu các công ty (du khí
và khai m) đưc tham gia mt cách ch đng trong quá trình thc hin EITI và
yêu cu tt c các công ty phi báo cáo trong khuôn kh EITI. Đ đt đưc điu
này, chính ph cn to điu kin cho s tham gia rng rãi ca các công ty du khí
và khai m thông qua vic tham gia trong nhóm đa bên, hoc các nhóm b tr
khác.
b) Yêu cu chính ph và Hi đng các bên liên quan EITI phi đm bo thúc đy s

tham gia ca các công ty (du khí và khai m) trong quá trình thc hin EITI. Vic
này có th bao gm:
• Hộiđồngcácbênliênquanthựchiệnviệctraođổi,tiếpcậnvớicáccôngty
khai thác thông qua các phương thc truyn thông (truyn thông đi chúng,
trang web, thư t,…) nhm thông báo cho h v cam kt ca chính ph v
vic thc thi EITI cũng như vai trò trung tâm ca các công ty trong tin trình
này.
• Cáchànhđộngnhằmđánhgiá,chỉracáchạnchếvềnănglựccóthểảnh
hưng ti s tham gia ca các công ty. Các đánh giá này có th đưc thc
hin bi chính ph, xã hi dân s hoc bn thân các công ty.
YÊU CU EITI SỐ 8
Chính phủ cần phải loại bỏ các trở ngại có thể ảnh hưởng tới quá trình thực hiện
EITI
a) Nu có nhng tr ngi v mt pháp lý, quy đnh hay tr ngi khác nh hưng ti
vic thc hin EITI, chính ph cn phi loi b nhng tr ngi này. Các tr ngi
ph bin d gp thưng là các điu khon bí mt trong các hp đng gia chính
ph và công ty hoc các mâu thun v thm quyn gia các cơ quan chính ph.
b) Không có mt phương thc chung nào trong vic gii quyt vn đ này bi các
quc gia có hàng lot các khung và tha thun có th nh hưng ti vic thc
hin EITI. Do vy, mi quc gia s phi x lý theo các phương thc khác nhau. Đ
loi b các tr ngi này thì chính ph và Hi đng các bên liên quan có th:
i. Tin hành rà soát li khung pháp lý;
ii. Tin hành rà soát li khung quy đnh liên quan;
iii. Thc hin đánh giá v nhng tr ngi trong khuôn kh pháp lý và các quy
đnh;
iv. Đ xut hay thc hin các thay đi pháp lý liên quan đn khía cnh minh
bch;
v. Ban hành các quy đnh nhm loi b nhng tr ngi t nhng điu khon bí
mt trong hp đng gia chính ph và các công ty nhm cho phép vic công
b các ngun thu;

vi. Đàm phán trc tip vi các công ty và các cơ quan chính ph liên quan đ
thng nht công b các d liu;
vii. Tin ti đng thun trong các biên bn ghi nh v các tiêu chun minh bch
và các mong đi gia chính ph và các công ty khái thác.
B QUY TC EITI20
9
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 9
Hội đồng các bên liên quan phải thống nhất về định nghĩa quan trọng và các mẫu
báo cáo
a) Các mu báo cáo là phn trng tâm ca quá trình công b, đi chiu d liu và sn
phm là báo cáo EITI cui cùng. Các mẫu báo cáo cần xác định những nguồn thu
nào cần được xem xét trong các công bố của công ty và chính phủ. Điu quan
trng là Hi đng các bên liên quan phi có đ năng lc đ tho lun v các dòng
li nhun s đưc đ cp trong các mu báo cáo. Yêu cầu các mẫu báo cáo cuối
cùng phải được thông qua bởi Hội đồng các bên liên quan. Ngoài ra, cũng nên
to cơ hi cho các đi biu khác đóng góp ý kin.
b) Tiêu chí ca EITI yêu cu “tt c các khon chi tr quan trng t du khí và khai m
cho chính ph” và “tt c các ngun thu quan trng mà chính ph nhn đưc t các
công ty du khí và khai m” phi đưc công khai. Do đó, Hội đồng các bên liên
quan phải có sự thống nhất về những khoản chi trả và khoản thu quan trọng
sẽ có trong báo cáo và một ngưỡng phù hợp về mức độ quan trọng. Khi Hi
đng các bên liên quan đi đn thng nht v các ngưng c th v mc đ quan
trng ca s liu phi báo cáo thì Hi đng phi đưa ra văn bn chính thc v các
la chn đó và nguyên tc thit lp báo cáo  mt mc đ c th. Hi đng các bên
liên quan cũng cn xác đnh các khong thi gian cho vic báo cáo. Cn lưu ý rng
mi ngun thu đu rt quan trng, nên nu mt dòng ngun thu nào đó b b sót
hay lit kê sai thì có th s nh hưng ti hiu qu ca báo cáo EITI cui cùng.
c) Đ đm bo yêu cu này, Hi đng các bên liên quan nên thng nht:

i. Các dòng ngun thu mà các công ty và chính ph s phi công b;
ii. Các công ty nào s phi báo cáo;
iii. Các cơ quan chính ph nào s phi báo cáo;
iv. Khung thi gian cho vic báo cáo; và
v. Mc đ tp trung hay phân tán ca d liu trong báo cáo EITI
d) Các dòng ngun thu dưi đây đưc cho là nên đưc tính đn:
i. Quyn sn phm ca nưc ch nhà, ví d như li nhun tính bng du khí,
ii. Quyn sn phm ca công ty quc doanh;
iii. Các loi thu li tc;
iv. Thu tài nguyên;
v. C tc;
vi. Hoa hng (hoa hng ch ký, hoa hng phát hin và hoa hng sn xut);
vii. Các loi phí và l phí như phí cp m, thuê mưn hay các khon li nhun
đáng k mà chính ph thu đưc da theo thng nht ca Hi đng các bên
liên quan.
Các loi ngun thu t (i) đn (vii) lit kê  trên ch đưc loi b trong điu kin
nhng ngun thu này không liên quan hay trong trưng hp Hi đng các bên liên
quan đng ý vic loi b các ngun thu này s không nh hưng ln ti kt qu
báo cáo EITI cui cùng. Trong khi đánh giá tm quan trng ca mt dòng li nhun,
Hi đng các bên liên quan đưc khuyn khích cân nhc ti ý nghĩa ca dòng li
nhun này ti tng ngun thu ca ngành công nghip khai thác. Hi đng các bên
liên quan có th kim tra t l ca dòng li nhun trong tng các ngun thu như
nêu trong bng kê các ngun qu ca chính ph. Hi đng các bên liên quan cũng
B QUY TC EITI 21
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
có th xem xét lưng phân b ngun thu t trung ương cho các cơ quan hay đa
phương. Có mt s dòng ngun thu có th không đáng k trong bi cnh tng
th quc gia nhưng li mang tm quan trng ln  cp thp hơn, và do đó, các
dòng này cũng cn đưc công khai minh bch.

e) Khi thng nht v khái nim “các khon chi tr và ngun thu quan trng”, Hi
đng các bên liên quan cn phi xác đnh mt cách rõ ràng các khon chi nào cho
các cơ quan đa phương là quan trng. Nu quan trng, Hi đng các bên liên
quan nên tin hành các bưc tip theo đ đm bo vic đi chiu các khon chi
ca công ty cho các cơ quan đa phương và chng t ca các khon chi này phi
đưc th hin trong quá trình báo cáo EITI. Hi đng các bên liên quan cũng có
th xem xét m rng phm vi báo cáo EITI và tin hành đi chiu quá trình phân
b ngun thu t trung ương đn đa phương, đc bit nu quá trình phân b này
đưc quy đnh trong hin pháp hoc lut pháp quc gia.
f) Các trưng hp hp đng khai thác có nhng khon chi tr bng hin vt, cung
cp cơ s h tng hay trao đi bng hàng hóa khá ph bin trong ngành công
nghip khai thác, Hi đng các bên liên quan cn thng nht mt cơ ch đ tích
hp dòng li nhun này vào trong quy trình báo cáo EITI. Đ làm đưc điu này,
Hi đng các bên liên quan cn phi hiu rt đy đ và rõ ràng v các điu khon
tham chiu trong hp đng, các bên liên quan, các tài sn th chp, giá tr ca
các dòng li nhun khác ngch (ví d như các công trình xây dng) và các dòng
thu quan trng khác liên quan ti các hp đng thông thưng. Khi Hi đng các
bên liên quan kt lun rng các tha thun này đu rt quan trng, thì Hi đng
cn phi xây dng mt quy trình báo cáo vi mc tiêu đt đưc mc đ minh
bch tương xưng vi các ngun thu-chi khác. Nu vic đi chiu các ngun thu
này không thc hin đưc thì Hi đng các bên liên quan có th thng nht v
phương thc công b riêng l ca công ty hay chính ph và ni dung này s đưc
đính kèm trong báo cáo EITI.
g) Hi đng các bên liên quan đưc khuyn khích áp dng tiêu chun có tính minh
bch cao đi vi các khon chi tr xã hi và các giao dch, có th bt đu bng vic
xác đnh rõ ràng các khon chi tr và giao dch, các bên tham gia trong các giao
dch và tm quan trng ca ca các khon chi tr và giao dch so vi các dòng li
nhun khác. Nu Hi đng các bên liên quan cho rng các khon chi tr xã hi và
giao dch là đáng k, thì Hi đng nên xây dng và chnh sa các mu báo cáo sao
cho mc đ minh bch ca các ngun thu này tương xng vi các khon chi tr và

các ngun thu khác. Khi mà không th tin hành vic đi chiu các giao dch quan
trng (ví d trong trưng hp công ty chi tr dưi dng sn phm, dch v hoc là
cho mt bên th ba), thì Hi đng các bên liên quan có th cân nhc vic đ các
công b riêng l ca công ty hay chính ph và đính kèm ni dung này trong báo
cáo EITI.
h) Hi đng các bên liên quan đưc khuyn khích đưa ra các điu kin nhm b sung
các thông tin, giúp tăng cưng tính toàn din ca báo cáo, tăng thêm hiu bit
ca công chúng v các khon thu, khuyn khích đ ra các tiêu chun cao v minh
bch và trách nhim gii trình trong đi sng xã hi, trong các hot đng ca
chính ph và trong kinh doanh.
B QUY TC EITI22
10
11
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 10
Tổ chức được chỉ định thực hiện báo cáo EITI phải nhận được sự nhất trí của Hội
đồng các bên liên quan về uy tín, độ tin cậy, và năng lực kỹ thuật
Cn b nhim bên đi chiu s liu đ x lý các s liu mà công ty và chính ph công
b và thc hin báo cáo EITI cui cùng. Mt điu rt quan trng là bên chu trách nhim
đi chiu s phi đưc các bên liên quan tin tưng v mt năng lc, uy tín và tính khách
quan. Hi đng các bên liên quan cn phi đng thun trong vic la chn đơn v đưc
ch đnh đi chiu s liu. Có mt gi ý là các điu khon tham chiu cho bên đi chiu
phi có s thông qua ca Hi đng các bên liên quan và Hi đng này s thc hin vai
trò giám sát quy trình la chn bên đi chiu.
YÊU CU EITI SỐ 11
Chính phủ cần phải đảm bảo tất cả các công ty khai thác và cơ quan chính phủ
liên quan phải thực hiện đúng chế độ báo cáo
a) Tiêu chí ca EITI yêu cu tt c các công ty, bao gm công ty quc doanh, tư nhân
và có vn đu tư nưc ngoài phi báo cáo các khon mà công ty chi tr cho chính

ph da theo các mu báo cáo thng nht cho bên đưc ch đnh đi chiu s liu.
b) Báo cáo EITI phi đưc áp dng đi vi tt c các công ty hot đng trong ngành
công nghip khai thác, bao gm c các công ty quc t, công ty tư nhân trong nưc
và công ty quc doanh. Mt s trưng hp, nu chng minh đưc lưng đóng góp
ca công ty đó không đáng k trong bt kỳ trưng hp nào thì có th đưc min
báo cáo EITI. Tuy nhiên, cũng cn xét đn trưng hp, vi mt s công ty khai thác
nh l, dù lưng chi tr ca tng công ty riêng l không đáng k, nhưng lưng chi
tr tng cng li ln thì Hi đng các bên liên quan có th yêu cu chính ph công
b các khon thu cng gp t tt c các ch th này. Bên cnh đó, vi trưng hp
ngun thu t các công ty khai thác nh l li chim t trng đáng k trong tng
ngun thu mà chính ph hay mt đơn v ca chính ph nhn đưc thì cn phi có
mc đ quan tâm riêng, nhm đm bo ngưng báo cáo đưc thit lp  mt mc
đ phù hp.
c) Chính ph cn thc hin mt trong các các điu sau đây:
i. Xây dng/sa đi lut pháp trong vic bt buc các công ty báo cáo theo tiêu
chí EITI và các mu báo cáo thng nht;
ii. Xây dng/sa đi các quy đnh liên quan trong vic bt buc các công ty báo
cáo theo tiêu chí EITI và các mu báo cáo thng nht;
iii. Thương lưng v các tha thun (ví d như các biên bn ghi nh, tha thun
loi b các điu khon bí mt trong các hp đng chia s sn phm) vi tt c
các công ty nhm đm bo rng vic báo cáo phi da theo các tiêu chí EITI và
các mu báo cáo thng nht;
iv. Trong trưng hp các công ty không tham gia, chính ph s phi có nhng
hành đng nhm đm bo nhng công ty này phi báo cáo đúng thi hn đ
ra
d) Chính ph cn phi đm bo tt c các cơ quan chính ph nhn các khon chi tr
đáng k đu tham gia vào quá trình báo cáo EITI. Trong trưng hp mt cơ quan có
B QUY TC EITI 23
12
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI

3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
th chng minh đưc s tin mà cơ quan đó nhn đưc không đáng k trong bt
kỳ trưng hp nào thì s đưc min báo cáo. Trong trưng hp các khon thu này
là đáng k trong tng s ngun thu nhn đưc thì yêu cu phi có s quan tâm
riêng nhm đm bo ngưng báo cáo đưc thit lp  mt mc đ phù hp.
e) Trong trưng hp hp pháp và kh thi v mt k thut, Hi đng các bên liên
quan đưc khuyn khích xem xét các công b trc tuyn v các ngun thu và
khon chi tr ca chính ph và các công ty mt cách liên tc. Ví d, như các trưng
hp d liu ngun thu t khai thác khoáng sn đưc đăng ti theo đnh kỳ ca các
cơ quan chính ph hoc h thng qun lý thu quc gia đăng ti trc tuyn v các
đánh giá thu và khon chi tr. Nhng báo cáo đnh kỳ này ca chính ph có th
đưc coi như là các báo cáo tm thi. Báo cáo EITI cui cùng hàng năm s đưc
tng hp và đi chiu t nhng báo cáo tm thi này.

YÊU CU EITI SỐ 12
Chính phủ cần phải đảm bảo các báo cáo của các công ty phải được kiểm toán
theo đúng các chuẩn mực quốc tế
a) Chính ph cn thc hin các bưc nhm đm bo các d liu t các công ty phi
đưc kim toán theo các chun mc quc t. Các bưc này bao gm:
i. Chính ph thông qua các ch tài yêu cu các s liu phi đưc kim toán theo
các chun mc quc t;
ii. Chính ph sa đi các tiêu chun kim toán hin có nhm đm bo rng các
tiêu chun này phù hp vi các chun mc quc t, và yêu cu các công ty
phi thc hin theo.
iii. Chính ph tha thun vi tt c các công ty qua mt bn ghi nh, trong đó,
các công ty s đng ý đm bo các s liu cung cp s đưc kim toán theo
đúng các chun mc kim toán quc t;
iv. Các công ty cam kt cung cp các s liu đã đưc kim toán theo các chun
mc quc t mt cách t nguyn;
v. Khi mà các s liu cung cp cho vic đi chiu không theo đúng các chun

mc kim toán quc t thì chính ph phi tha thun vi công ty, k các công
ty quc doanh, v mt bn k hoch cùng vi mt thi hn nht đnh nhm
đt đưc các chun mc kim toán quc t.
vi. Khi các s liu cung cp cho vic đi chiu không đưc kim toán theo các
chun mc quc t thì Hi đng các bên liên quan phi bng lòng vi mt
phương thc thng nht trong vic gii quyt vn đ này. Ví d như xây dng
mt bn k hoch hành đng vi khung thi gian nhm đm bo rng công
ty s báo cáo da theo các chun mc kim toán quc t.
b) Cn chú ý rng quy trình thc thi nên da theo các th tc và th ch hin hành
cũng như các chun mc quc t càng nhiu càng tt. Mt quy trình thích hp là
các thông tin d trù cung cp cho báo cáo EITI ca các công ty đã đưc kim toán
viên đc lp xác minh phù hp vi báo cáo tài chính ca công ty. Đây có th là
mt yêu cu v “th tc đc bit” đưc đi kèm vi các điu khon tham chiu ca
quá trình kim toán đc lp. Nhng kim toán viên này s gii thích v mi liên h
gia báo cáo trên cơ s tin mt ca các công ty và các báo cáo tài chính cng dn
ca h. Quy trình này nên đưc phù hp vi các chun mc kim toán quc t.
B QUY TC EITI24
13
3.2 CÁC YÊU CU TRONG QUÁ TRÌNH CHUN B
YÊU CU ĐI VI QUC GIA THC THI EITI
YÊU CU EITI SỐ 13
Chính phủ cần phải đảm bảo báo cáo của chính phủ phải được kiểm toán theo
đúng các chuẩn mực quốc tế
a) Yêu cu chính ph phi đm bo các d liu cung cp đưc kim ton theo đúng
các chun mc quc t thông qua:
i. Chính ph có ch tài yêu cu các s liu phi đưc kim toán theo các chun
mc quc t;
ii. Chính ph sa đi các tiêu chun kim toán hin hành nhm đm bo rng các
tiêu chun này phù hp vi các chun mc quc t và đm bo vic tuân th
nhng tiêu chun này;

iii. Chính ph có quy đnh cn thit đm bo các báo cáo ca chính ph cung cp
v các ngun thu mà chính ph nhn đưc t ngành công nghip khai thác
là trung thc. Các quy đnh này cn đưc ban hành bi cơ quan cp cao trong
chính ph thông qua mt văn bn xác nhn có các ni dung cn thit.
iv. Khi các s liu cung cp cho vic đi chiu không đưc kim toán theo các
chun mc quc t thì Hi đng các bên liên quan phi bng lòng vi mt
phương thc thng nht trong vic gii quyt vn đ này. Ví d như xây dng
mt bn k hoch hành đng vi khung thi gian xác đnh đ đm bo các cơ
quan chính ph s báo cáo da theo đúng các chun mc kim toán quc t.
b) Quy trình thc thi nên da theo các th tc và th ch hin hành, cũng như các
chun mc quc t càng nhiu càng tt. Mt quy trình phù hp có th thc hin
bng cách yêu cu mt kim toán viên ca chính ph đưa ra ý kin xác nhn v tính
chính xác ca các thông tin công b ca cơ quan chính ph.
B QUY TC EITI 25