B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o







KHịAăLUN TT NGHIP



 TÀI:
PHọNGăNGA RIăROăTệNăDNG TIăNGỂNă
HÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHÁTăTRINăNỌNGă
THỌN VIT NAM - CHIăNHÁNHăCU GIY

SINHăVIểNăTHC HIN : TRN HIăVỂN
MÃăSINHăVIểN : A16297
CHUYểNăNGÀNH :ăTÀIăCHệNHăNGỂNăHÀNG







HÀăNI - 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO

TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o







KHịAăLUN TT NGHIP



 TÀI:
PHọNGăNGA RIăROăTệNăDNG TIăNGỂNă
HÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHÁTăTRINăNỌNGă
THỌN VIT NAM - CHIăNHÁNHăCU GIY

Giáoăviênăhng dn : TS. Nguyn Th Thúy
Sinhăviênăthc hin : Trn HiăVơn
Mƣăsinhăviên : A16297
ChuyênăngƠnh :ăTƠiăchínhăngơnăhƠng







HÀăNI - 2014

Thang Long University Library
LI CMăN
 hoàn thành khóa lun vi đ tài “Phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng
Nông nghip và Phát trin nông thôn - Chi nhánh Cu Giy”, em xin gi li cm n chân
thành ti các thy, cô giáo thuc khoa Kinh t - Qun lý ca trng i hc Thng Long
đã trang b cho em nhng kin thc c bn và chuyên sâu đ em có th hoàn thành khoá
lun ca mình. c bit, em xin gi li cm n sâu sc đn cô Nguyn Th Thúy đã tn
tình giúp đ và ng h em trong sut quá trình thc hin và hoàn thành đ tài khóa lun
tt nghip.
Li cui cùng, em xin trân trng cm n các anh ch trong Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin nông thôn - Chi nhánh Cu Giy đã to điu kin tt nht cho em đ có th
đt đc kt qu nh mong mun.
Do thi gian hn ch và kin thc thc t ca bn thân có hn nên khóa lun tt
nghip ca em không tránh khi nhng thiu sót. Em hi vng nhn đc ý kin đóng góp
t các thy cô.
Em xin chân thành cm n.
Hà Ni, ngày 28 tháng 10 nm 2014
Sinh viên


Trn Hi Vân








MCăLC

Trang
LI M U
CHNGă1:ăNHNGăVNă CăBN V PHọNGăNGA RIăROăTệNăDNG
CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
1.1. Riăroătínădng trong hot đng kinh doanhăngơn hƠng 1
1.1.1.ăCác kháiănim v riăroătínădngăvƠ bn cht ca riăroătínădng 1
1.1.2.ăPhơnăloi ri ro tínădng 3
1.1.3.ăNguyênănhơnăgơyăriăroătín dng 5
1.1.4.ăCác du hiu nhn bit riăroătínădng caăngơnăhƠngăthngămi 10
1.1.5.ăCác ch tiêu đánhăgiáăriăroătínădng caăngơnăhƠngăthngămi 11
1.1.6. Mi quan h gia riăroătínădngăvƠ li nhun caăngơnăhƠng 14
1.2.ăPhòngănga riăroătínădng tiăngơnăhƠngăthngămi 15
1.2.1.ăKháiănimăvƠăti sao phiăphòngănga riăroătínădng 15
1.2.2. Niădungăphòngănga riăroătínădng 15
c khi cho vay 15
1.2.2.2a sau khi cho vay 19
1.2.3.ăCácăbinăphápăphòngănga riăroătínădng 20
1.3.ăNhơnăt nhăhng ti riăroătínădng ca ngơnăhƠng thngămi 23
1.3.1.ăCácănhơnăt nhăhngăcóăth kimăsoátăđc 23
1.3.2.ăCácănhơnăt nhăhngăkhôngăth kimăsoátăđc 26
2.1. KHÁIăQUÁTăV NGỂNăHÀNGă NỌNGăNGHIPă VÀăPHÁTă TRINăNỌNGă
THỌNăVIT NAM - CHIăNHÁNHăCU GIY 30
2.1.1. Lch s hìnhăthƠnhăvƠăphát trin caăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrin
nôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy 30
2.1.2. B máyăt chc caăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam -
chiănhánhăcu giy 31
2.1.2.1. C cu t chc b máy ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn vit
nam - chi nhánh cu giy 31
2.1.2.2. Chc nng, nhim v các phòng ban 32
2.1.3. Kt qu hotăđng kinh doanh caăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngă

thônăvit nam - chiănhánhăcu giy t nmă2011ăđnănmă2013 35
2.2. Thc trngăphòngănga riăroătínădng caăngơnăhƠngănôngănghipă vƠăphátă
trinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy t nmă2011ăđnănmă2013 37
2.2.1.ăQuyătrìnhătínădng caăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit
nam - chiănhánhăcu giyăđangăápădng 37
Thang Long University Library
2.2.2. Thc trngăphơnăloi n vƠătríchălp d phòngări ro tínădng caăngơnăhƠngă
nôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giyătrongăcôngătácă
phòngănga ri ro 38
2.2.2.1. Phòng nga ri ro bng công tác phân loi n 38
2.2.2.2. Phòng nga ri ro bng công tác trích lp d phòng ri ro 40
2.2.2.3. o lng ri ro qua công tác phân tích n quá hn và n xu 41
2.2.3.ăPhòngănga riăroătínădng bngăcôngătácăphòngănga riăroătínă dng ca
ngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy 43
2.2.3.1. Thm đnh h s vay và sàng lc khách hàng 43
2.2.3.2. Xp hng tín dng 44
2.2.3.3. ng phó vi ri ro tín dng 48
2.2.3.4. Chi nhánh tng cng ti đa s dng ngun nhân lc mt cách có hiu qu 50
2.2.4.ăCácăbinăphápăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam - chi
nhánhăcu giy khc phc khi riăroătínădng 50
2.3.ăánhăgiáăhotăđngăphòngănga riăroătínădng tiăngơnăhƠngănôngănghipăvƠă
phátătrinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy 51
2.3.1. Nhng kt qu đtăđc 51
2.3.2. Nhng tn ti 52
2.3.3.ăNguyênănhơn 53
CHNGă3.ăGIIăPHÁPăTNGăCNGăCỌNGăTÁCăPHọNGăNGA RI RO
TệNăDNG TIăNGỂNăHÀNGăNỌNGăNGHIPăVÀăPHÁTăTRINăNỌNGăTHỌNă
VIT NAM - CHIăNHÁNHăCU GIY 57
3.1. nhăhng hotăđngătínădngăvƠăphòngănga riăroătínădng tiăngơnăhƠngă
nôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy 57

3.1.1. Nhng đnhăhng ln trong hotăđngăkinhădoanhăvƠătínădng 57
3.1.2. nhăhngăvƠămcătiêuăcôngătácăphòngănga riăroătínădng ca chiănhánhă
cu giy 57
3.2.ăCácăgiiăphápăphòngănga riăroătínădng tiăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátă
trinănôngăthônăvit nam - chiănhánhăcu giy 58
3.2.1.ăTngăcng hiu qu ca h thngăthôngătinătínădng 58
3.2.2.ăTngăcngăcôngătácăkimătra,ăphòngănga ni b nhmăpháiăhinăvƠăngnă
nga riăroătínădng 60
3.2.3. GiiăphápănơngăcaoăchtălngăcôngătácăthmăđnhăkháchăhƠngătrc khi cho
vay 63
3.2.4.ăNơngăcaoăchtălng ngunănhơnălc,ăcó chínhăsáchănhơnăs hpălỦ 65
3.2.5. Mt s giiăphápăkhác 68
2.2.5.1. Xây dng và thc hin chính sách phòng nga ri ro phù hp vi thc tin hot
đng kinh doanh 68
3.2.5.2. Thc hin đúng quy đnh v đm bo tin vay 69
3.2.5.3. Tng cng kim tra, giám sát các khon vay 69
3.2.5.4. a dng hoá hình thc cho vay, khách hàng vay, lnh vc đu t 69
3.3. Mt s kin ngh 70
3.3.1. i viăchínhăph 70
3.3.2. i viăngơnăhƠngănhƠănc 70
3.3.3. i viăngơnăhƠngănôngănghipăvƠăphátătrinănôngăthônăvit nam- chiănhánhă
cu giy 72


Thang Long University Library
DANHăMCăCÁCăCHăVITăTT

KỦăhiu vit tt
Tênăvităđyăđ
BTC

B tài chính
CBTD
Cán b tín dng
DN
Doanh nghip
DNNN
Doanh nghip Nhà nc
KH
Khách hàng
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
NQH
N quá hn
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
TSC
Tài sn c đnh
TSB
Tài sn đm bo
SXKD
Sn xut kinh doanh
RRTD
Ri ro tín dng
VN
Vit Nam đng




















DANH MC BNG BIU - Să
Trang

S đ 2.1. C cu t chc b máy ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông
thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy 31
Bng 2.1: Bng tng hp kt qu hot đng kinh doanh ca Chi nhánh Cu Giy 36
Bng 2.2. Phân loi n ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit
Nam - Chi nhánh Cu Giy giai đon 2011 - 2013 39
Bng 2.3. Ch tiêu trích lp d phòng bù đp ri ro tín dng 40
Bng 2.4. T l trích lp d phòng ri ro qua 3 nm 2011 đn nm 2013 41
Bng 2.5. N quá hn và n xu ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông
thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy giai đon 2011 - 2013 41

S đ 2.2. Mô hình chm đim và xp hng doanh nghip ca ngân hàng nông
nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy 45
Bng 2.6. Kt qu xp hng tín nhim khách hàng 45
Bng 2.7. ng dng kt qu xp hng làm c s phân loi n 47
Bng 3.1. Bng chi phí phân b k hoch đào to d kin nm 2015 ca ngân hàng
nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy 67

Thang Long University Library
LIăMăU
1.ăTínhăcpăthităcaăđătƠi
H thng ngân hàng có th đc xem là lnh vc ct lõi, có tm nh hng sâu
rng đn s thng trm ca mi nn kinh t. Cùng vi s tng trng n tng ca nn
kinh t Vit Nam trong thi gian qua, h thng ngân hàng thng mi Vit Nam đã
không ngng phát trin c v quy mô và cht lng. Bên cnh ngun vn đc đu t t
nhà nc, vn vay nc ngoài thì ngun vn tín dng t NHTM cng đóng góp phn ln
vào thành tu phát trin ca đt nc. Bên cnh đó, hot đng ca các NHTM còn giúp
cho nhà nc thc thi mt s chính sách ca mình. Hot đng tín dng ca các NHTM đã
và đang tham gia h tr hot đng cho mi doanh nghip, mi lnh vc ca nn kinh t.
Ngoài ra, hin nay tín dng là hot đng đc trng và mang li li nhun ch yu cho các
NHTM.
Bên cnh đó, hot đng tín dng cng là lnh vc d xy ra ri ro nht, hu qu
ca nó đi vi các ngân hàng thng rt ln. Ri ro tín dng buc ngân hàng phi s
dng vn t có đ bù đp, làm gim li nhun, uy tín và v th ca ngân hàng, là nguyên
nhân chính làm thu hp hot đng, d dn đn phá sn, theo đó gây bin đng trong nn
kinh t xã hi.
Ri ro tín dng luôn song hành vi hot đng tín dng, không th loi b hoàn
toàn, mà ch có th áp dng các bin pháp đ phòng nga và gim ti đa thit hi khi ri
ro xy ra. Thc tin ti Vit Nam, hot đng tín dng ca các ngân hàng thng mi
trong thi gian qua đã cho thy ri ro tín dng cha đc kim soát mt cách hiu qu và
đang có xu hng ngày càng gia tng. Chính vì vy công tác kim soát ri ro nói chung

và đc bit là phòng nga bao gm: nhn bit, đo lng, kim soát và tài tr ri ro trong
giai đon hin nay là mt trong nhng công tác quan trng đ gim thiu tn tht, bo
đm cho ngân hàng hot đng kinh doanh hiu qu, to đc nim tin t khách hàng, đi
tác, góp phn nâng cao uy tín và to ra li th cnh tranh trong quá trình hi nhp.
Nhn thc đc vai trò quan trng ca công tác phòng nga trong hot đng ngân
hàng, em đã chn đ tài: “Phòngănga riăroătínădng ti ngơnăhƠngănôngănghipăvƠă
phátătrinănôngăthônăVit Nam - ChiănhánhăCu Giy” làm đ tài nghiên cu.
2.ăCăsăkhoaăhcăvƠăthcătinăcaăđătƠi
Nghiên cu h thng hoá lý thuyt v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng áp
dng thc tin phân tích và xây dng các gii pháp đ phòng nga cho ngân hàng nông
nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy.
3.ăMcătiêuănghiênăcu
 tài nghiên cu gii quyt vn đ c bn nh sau:
- Nhn dng hin trng ri ro tín dng và các yu t nh hng ti ri ro tín dng
ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy, t đó
đánh giá nhng mt đt đc, nhng mt hn ch và các nguyên nhân đa đn các hn
ch trong công tác phòng nga ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit
Nam - Chi nhánh Cu Giy.
- Nghiên cu đ xut nhng gii pháp và kin ngh nhm tng cng công tác
phòng nga ri ro tín dng cho ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam
- Chi nhánh Cu Giy.
4.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcu
i tng nghiên cu:  tài tp trung nghiên cu phòng nga ri ro tín dng ca
ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy
Phm vi nghiên cu: Tuy tên đ tài là phòng nga ti ngân hàng nông nghip và
phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy, song do thc t cho vay cá nhân
ch chim trung bình khon 7% trên tng d n vay ca ngân hàng nông nghip và phát
trin nông thôn Vit Nam - chi nhánh Cu Giy, hn na đ bo đm tính thun nht v
đi tng nghiên cu nên đ tài gii hn phm vi nghiên cu ch là phòng nga trong cho
vay

đi vi khách hàng doanh nghip và thc trng công tác phòng nga trong cho vay
các doanh nghip ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi
nhánh Cu Giy trong thi gian 3 nm 2011 - 2013.
5.ăPhngăphápănghiênăcu
 phù hp vi yêu cu và đi tng nghiên cu ca đ tài, phng pháp đc
thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh,
phân tích… Bên cnh đó, đ tài cng vn dng kt qu ca các công trình khoa hc liên
quan đ làm phong phú và sâu sc hn các c s khoa hc và thc tin ca đ tài và to
ra c s cho các đ xut kin ngh, gii pháp hoàn thin công tác phòng nga.
6.ăKtăcuăcaăđătƠi
Ngoài các phn m đu, kt lun, tài liu tham kho, ph lc, ni dung ca đ tài
đc kt cu gm ba chng:
- Chng 1: Nhng vn đ c bn v phòng nga ri ro tín dng ca ngân hàng
thng mi.
- Chng 2: Phân tích thc trng công tác phòng nga ri ro tín dng ti ngân
hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy.
- Chng 3: Gii pháp nhm tng cng công tác phòng nga ri ro tín dng ti
ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam - Chi nhánh Cu Giy.
Thang Long University Library
1
CHNGă1:ăNHNGăVNă CăBN V PHọNGăNGA RIăROăTệNăDNG
CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1. Riăroătínădng trong hot đng kinh doanhăngơn hƠng
1.1.1.ăCác kháiănim v riăroătínădng vƠ bn cht ca riăroătínădng
Theo sách “Qun tr ngân hàng thng mi” ca Peter Rose: trong hot đng kinh
doanh ngân hàng, tín dng là hot đng kinh doanh đem li li nhun ch yu ca ngân
hàng nhng cng là nghip v tim n ri ro rt ln. Ri ro tín dng chim đn 70%
trong tng ri ro hot đng ngân hàng. Mc dù hin nay đã có s chuyn dch trong c
cu li nhun ca ngân hàng, theo đó thu nhp t hot đng tín dng có xu hng gim
xung và thu dch v có xu hng tng lên nhng thu nhp t tín dng vn chim t 1/2

đn 2/3 thu nhp ngân hàng. T đó cho thy ri ro tín dng là ri ro đc trng nht, d
xy ra nht và gây hu qu nng n nht đi vi hot đng ca ngân hàng. Có th k đn
nh ri ro không thu hi đc vn ca ngân hàng thng mi.
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ri ro, theo đui li nhun vi ri ro chp
nhn đc là bn cht ngân hàng. Trong mi hot đng ca ngân hàng, bt kì hot đng
nào cng đu hàm cha ri ro và tín dng không phi là mt ngoi l. Chính vì th P.
Volker, cu ch tch Cc d tr liên bang M (FED) cho rng: “Nu ngân hàng không có
nhng khon vay ti thì đó không phi là hot đng kinh doanh”. Ri ro tín dng là mt
trong nhng nguyên nhân ch yu gây tn tht và nh hng nghiêm trng đn cht
lng kinh doanh ngân hàng. Th nên đã có rt nhiu nhà kinh t nghiên cu v ri ro tín
dng và đã đa ra nhiu đnh ngha khác nhau v ri ro tín dng:
Theo Timothy W.Koch: “Mt khi ngân hàng nm gi tài sn sinh li, ri ro xy ra
khi khách hàng sai hn - có ngha là khách hàng không thanh toán vn gc và lãi theo
tha thun. Ri ro ro tín dng là s thay đi tim n ca thu nhp thun và th giá ca vn
xut phát t vic khách hàng không thanh toán hay thanh toán tr hn”.
Trong tài liu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A.
Saunder và H.Lange li cho rng: “ri ro tín dng là khon l tim tàng khi ngân hàng
cp tín dng cho mt khách hàng, ngha là kh nng các lung thu nhp d tính mang li
t khon cho vay ca ngân hàng không th đc thc hin đy đ v c s lng và thi
hn”
Còn theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Ri ro tín dng đc
đnh ngha là nguy c mà ngi đi vay không th chi tr tin lãi hoc hoàn tr vn gc so
vi thi hn đã n đnh trong hp đng tín dng. ây là thuc tính vn có ca hot đng
ngân hàng.
Theo ngân hàng th gii (The World Bank): Ri ro tín dng tc là vic chi tr mt
khon tín dng b trì hoãn, hoc ti t hn là không chi tr đc toàn b. iu này gây ra
2
s c đi vi dòng chu chuyn tin t và nh hng ti kh nng thanh khon ca ngân
hàng.
Ri ro tín dng là loi ri ro do khách hàng không tr đc n, ngha là không hoàn

thành đc ngha v tr n ca h. Khách hàng không có kh nng hoc không sn sàng
thc hin ngha v tr n ca mình. Kh nng không tr n ca khách hàng gây ra toàn
b hay mt phn l ca khon tin cho vay ca ngi cho vay.
Ri ro tín dng rt nguy him, khi mt vài khách hàng có mc d n ln không tr
đc n có th gây nên nhng khon l ln cho ngân hàng và có th dn ngân hàng ti
tình trng mt kh nng thanh toán.
Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca các t chc tín dng là kh nng xy
ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng do khách hàng không thc
hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt.
Có th nhn bit ri ro tín dng  2 đc tính:
- Biên đ ri ro, th hin s thit hi mà ri ro gây ra;
- Tn s xut hin ca ri ro nhiu hay ít.
Các đnh ngha khá đa dng nhng tu trung li chúng ta có th rút ra các ni dung
c bn ca ri ro tín dng nh sau:
- Ri ro tín dng phát sinh khi ngi vay sai hn (defaut) trong thc hin ngha v
tr n theo hp đng, bao gm vn hoc lãi hoc c hai. S sai hn có th là tr hn
(delayed payment) hoc không thanh toán (non payment). Hay có th hiu là ri ro tín
dng phát sinh khi ngân hàng không thu đc vn lãi hoc c hai đúng hn, phát sinh n
quá hn hoc n khó đòi có th dn đn mt vn.
- Ri ro tín dng s dn đn tn tht tài chính, tc là gim thu nhp ròng và gim
giá tr th trng ca vn. Trong trng hp nghiêm trng có th dn đn thua l, hoc 
mc đ cao hn có th dn đn phá sn ngân hàng. Có th ví ri ro tín dng nh mt
“ngòi n”, khi nó xy ra gây thit hi không ln lm nhng vi nhng tác đng dây
chuyn mà nó to ra có th gây ra nhng thit hi ln thm chí có th gây ra khng hong
tài chính hoc khng hong kinh t xã hi trên phm vi quc gia hoc th gii, đin hình
là cuc khng hong tài chính th gii đang din ra vn sut phát t nhng ri ro tín dng
trong th trng tín dng nhà đt  M.
- i vi các nc đang phát trin (nh  Vit Nam), các ngân hàng thiu đa dng
trong kinh doanh cá dch v tài chính, các sn phm dch v còn nghèo nàn, vì vy tín
dng đc coi là dch v sinh li ch yu và thm chí gn nh là duy nht, đc bit đi

vi các ngân hàng nh. Vì vy ri ro tín dng cao hay thp s quyt đnh hiu qu kinh
doanh ca ngân hàng
Thang Long University Library
3
- Mt khác, ri ro và li nhun k vng ca ngân hàng là hai đi lng đng bin
vi nhau trong mt phm vi nht đnh (li nhun k vng càng cao, thì ri ro tim n
càng ln).
Tuy nhiên, chúng ta cn hiu ri ro tín dng theo ngha xác sut, là kh nng, do
đó có th xy ra hoc không xy ra tn tht. iu này có ngha là mt khon vay dù cha
quá hn nhng vn luôn tim n nguy c xy ra tn tht, mt ngân hàng có t l n quá
hn thp nhng nguy c ri ro tín dng s rt cao nu danh mc đu t tín dng tp trung
vào mt nhóm khách hàng, ngành hàng tim n nhiu ri ro. Cách hiu này s giúp cho
hot đng qun tr ri ro tín dng đc ch đng trong phòng nga, trích lp d phòng,
đm bo chng đ và bù đp tn tht khi ri ro xy ra.
 ch đng phòng nga ri ro tín dng có hiu qu, ngoài vic hiu th nào là ri
ro tín dng thì vic nhn bit các đc đim ca ri ro tín dng cng là rt cn thit và hu
ích. Ri ro tín dng có nhng đc đim c bn sau :
- Ri ro tín dng mang tính gián tip: Trong quan h tín dng, ngân hàng chuyn
giao quyn s dng vn cho khách hàng. Ri ro tín dng ch yu xy ra khi khách hàng
gp nhng tn tht và tht bi trong quá trình s dng vn. Hay nói cách khác nhng ri
ro trong hot đng kinh doanh ca khách hàng là nguyên nhân ch yu gây nên ri ro tín
dng ca ngân hàng.
- Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp: đc đim này biu hin  s đa
dng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc, hu qu ca ri ro tín dng ti các ngân hàng.
Do đó khi phòng nga và x lý ri ro tín dng phi chú ý đn mi du hiu ri ro, xut
phát t nguyên nhân bn cht và hu qu do ri ro tín dng đem li đ có bin pháp
phòng nga phù hp.
- Ri ro tín dng có tính tt yu tc luôn tn ti và gn lin vi hot đng tín dng
ca ngân hàng thng mi: tình trng thông tin bt cân xng đã làm cho ngân hàng
không th nm bt đc các du hiu ri ro mt cách toàn din và đy đ, điu này làm

cho bt c khon vay nào cng tim n ri ro đi vi ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng
thc cht là kinh doanh ri ro  mc phù hp và đt đc li nhun tng ng.
1.1.2.ăPhơnăloi ri ro tínădng
Có nhiu cách phân loi ri ro tín dng khác nhau tùy theo mc đích, yêu cu ca
vic nghiên cu hoc qun lý. i vi ngân hàng vic phân loi có ý ngha rt quan
trng, nó liên quan ti vic thit k chính sách, quy trình, th tc và mô hình t chc ca
ngân hàng nhm đm bo nhn bit đy đ các nguyên nhân làm phát sinh ri ro và phân
chia trách nhim gia các b phn ca ngân hàng. Tùy theo tiêu chí phân loi mà ngi
ta chia ri ro tín dng thành các loi khác nhau.


4
Theoăđiătng s dng
Ri ro tín dng phân loi theo đi tng s dng thc t là phân loi theo đi
tng khách hàng ca ngân hàng. Theo cách phân loi này ri ro tín dng đc phân
thành:
Ri ro tín dng khách hàng cá th.
Ri ro tín dng công ty, ri ro t chc kinh t.
Theoăgiaiăđonăphátăsinhări ro
Quy trình tín dng bao gm nhiu bc, nhiu giai đon khác nhau. Trong mi
giai đon đó đu có th phát sinh ri ro đi vi hot đng tín dng ca ngân hàng. Phân
loi ri ro tín dng theo tiêu chí này bao gm:
+ Ri ro trong giai đon thm đnh hay ri ro do đánh giá sai khách hàng.
+ Ri ro khi cho vay.
+ Ri ro trong khi qun lý, x lý thu n.
Theo sn phmătínădng
Hot đng tín dng ca các NHTM rt đa dng. Do đó loi hình sn phm trong
hot đng tín dng ca NHTM cng rt đa dng và phong phú. Chúng ta có th tm chia
các sn phm tín dng ca các NHTM thành hai loi đó là các sn phm ni bng và các
sn phm ngoi bng. Cng ging nh vy ri ro tín dng cng có th phân chia thành ri

ro tín dng ni bng và ri ro tín dng ngoi bng.
Theo thi hn ca khon vay
Tng t nh tín dng ngân hàng có th phân chia theo thi hn thành tín dng
ngn hn, trung hn và dài hn thì ri ro tín dng cng có th phân chia thành ri ro tín
dng dài hn, ri ro tín dng trung hn và ri ro tín dng ngn hn.
Theo phm vi:
Ri ro đn l: đc hiu là loi ri ro gn lin vi mt giao dch c th nào đó.
Ri ro h thng: ri ro gn lin vi mt nhóm khách hàng có th là đi vi khách
hàng trong mt ngành cng có th là khách hàng trong toàn b nn kinh t.
Theoănguyênănhơnăca ri ro:
Ri ro giao dch: là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh là
do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duyt cho vay, đánh giá khách hàng.
Ri ro giao dch bao gm ri ro la chn (ri ro có liên quan đn quá trình đánh giá và
phân tích tín dng, phng án vay vn đ quyt đnh tài tr ca ngân hàng); ri ro bo
đm (ri ro phát sinh t các tiêu chun đm bo nh mc cho vay, loi tài sn đm bo,
ch th đm bo…); ri ro nghip v (ri ro liên quan đn công tác qun lý khon vay và
hot đng cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý
các khon vay có vn đ). (Ngun: Nguyn Minh Kiu, (2012), Nghip v ngân hàng
thng mi, NXB Thng kê)
Thang Long University Library
5
Ri ro danh mc: là ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh là do nhng hn ch
trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hàng, đc phân thành ri ro ni ti (xut phát
t đc đim hot đng và s dng vn ca khách hàng vay vn, lnh vc kinh t) và ri ro
tp trung (ri ro do ngân hàng tp trung cho vay quá nhiu vào mt s khách hàng, mt
ngành kinh t hoc trong cùng mt vùng đa lý nht đnh hoc cùng mt loi hình cho
vay có ri ro cao).
Nu phân loi theo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhân gây ra ri ro thì ri
ro tín dng đc phân ra thành ri ro khách quan và ri ro ch quan. Ri ro khách quan là
ri ro do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, đch ha, ngi vay b cht, mt tích

và các bin đng ngoài d kin khác làm tht thoát vn vay trong khi ngi vay đã thc
hin nghiêm túc ch đ chính sách. Ri ro ch quan do nguyên nhân thuc v ch quan
ca ngi vay và ngi cho vay vì vô tình hay c ý làm tht thoát vn vay hay vì nhng
lý do ch quan khác.
Theoătínhăcht ca ri ro:
Ri ro  đng vn, thiu ht vn: trong đó ri ro  đng vn là loi ri ro xy ra
khi vn huy đng đc b tn đng ln không cho vay hoc đu t đc. Còn ri ro thiu
ht vn là loi ri ro xy ra khi ngân hàng s dng vn vt quá mc mà ngân hàng có
th huy đng đc, đ bù đp mc thiu ht này ngân hàng phi huy đng ti các ngun
khác đt hn làm gim thu nhp ca ngân hàng.
Ri ro n quá hn: xy ra khi đn hn thanh toán mà ngi vay cha tr đ b
chuyn sang n quá hn.
1.1.3.ăNguyênănhơnăgơyăriăroătín dng
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ri ro hay nói cách khác hot đng ngân
hàng luôn phi đi din vi ri ro. Vì vy, nhn din nhng nguyên nhân gây ra ri ro tín
dng giúp ngân hàng có bin pháp phòng nga hiu qu, gim thit hi. Có 3 nhóm
nguyên nhân c bn sau đây:
Cácănguyênănhơnăkháchăquan:
Th nht: Môi trng kinh t v mô
iu kin kinh t ca khu vc mà ngân hàng phc v có nh hng ln ti cht
lng tín dng ca ngân hàng. Mt nn kinh t n đnh và tng trng s to điu kin
thun li cho các khon tín dng có cht lng cao, còn nn kinh t không n đnh thì các
yu t lm phát, khng hong s làm nh hng đn cht lng tín dng,và kh nng tr
n vay bin đng ln làm nh hng trc tip đn vic thu n và hiu qu s dng vn
ca ngân hàng.
Chu k phát trin kinh t có tác đng không nh ti hot đng tín dng. Trong thi
k đình tr, sn xut kinh doanh b thu hp, hot đng tín dng gp nhiu tr ngi. Nhu
cu vn tín dng gim, nu có cho vay thì kh nng thu hi vn rt khó khn do hn ch
6
kh nng s dng vn ca khách hàng. Ngc li, thi k hng thnh, nhu cu vn tín

dng cho quá trình sn xut kinh doanh tng cao, ri ro tín dng gim. Nhng cng
không loi tr trng hp chy đua trong sn xut kinh doanh, nn đu c tích tr làm
cho nhu cu vn tín dng quá nóng và có quá nhiu khon tín dng đc thc hin.
Nhng khon này cng có th khó đc hoàn tr nu s phát trin sn xut kinh doanh
không có k hoch nói trên dn đn suy thoái và khng hong kinh t.
Ngoài ra chính sách kinh t ca nhà nc điu tit đ u tiên hay hn ch s phát
trin ca mt ngành, mét lnh vc nào đó nhm đm bo s cân đi trong nn kinh t
cng nh hng đn cht lng tín dng.
Th hai: Môi trng pháp lý.
Pháp lut là b phn không th thiu đc ca nn kinh t th trng có s điu
tit ca nhà nc. Không có pháp lut hoc pháp lut không phù hp vi yêu cu phát
trin ca nn kinh t thì mi hot đng trong nn kinh t đó không th tin hành trôi
chy. Vi vai trò đm bo cho vic dch chuyn nn kinh t th trng t phát, kém t
chc sang mt nn kinh t th trng vn minh thì pháp lut có nhim v to lp mt môi
trng pháp lý cho mi hot đng sn xut kinh doanh tin hành thun li và đt kt qu
cao, là c s pháp lý đ gii quyt các vn đ khiu ni khi có tranh chp xy ra. Vì vy
ch vi điu kin các ch th tham gia quan h tín dng tuân th pháp lut mt cách
nghiêm chnh thì quan h tín dng mi đem li li ích cho c hai và cht lng tín dng
mi đc đm bo.
Th ba: Môi trng t nhiên.
iu kin thi tit có tác đng ln đn mt s ngành đc bit là nhng ngành chu
nh hng trc tip bi điu kin t nhiên nh nông nghip, thy sn, hàng hi, công
nghip ch bin. Vì vy vic cho vay, đu t vào nhng ngành này có th dn đn nhng
ri ro do môi trng t nhiên gây ra, làm nh hng xu đn cht lng tín dng ca
ngân hàng.
Bên cnh đó nhng yu t thiên tai, ha hon, dch bnh… cng là nhng nguyên
nhân nh hng đn hot đng sn xut kinh doanh ca khách hàng t đó tác đng ln
đn cht lng tín dng ca ngân hàng.
CácănguyênănhơnătăphíaăkháchăhƠng:
Mt là: T cách đo đc ca ngi đi vay

Trong quan h tín dng, mun có hiu qu cao đòi hi phi có s hp tác t c hai
phía: ngi cho vay và ngi đi vay. Khách hàng là ngi nm quyn ch đng trong
vic s dng các khon vay trong phm vi nhng cam kt vi ngân hàng. Khách hàng
cng là ngi cung cp cho ngân hàng nhng thông tin trong quá trình trc, trong và
sau khi vay. Nu khách hàng cung cp nhng thông tin sai lch hoc s dng vn vay
không đúng mc đích so vi phng án mà ngân hàng đã xét duyt thì s gây ra nhng
Thang Long University Library
7
hu qu khó lng. Mt khác nu nh khách hàng không có thin chí thì s rt khó khn
cho ngân hàng trong vic thu hi n. Bi vy, vic thm đnh và phân tích cn thn các
yu t có liên quan đn tính trung thc và uy tín ca ngi đi vay, vic giám sát cht ch
sau khi cho vay s là bin pháp hu hiu góp phn nâng cao cht lng tín dng ca ngân
hàng, nh hng đn hot đng kinh doanh ca khách hàng và ngân hàng t đó nh
hng đn cht lng tín dng ngân hàng.
Hai là: Nng lc ca khách hàng
Nng lc khách hàng là mt trong nhng nhân t quan trng trong vic quyt đnh
đn khách hàng có kh nng qun lý và s dng vn vay có hiu qu hay không? Không
mt khách hàng nào khi đi vay li mong mun món vay ca mình không hiu qu, tuy
nhiên có th do nng lc có hn, đôi khi h không th thc hin tt đc k hoch ca
mình. iu này nh hng đn c ngân hàng và khách hàng trong quá trình thu hi các
khon n vay đn hn.
 đm bo cht lng tín dng trong hot đng ca ngân hàng, vic đánh giá
nng lc ca khách hàng có th theo nhiu tiêu chí trong đó thng đ cp đn các tiêu
chí sau:
- Nng lc tài chính: Nng lc tài chính ca khách hàng th hin  khi lng vn
t có, t trng vn t có trong tng ngun vn,  tính thanh khon ca tài sn,  kh nng
thanh toán ngn hn, thanh toán nhanh ca doanh nghip. Nng lc tài chính biu hin
kh nng đc lp t ch ca doanh nghip, do đó nng lc tài chính càng cao càng thun
li cho ngân hàng trong vic thu hi n t đó đm bo cht lng tín dng. Chng hn
vi nhng doanh nghip có vn t có ít, nhim v sn xut kinh doanh ln, vn vay quá

nhiu thì doanh nghip không có kh nng t ch v tài chính, b đng trong sn xut
kinh doanh. Còn đi vi nhng doanh nghip ln, trang b thit b hin đi, có th trng
rng, sc cnh tranh cao thì kh nng hoàn tr các khon vn vay ngân hàng đúng hn
cng cao hn. Do vy đu t tín dng vào các doanh nghip có nng lc tài chính tt,
phng án kinh doanh kh thi, phù hp vi tình hình thc t s là mt nhân t quan trng
thúc đy nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng.
- Nng lc qun lý: Nng lc qun lý ca doanh nghip th hin  s gn nh, tính
linh hot nng đng ca b máy t chc,  kh nng thích nghi ca b máy qun lý vi
s bin đng ca c ch th trng. Khi nng lc qun lý ca doanh nghip tt, hot đng
sn xut kinh doanh s din ra thông sut, có hiu qu, vic xây dng các phng án sn
xut kinh doanh có tính kh thi, phù hp vi thc t, do đó kh nng tr n ca doanh
nghip đc đm bo, nh đó cht lng tín dng đc nâng cao.
-Nng lc sn xut kinh doanh: Tín dng là cu ni gia hot đng kinh doanh ca
ngân hàng vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Mi biu hin xu hay
tt ca doanh nghip s có nh hng tng ng ti hot đng tín dng thông qua c ch
8
tác đng ca nhng mi quan h tín dng. Do đó cn quan tâm đúng mc ti nng lc
sn xut kinh doanh ca doanh nghip trong quá trình xét duyt cho vay.
Ba là: Tài sn đm bo
Bt c khách hàng nào cng s hu mt lng tài sn nht đnh đ sn xut kinh
doanh. Vic s hu tài sn biu hin  kh nng nhà nc công nhn v mt s hu tài
sn đó nh: quyn khai thác, s dng, đu t, sa cha…hay có toàn quyn quyt đnh
tài sn đó.
Thông thng khi khách hàng mun s dng ngun tín dng ca ngân hàng thì
vic bo đm bng tài sn th chp cm c s là ngun tr n th hai và là c s đ ngân
hàng thu hi vn nu khách hàng không có kh nng tr n. Vì vy tài sn đm bo có
vai trò quan trng, là c s cho ngân hàng cho khách hàng vay vn.
CácănguyênănhơnătăphíaăngơnăhƠng:
Mt là Chính sách tín dng ca ngân hàng.
Chính sách tín dng là kim ch nam cho hot đng tín dng ca ngân hàng, nó có ý

ngha quyt đnh s thành công hay tht bi ca ngân hàng. Nu mt chính sách tín dng
ca ngân hàng mang tính cnh tranh vi các NHTM khác, duy trì đc khách hàng hin
ti và thu hút đc các khách hàng mi thì chng t cht lng ti ngân hàng đc đánh
giá cao và ngc li.
Hai là: Quy trình tín dng:
c c th hoá vic phân rõ chc nng, nhim v ca tng đi tng tham gia
thc hin công tác tín dng, đ ra c th tng công vic cn phi thc hin t khâu tìm
kim khách hàng, x lý h s vay vn, cp tín dng, kim soát sau khi thu hi n vay.
Nu mt NHTM thc hin chun các bc ca quy trình tín dng thì cht lng tín ca
ngân hàng s đc nâng cao và ngc li.
Ba là: Công tác kim tra - kim soát ni b:
Kim soát chính sách tín dng và các th tc cn thit có liên quan đn khon vay.
ây là công tác mà bt c mt ngân hàng nào cng phi tin hành thng xuyên nhm
nâng cao cht lng cng nh hiu qu kinh doanh, đáp ng đc yêu cu, mc tiêu đã
đ ra.  thc hin tt công tác này, ngân hàng cn sp xp mt đi ng cán b gii
chuyên môn nghip v, trung thc, đo đc tt làm công tác này đng thi có ch đ
thng pht nghiêm minh. Có nh vy công tác tín dng mi đc thc hin đúng quy
trình nhm nâng cao cht lng tín dng.
Bn là: H thng công c đánh giá tín nhim đi vi khách hàng vay vn
Hin nay các NHTM trc khi quyt đnh cho vay thng đánh giá mc đ tín
nhim khách hàng, thông qua h thng xp hng tín dng ni b. ánh giá mc đ tín
nhim ni b nhm phn ánh kh nng tr n ca khách hàng. Kh nng tr n ca khách
hàng thp thì mc đ xp hng gim và đng ngha vi tng RRTD cho Ngân hàng tng
Thang Long University Library
9
lên và ngc li. ánh giá mc đ tín nhim ca khách hàng hin nay gm có h thng
đánh giá khác nhau cho hai đi tng khách hàng pháp nhân và th nhân mà tng NHTM
xây dng. Trong đó vic xác đnh kh nng tr n ca khách hàng pháp nhân là mt trong
nhân t nh hng đn CLTD ca mi NHTM hin nay, khi có t trng khách hàng pháp
nhân chim t trng ch yu trên d n tín dng.

Nm là: H thng thông tin tín dng ca ngân hàng thng mi
Thông tín tín dng cn có v khách hàng đ NHTM xem xét, quyt đnh cho vay
và giám sát khon vay bao gm: thông tin v h s pháp lý ca khách hàng, thông tin v
tình hình tài chính, v tình hình quan h tín dng ca khách hàng; v xp loi tín dng
ca khách hàng t các c quan xp hng bên ngoài và kt qu xp loi tín dng ni b
ca NHTM; thông tin liên quan đn d án xin vay vn ca khach hàng ; thông tin v môi
trng kinh doanh có liên quan đn ngành ngh, lnh vc hot đng ca khách hàng vay
vn, thông tin kinh t, th trng, xu th phát trin, tim nng ca ngành. Thông tin tín
dng có cht lng giúp nhà ngi qun lý, cán b qun lý khách hàng có th đa ra
nhng quyt đnh cn thit liên quan đn vic cho vay, qun lý đm bo tin vay, gim
thiu RRTD, nâng cao cht lng tín dng mi NHTM.
Sáu là: Công tác t chc b máy
Nhân t này không ch tác đng đn cht lng tín dng mà còn tác đng đn mi
hot đng ca ngân hàng. Mt ngân hàng có c cu t chc đc sp xp khoa hc, s
phân công công vic mt cách c th, rõ ràng có s gn kt gia các b phn thì vic đáp
ng các yêu cu ca khách hàng s đc thc hin kp thi, công tác qun lý tín dng tr
nên hiu qu và an toàn hn. Nhng quyt đnh đúng đn ca cp lãnh đo s giúp hot
đng tín dng phù hp vi khách hàng và nn kinh t.
By là: Cht lng nhân s ca ngân hàng.
Cht lng nhân s là yu t quyt đnh đn s thành bi trong hot đng kinh
doanh nói chung và đc bit trong hot đng ngân hàng. Cán b nhân viên là b mt ca
ngân hành là hình nh ca ngân hàng đi vi khách hàng. Hn na nghip v ngân hàng
càng ngày càng phát trin đòi hi cht lng nhân s ngày càng cao. Vic tuyn dng
nhân viên có đo đc tt, gii chuyên môn nghip v s giúp phòng nga ti đa sai phm
trong quá trình kinh doanh, đem li s tin tng v cht lng t phía khách hàng.
Tám là: H thng công ngh ngân hàng.
Trong lnh vc tài chính - ngân hàng là ngành có mc đ ng dng công ngh
thông tin cao. H thng công ngh thông tin hin đi s đáp ng yêu cu v đ chính xác,
khi lng giao dch ca khách hàng, tìm kim thông tin khách hàng, giúp ngân hàng ra
các quyt đnh và x lý khon vay…

Tóm li, qua nghiên cu ni dung nhân t nh hng ti qun lý cht lng tín
dng ta thy, tu theo s phát trin, điu kin kinh t xã hi và s hoàn thin môi trng
10
pháp lý ca tng nc cng nh kh nng qun lý, c s vt cht k thut và trình đ cán
b ca tng NHTM mà các nhân t này có nh hng khác nhau ti công tác qun lý
cht lng tín dng. Vn đ c bn đt ra là chúng ta phi nm chc các nhân t nh
hng ti cht lng tín dng và bit vn dng sáng to s nh hng ca các nhân t
này trong hoàn cnh thc t, t đó tìm đc nhng bin pháp qun lý cht lng tín dng
có hiu qu, hn ch đn mc thp nht ri ro, s to điu kin cho s thành công ca
hot đng tín dng nói riêng cng nh ca toàn b hot đng NHTM nói chung.
1.1.4. Các du hiu nhn bit riăroătínădng caăngơnăhƠngăthngămi
Vic phát hin ra các du hiu ca ri ro tín dng là vô cùng quan trng. Khi phát
hin ra đc nhng du hiu cho thy có kh nng xy ra ri ro, ngân hàng có th tin
hành nhng hot đng nhm ngn nga hoc x lý. Trên thc t đ phát hin ra nhng
du hiu ca ri ro là khá khó, ri ro có th đt ngt xy ra mà không có bt k mt du
hiu nào báo trc. Mc dù vy vn có mt s du hiu cnh báo ri ro có th xy ra vi
mt khon tín dng ca ngân hàng. Các du hiu đó có th phân thành các nhóm du hiu
sau:
Cácădu hiu v quan h caăngơnăhƠngăviăkháchăhƠng: là các du hiu khi
khách hàng có biu hin sau:
- Không thanh toán hoc thanh toán không đy đ lãi và gc khi đn hn.
- Xin ngân hàng c cu li n.
- Có biu hin gim vn điu l.
- Chm tr trong vic thanh toán các khon phi tr bao gm c phi tr nhân
viên.
- Vn vay b s dng sai vi mc đích trong hp đng cho vay.
- Chu k vay thng xuyên ra tng.
Cácădu hiu v phngăphápăqunălỦăvƠăt chc caăkháchăhƠng:
- Không có s thng nht trong hi đng qun tr hay ban lãnh đo v quan
đim, mc đích và cách thc qun lý.

- Qun lý nhân s yu kém, c cu t chc không hp lý dn đn hin tng
dùng ngi không hiu qu, nhng nhân viên có nng lc ri b doanh nghip.
Cácădu hiu v hotăđng sn xut kinh doanh caăkháchăhƠng :
- Giá tr sn lng hoc doanh thu ca khách hàng có xu hng gim.
- Thu nhp ca khách hàng thiu tính thng xuyên, n đnh.
- Vòng quay vn lu đng thp, kh nng thanh toán gim.
- Các khon tín dng thng mi gia ca khách hàng tng mt cách bt thng.
Cácădu hiu v x lỦăthôngătinătƠiăchính,ăk toán:
- Khách hàng chm tr hay trì hoãn np báo cáo tài chính, các s liu trong báo
cáo tài chính không hp lý, thiu chính xác.
Thang Long University Library
11
- Tin mt, vn lu đng ca khách hàng gim mt cách bt thng.
- Sn xut và bán hàng ca khách hàng không đt ch tiêu, k hoch.
- C cu vn ca khách hàng không hp lý.
(Ngun: Nguyn Minh Kiu, (2012), Nghip v ngân hàng thng mi, NXB
Thng kê)
Cácădu hiu v thngămi :
- Khách hàng tham gia kinh doanh nhng ngành ngh không thuc chuyên môn,
nhng lnh vc có đ ri ro cao.
- Yu t đu vào ca khách hàng không thun li: ví d nh giá c đu vào tng
cao, không mua đc nguyên vt liu đu vào
- Chi phí ca doanh nghip khách hàng không hp lý.
Cácădu hiu v mtăphápălỦă:
- Có nhng thay đi v chính sách liên quan đn ngành ngh kinh doanh ca
khách hàng theo chiu hng bt li.
Doanh nghip có biu hin vi phm pháp lut.
1.1.5.ăCác ch tiêu đánhăgiá riăroătínădng caăngơnăhƠngăthngămi
Quyămôătínădng:
Quy mô tín dng không phi là ch tiêu phn ánh trc tip ri ro tín dng nhng nu

quy mô tín dng tng quá nóng, không tng ng vi kh nng kim soát ca ngân hàng
thì lúc đó, quy mô tín dng s phn ánh ri ro tín dng. S th hin này  các khía cnh:
- Th nht, nu quy mô tín dng quá ln (xét trên tng d n ca ngân hàng), vt
quá kh nng qun lý ca ngân hàng th hin qua s gia tng các ch tiêu: d n trên tng
tài sn, d n trên s lng cán b tín dng so vi mc trung bình ca các ngân hàng, s
lng khách hàng trên s lng cán b tín dng,…thì mc đ ri ro tng lên.
- Th hai, nu ngân hàng m rng quy mô tín dng theo hng ni lng tín dng
cho tng khách hàng: cho vay vt quá nhu cu ca khách hàng thì s dn đn ri ro là
khách hàng s dng vn sai mc đích, không kim soát đc mc đích s dng vn
vay,…điu này s gây ri ro cho ngân hàng.
Căcuătínădng:
C cu tín dng phn ánh mc đ tp trung tín dng trong mt ngành ngh, lnh
vc, loi tin, d n cho vay có đm bo. Do đó, tuy không phn ánh trc tip mc đ ri
ro, nhng nu c cu tín dng quá thiên lch vào nhng lnh vc mo him, s phn ánh
ri ro tim nng. C cu tín dng chia thành các nhóm sau:
- C cu tín dng theo ngành: nu tp trung cho vay vào nhng ngành có đ ri ro
cao thì ri ro không tr đc n ngân hàng cng cao. Hoc c cu tín dng tp trung quá
nhiu vào mt ngành, lnh vc thì có th mc đ ri ro cao khi ngành đó b suy thoái hay
b các nh hng khác.
12
- C cu tín dng theo thi hn cho vay: yu t này phi da trên c cu vn ca
ngân hàng. Nu ngân hàng c c cu vn ngn hn ln, trong khi đó c cu tín dng
trong dài hn ln, điu đó có ngha là ngân hàng đã s dng quá nhiu vn ngn hn sang
cho vay trung và dài hn. iu đó cho thy kh nng ngân hàng đng đu vi ri ro
thanh khon cao.
C cu tín dng theo tài sn đm bo: nu t l các khon cho vay có tài sn đm
bo thp thì ngân hàng đi mt vi ri ro tim n khi khách hàng không tr đc n
Tìnhăhìnhăn quáăhn
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc hoc lãi đã quá hn
Tng n quá hn

T l n quá hn = x 100%
Tng d n
N quá hn xut hin làm chm quá trình tun hoàn và chu chuyn vn ca các t
chc tín dng, làm gim hiu qu s dng vn, gim li nhun, gim ch tiêu kinh doanh.
ng thi hn ch kh nng m rng và tng trng tín dng, gim uy tín, gim kh
nng cnh tranh ca Ngân hàng.
T l n quá hn cho bit trong 100 đng tng d n thì có bao nhiêu đng là n
quá hn. T l n quá hn ca khách hàng càng cao thì ri ro càng tng cho ngân hàng.
S khách hàng có n quá hn
T l khách hàng có n quá hn = x100%
Tng s khách hàng
Bên cnh đó, đ đánh giá tình hình s lng khách hàng có d n quá hn ti ngân
hàng, các ngân hàng tính toán t l khách hàng có n quá hn. Nu t l khách hàng có n
quá hn thp hn t l n quá hn thì dng nh các khon cho vay ln có vn đ hn các
khon cho vay nh.

N quá hn đc chia làm 2 loi là n quá hn có kh nng thu hi và n quá hn
không có kh nng thu hi.
- N quá hn có kh nng thu hi là nhng khon n quá hn nhng thi gian quá
ngn, ý thc tr n ca khách hàng là tt, n quá hn này nh hng ti k hoch s
dng vn ca ngân hàng, gây nên cn tr, khó khn trong vic chi tr ngi gi tin, làm
gia tng chi phí ca ngân hàng.
N quá hn có kh nng thu hi
T l n quá hn có kh nng thu hi = x100%
Tng n quá hn
N quá hn không có kh nng thu hi là mc đ cao hn ca n quá hn có kh
nng thu hi. Mc đ ri ro và thit hai cho ngân hàng là rt ln, thi gian kéo dài, vic
Thang Long University Library
13
thu hi n gp nhiu khó khn, ri ro mt vn có nguy c xy ra rt cao, chi phí thu hi

n gia tng, dòng tin gim sút, vòng quay tín dng gim, kh nng sinh li gim. T l
n quá hn có kh nng thu hi càng cao chng t vic ngân hàng cp tín dng có kh
nng thu hi vn cao, điu này cho thy ri ro xy ra cho ngân hàng là thp và ngc li.
N quá hn không có kh nng thu hi
T l n quá hn không có = x100%
kh nng thu hi Tng n quá hn
N quá hn không có kh nng thu hi cho bit trong 100 đng n quá hn thì có
bao nhiêu đng n quá hn không có kh nng thu hi. T l n quá hn không có kh
nng thu hi càng cao thì có nguy c mt vn khá cao và ngc li.  xem xét tình hình
mt vn, t l s dng mt vn đc tính nh sau:

D phng ri ro tín dng đc trích lp
T l trích d phòng ri ro tín dng = x100%
D n cho kì báo cáo
T l trích lp d phòng ri ro tín dng càng cao thì ri ro tín dng càng ln.
Mt vn đã xóa cho kì báo cáo
T l mt vn = x100%
D n trung bình cho kì báo cáo
T l này khác nhau gia các TCTD, tùy thuc vào chính sách xóa n ca T chc
đó. Thông thng t l mt vn ln hn 25% thì cht lng tín dng có vn đ. T l này
càng cao thì ri ro tín dng vi ngân hàng càng ln.
N quá hn có tài sn đm bo
T l n quá hn có tài sn đm bo = x100%
Tng n quá hn
N quá hn không có tài sn đm bo
T l n quá hn không có tài sn đm bo = x100%
Tng n quá hn
Theo mc đ đm bo: n quá hn gm n quá hn có TSB và n quá hn không
có TSB. Tài sn đm bo gn ý thc, trách nhim ca khách hàng trong vic s dng
vn vay có hiu qu và hoàn tr n đúng hn là ngun thu n th 2 ca ngân hàng. T l

n quá hn có TSB càng cao thì ri ro tín dng càng thp và ngc li.
Tìnhăhìnhănă u
N xu chính là các khon tin cho khách hàng vay mà không th thu hi đc do
doanh nghip, khách hàng làm n thua l hoc phá sn, n phi tr tng, doanh nghip
mt kh nng thanh toán. Thi gian n tn đng khá lâu, có th kéo dài trên mt nm, 2 -
3 nm hoc lâu hn na và rt khó gii quyt.
14
N xu đc phân vào n nhóm 3 (n di tiêu chun), n nhóm 4 (n nghi ng)
và n nhóm 5 (n có kh nng mt vn) theo Thông t 02/2013/TT-NHNN. Tuy nhiên, ta
có th tóm lc li n xu là các khon n quá hn có thi hn cam kt nhng khách
hàng b mt kh nng thanh toán hoc ngân hàng có nhng bng chng xác thc chng
minh đc mc ri ro tng cao cho khon tín dng hoc các khon thanh toán đã quá hn
di 90 ngày nhng có lý do chc chn đ nghi ng v kh nng khon co vay đc
thanh toán đy đ. N xu đc phn ánh rõ nht qua ch tiêu:
N xu
T l n xu = x 100%
Tng d n
T l n xu cho bit trong 100 đng tng d n thì có bao nhiêu đng n xu (n
nhóm 3,4,5).
Thông qua các ch tiêu n xu và t l n xu trên tng d n có th thy mc đ an
toàn trong hot đng kinh doanh ca các ngân hàng, t đó đánh giá đc cht lng tín
dng ca các TCTD.
S khách hàng có n xu
T l khách hàng có n xu = x 100%
Tng s khách hàng
T l n xu và t l khách hàng có n xu càng cao cho thy cht lng tín dng
ca các TCTD càng kém, ngân hàng d gp các ri ro v tín dng.
1.1.6. Mi quan h gia riăroătínădng vƠ li nhun caăngơnăhƠng
Ri ro tín dng luôn tim n trong kinh doanh ngân hàng và gây ra nhng hu qu
nghiêm trng cho ngân hàng.

Gim li nhun: Ngân hàng cp tín dng da ch yu vào ngun vn huy đng
đc trong nn kinh t.  có đc ngun vn này ngân hàng phi tr chi phí huy đng.
Nu ri ro tín dng xy ra ngân hàng s không thu đc lãi đ bù đp chi phí. Khi đó, li
nhun ca ngân hàng s b gim mt cách đáng k.
Gim uy tín ca ngân hàng: Cht lng tín dng thp, t l n quá hn cao thì hiu
qu hot đng ca ngân hàng kém do hu qu ca ri ro tín dng, khi đó dân chúng s
mt lòng tin vào ngân hàng s làm gim uy tín và v th ca ngân hàng.
Gim kh nng thanh toán: Khi ri ro tín dng xy ra nhiu, đn mt lúc nào đó
ngân hàng không còn đ ngun vn đ trang tri cho các khon này, khi đó kh nng
thanh toán ca ngân hàng s b nh hng. Nu tình trng đó kéo dài còn có nguy c gây
mt kh nng thanh toán ca ngân hàng dn ti nguy c phá sn ca ngân hàng.
Gim hiu qu s dng vn ca ngân hàng: Ri ro tín dng phát sinh đng ngha
vi vic mt phn vn ca ngân hàng b tn đng hoc tht thoát trong khon tín dng
Thang Long University Library
15
đó. T đó s dn ti vic làm gim vòng quay vn ca ngân hàng, làm gim doanh s cho
vay và dn đn làm gim hiu qu trong vic s dng vn ca ngân hàng.
(Ngun: TS. Nguyn Minh Kiu, (2012), Nghip v ngân hàng thng mi, NXB
Thng kê).
Tóm li, ri ro tín dng ca mt ngân hàng xy ra s gây nh hng  các mc đ
khác nhau: nh nht là ngân hàng b gim li nhun khi phi trích lp d phòng, không
thu hi đc lãi cho vay, nng nht khi ngân hàng không thu đc vn gc và lãi vay, n
tht thu vi t l cao dn đn ngân hàng b l và mt vn. Nu tình trng này kéo dài
không khc phc đc, ngân hàng s b phá sn, gây hu qu nghiêm trng cho nn kinh
t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. Chính vì vy đòi hi các nhà qun tr ngân
hàng phi ht sc thn trng và có nhng bin pháp thích hp nhm gim thiu ri ro
trong cho vay.
1.2. Phòngănga riăroătínădng ti ngơnăhƠngăthngămi
1.2.1. KháiănimăvƠăti sao phiăphòngănga riăroătínădng
Kháiănimăphòngănga riăroătínădng:

Phòng nga ri ro tín dng là nhng bin pháp ca ngân hàng thng mi không
đ ri ro trong các nghip v tín dng xy ra trong ngân hàng.
(Ngun: TS. Nguyn Minh Kiu, (2012), Nghip v ngân hàng thng mi, NXB
Thng kê).
Ti sao phiăphòngănga riăroătínădng:
Vic phân loi ri ro tín dng ch mang ý ngha tng đi vì gia chúng có nhng
mi liên h rt mt thit, loi này tác đng lên loi kia và ngc li. Vì vy, đ công tác
phòng nga ri ro thc s đt hiu qu chúng ta phi tin hành các thc hin ni dung
phòng nga mt cách tng hp, khoa hc và mang tính h thng cao. Vic phòng nga
ri ro tín dng phi đc tin hành thng xuyên liên tc và trit đ, t trc đn sau khi
quan h tín dng đc phát sinh, t tm vi mô đn tm v mô, phi xác đnh đó là nhim
v ca mi nhân viên trong ngân hàng mà phòng tín dng ch là biu hin tp trung ca
công tác đó.
1.2.2. Ni dung phòngănga riăroătínădng
1.2.2.1. Phòng nga trc khi cho vay
Phơnătíchătínădng:ă
ây là mt công tác nghip v mang tính bt buc mà mi ngân hàng phi thc
hin trc khi kí kt bt kì mt hp đng tín dng nào, nó giúp ngân hàng trong quá trình
cho đim tín dng và đo lng ri ro tín dng trc cho vay. Vic phân tích tín dng
nhm gii đáp nhng vn đ sau:
- Ngi xin vay có đáng tin cy hay không? Vì sao?
- Hp đng tín dng có đc cu trúc hoàn chnh không