B GIÁO DCăĨOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o



KHOÁ LUN TT NGHIP


 TÀI:
NÂNG CAO CHTăLNG CHO VAY NGN HN
CA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH YÊN LC,ăVNHăPHÚC

SINH VIÊN THC HIN
: PHAN TH THANH TÚ
MÃ SINH VIÊN
: A17245
CHUYÊN NGÀNH
: NGÂN HÀNG





HÀ NI - 2014

B GIÁO DCăĨOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o



KHOÁ LUN TT NGHIP


 TÀI:
NÂNG CAO CHTăLNG CHO VAY NGN HN
CA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH YÊN LC,ăVNHăPHÚC

Giáoăviênăhng dn
: Th.S Trn Th Thu Linh
Sinh viên thc hin
: Phan Th Thanh Tú
Mã sinh viên
: A17245
Chuyên ngành
: Ngân hàng




HÀ NI ậ 2014
Thang Long University Library



LI CMăN

Trong sut quá trình hc tp và hoàn thành khoá lun này, em đư nhn đc s
hng dn, giúp đ quý báu ca các thy cô, các anh ch, các em và các bn. Vi lòng
kính trng và bit n sâu sc, em xin đc bày t li cm n chân thành ti:
Ban Giám hiu, B môn Kinh t trng i hc Thng Long đư to mi điu kin thun
li giúp đ em trong quá trình hc tp và hoàn thin khoá lun.
Th.S Trn Th Thu Linh, giáo viên hng dn đư ht lòng giúp đ, dy bo, đng viên
và to mi điu kin thun li cho em trong sut quá trình hc tp và hoàn thành khoá
lun tt nghip.
Xin cm n Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam, chi nhánh Yên
Lc, Vnh Phúc đư cung cp s liu, giúp đ em hoàn thành khoá lun này.
















LIăNịIăU


1. Tính cp thit caăđ tài
Trong nhng nm qua vi vai trò là trung gian tài chính tp trung và cung cp vn
cho nn kinh t, hot đng ngân hàng đư góp phn tích cc vào s phát trin ca đt
nc. Th trng ngân hàng hin nay đang có nhiu bin đng ht sc mnh m và cnh
tranh khc lit trong bi cnh đt nc ta đang hi nhp ngày càng sâu rng vào nn
kinh t khu vc và trên th gii .Vì vy, các ngân hàng thng mi nc ta phi nâng
cao nng lc cnh tranh đ ngày càng phát trin bn vng mà điu cn thit đó là lành
mnh hóa h thng tài chính ngân hàng. Trong đó s bo đm an toàn trong hot đng
cho vay ngn hn đóng góp tích cc cho s phát trin ca các NHTM t đó góp phn
tng trng kinh t, bo đm an sinh xã hi, kim ch lm phát …
Hot đng cho vay không ch có ý ngha quan trng đi vi s tn ti và phát trin
ca bn thân ngân hàng, mà còn đóng vai trò quan trng đi vi s phát trin ca doanh
nghip và cng nh s phát trin ca nn kinh t đt nc. Cho vay ngn hn thng
chim t trng cao và đem li ngun thu ln cho ngân hàng, nó cng đng thi tác đng
không nh đn các mt hot đng khác ca ngân hàng. Trong nhng nm gn đây, cho
vay t.d.hn đư đc m rng, tuy nhiên cho vay ngn hn vn là ch đo. Qun tr hot
đng cho vay luôn là mi quan tâm hàng đu ca NHTM đ đm bo ti đa hóa li
nhun cho ngân hàng.  thc hin mc tiêu này, thì điu đu tiên mà các ngân hàng
cn quan tâm đó là nâng cao cht lng ca hot đng cho vay, đc bit là cht lng
ca hot đng cho vay ngn hn vì đây va là tín hiu tng hp va phn ánh trình đ
hoàn thin pháp lut theo c ch th trng trong qun lý kinh t nói chung và hot đng
qun lý ngân hàng nói riêng.
Nh vy làm th nào đ cng c và nâng cao cht lng cho vay nói chung, cht
lng cho vay ngn hn nói riêng là mt vn đ vô cùng quan trng trong qun tr ngân
hàng.
Vì vy, trong thi gian thc tp ti Ngân hàng Agribank Yên Lc, em đư chn đ
tài: ắăNơngăcaoăchtălng cho vay ngn hn ti Ngân hàng Nông nghip và Phát
trin Nông thôn Vit Nam- Chi nhánh Yên Lc,ăVnhăPhúc”ăđ làm đ tài khoá lun.




Thang Long University Library


2. Mcăđíchănghiênăcu
Khoá lun làm rõ vai trò ca hot đng cho vay đi vi hot đng kinh doanh ca
NHTM t đó thy rõ tm quan trng ca vic nâng cao cht lng cho vay, mà đc bit
là cho vay ngn hn và ý ngha ca vic nâng cao cht lng cho vay đi vi hot đng
kinh doanh ca NHTM .
Khoá lun bc đu đa lí lun vào thc tin đ hiu sâu sc hn vn đ nghiên
cu. Phân tích, đánh giá thc trng hot đng cho vay ngn hn ca Ngân hàng Agribank
Yên Lc, đng thi ch ra nhng kt qu đt đc, hn ch và nguyên nhân ca nhng
vn đ còn tn ti, đa ra mt s gii pháp và kin ngh đ có th cng c và nâng cao
cht lng ca hot đng cho vay ngn hn.
2.1.ăiătng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu là hot đng cho vay ngn hn ca Ngân hàng Agribank
Yên Lc
- Phm vi nghiên cu: Các vn đ lí lun, thc tin có liên quan trc tip đn hot
đng cho vay ngn hn ca NHTM và cht lng cho vay ngn hn ti Agribank Yên
Lc.
- a đim nghiên cu thc t : Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
Vit Nam, chi nhánh Yên Lc, Vnh Phúc
- Thi gian nghiên cu : t nm 2010 đn 2012.
2.2.ăPhngăphápănghiênăcu
Nhm tìm hiu mt cách toàn din và đánh giá mt cách chính xác cht lng cho
vay ngn hn ti Agribank Yên Lc, các phng pháp nghiên cu đc s dng đ tip
cn và gii quyt vn đ là: phng pháp so sánh và đi chiu, phng pháp thng kê,
phng pháp phân tích và tng hp. ng thi, khoá lun s dng các bng s liu, d
liu phù hp vi quá trình phân tích thc tin và hot đng cho vay ngn hn ti

Agribank Yên Lc, t đó đa ra kt lun và gii pháp nâng cao cht lng cho vay ngn
hn ti Agribank Yên Lc.








Kt cu khoá lun:
Ngoài phn m đu và kt lun. Kt cu khoá lun gm 3 chng:
Chng 1: Mt s vn đ c bn cht lng cho vay ngn hn ca Ngân hàng
thng mi.
Chng 2: Thc trng cht lng cho vay ngn hn ti Ngân hàng Nông nghip
và phát trin nông thôn Vit Nam, chi nhánh Yên Lc, Vnh Phúc
Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng cho vay ngn hn ti Ngân hàng Nông
nghip và phát trin nông thôn Vit Nam, chi nhánh Yên Lc, Vnh Phúc
Do kin thc và trình đ hiu bit còn hn ch, thi gian nghiên cu còn hn hp
nên bài khoá lun không th tránh khi nhng thiu sót. Rt mong đc s thông cm
và góp ý ca thy cô.





















Thang Long University Library


MCăLC

CHNGă1:ăMTăSăVNăăCăBNăVăHOTăNGăCHOăVAYăNGNă
HNăCAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI 1
1.1. Khái quát v hotăđng cho vay ca NHTM 1
1.1.1. Khái nim 1
1.1.2. Các phng thc cho vay ca NHTM 1
1.2. Hotăđng cho vay ngn hn ca NHTM 4
1.2.1. Khái nim và đc đim ca hot đng cho vay ngn hn 4
1.2.2. Các hình thc cho vay ngn hn ca NHTM 5
1.2.3. Vai trò ca hot đng cho vay ngn hn ca NHTM 8
1.3. Cht lng cho vay ngn hn ca NHTM 9
1.3.1. Khái nim 9
1.3.2. S cn thit ca vic nâng cao cht lng cho vay ngn hn ca NHTM 9
1.3.3. Các nhân t nh hng đn cht lng cho vay ngn hn ca NHTM 9
1.3.4. Các ch tiêu đánh giá cht lng cho vay ngn hn ca NHTM 11

CHNGă2.ăTHCăTRNGăCHOăVAYăNGNăHNăTIăNGỂNăHĨNGă
NỌNGăNGHIPăVĨăPHÁTăTRINăNỌNGăTHỌNăYểNăLC,ăVNHăPHÚC 18
2.1. Vài nét khái quát v NH Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi
nhánh Yên Lc,ăVnhăPhúc 18
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 18
2.1.2. C cu t chc 18
2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh 19
2.2. Thc trng chtălng cho vay ngn hn ti Ngân hàng Nông nghip Chi
nhánh Yên Lc,ăVnhăPhúc 28
2.2.1. Th hin qua ch tiêu đnh tính 28
2.2.2. Th hin qua ch tiêu đnh lng 29
2.3. ánh giá cht lng cho vay 36
2.3.1. Nhng kt qu đt đc 36


2.3.2. Nhng hn ch và nguyên nhân 37
CHNGă3.ăGIIăPHÁPăNỂNGăCAOăCHTăLNGăCHOăVAYăNGNăHNă
TIăNGỂNăHĨNGăNỌNGăNGHIPăVĨăPHÁTăTRINăNỌNGăTHỌN YÊN
LC,ăVNHăPHÚC 41
3.1.ănhăhng và mc tiêu phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn Vit Nam chi nhánh Yên Lc,ăVnhăPhúc 41
3.2. Mt s gii pháp nâng cao chtălng cho vay ngn hn ti Ngân hàng Nông
nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam chi nhánh Yên Lc,ăVnhăPhúc 42
3.2.1.Xây dng, đi mi c ch cho vay linh hot và hp lí : 42
3.2.2. Tng cng kim tra, giám sát và qun lý các khon vay. 42
3.2.3. Tng cng kim tra, kim soát ni b ti ngân hàng. 43
3.2.4. Xây dng chin lc kinh doanh: 43
3.2.5.Hoàn thin công tác thm đnh cho vay 45
3.2.6. a dng hóa hot đng cho vay 46
3.2.7.Bi dng, tuyn chn và qun lý nhân s . 46

3.2.8. y mnh hot đng thông tin đi chúng và tuyên truyn qung cáo. 48
3.3. Mt s kin ngh: 49
3.3.1. Kin ngh vi Chính ph. 49
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc. 49
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam. 50









Thang Long University Library


DANHăMCăVITăTT

Ký hiu vit tt

NHNN
Tênăđyăđ

Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
NH
Ngân hàng
TCTD

T chc tín dng
T.D.hn
Trung, dài hn
N.hn
Ngn hn
TSB
Tài sn đm bo
NQH
N quá hn


















DANH MC BNG BIU, CÔNG THC,ăSă
Trang
Công thc 1.1. Tc đ tng quy mô cho vay ngn hn 13

Công thc 1.2. C cu d n cho vay ngn hn 13
Công thc 1.3. T l n quá hn ngn hn 14
Công thc 1.4. T l n xu ngn hn 15
Công thc 1.5. Vòng quay vn tín dng ngn hn 15
Công thc 1.6. T l cho vay ngn hn có TSB 16
Công thc 1.7. Thu nhp lãi t cho vay ngn hn 16
S đ 2.1. C cu t chc 18
Bng 2.1. Tình hình huy đng vn tin gi ca Chi nhánh giai đon 2010 - 2012 20
Bng 2.2. Quy mô cho vay ca Chi nhánh giai đon 2010 – 2012 23
Bng 2.3. Phân loi cho vay ca Chi nhánh giai đon 2010 – 2012 24
Bng 2.4. Kt qu hot đng kinh doanh tín dng ca Chi nhánh giai đon
2010 – 2012 27
Bng 2.5. Quy mô cho vay phân theo thi hn cho vay ca Chi nhánh giai đon
2010 – 2012 29
Bng 2.6. Tình hình n quá hn ca Chi nhánh giai đon 2010 – 2012 31
Bng 2.7. Vòng quay vn ngn hn ca Chi nhánh giai đon 2010 – 2012 33
Bng 2.8. T l cho vay có TSB ca Chi nhánh giai đon 2010 – 2012 34
Bng 2.9. Thu nhp lưi t hot đng cho vay ngn hn ca Chi nhánh giai đon
2010 – 2012 35
Thang Long University Library





CHNGă1:ăMTăSăVNăăCăBNăVăHOTăNGăCHOăVAYă
NGNăHNăCAăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI
1.1.ăKháiăquátăvăhotăđngăchoăvayăcaăNHTM
1.1.1.ăKháiănimăă
Theo iu 1, Quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách hàng Ban hành

theo quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc Ngân hàng
Nhà nc, khái nim cho vay đc hiu nh sau: “Cho vay là mt hình thc cp tín
dng, theo đó t chc tín dng giao cho khách hàng s dng mt khon tin đ s dng
vào mc đích và thi gian nht đnh và thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên
tc có hoàn tr c gc và lưi”.
Nh vy, có th hiu cho vay là mt quan h giao dch gia hai ch th (NHTM
và ngi vay) , trong đó bên cho vay là NHTM chuyn giao tin cho bên đi vay là các
cá nhân và th nhân s dng trong mt khong thi gian nht đnh, đng thi bên đi vay
cam kt hoàn tr gc và lưi cho bên vay vô điu kin theo thi hn đư tha thun.
NHTM ch cho khách hàng vay tin khi khách hàng đm bo nhng nguyên tc
sau:
- S dng vn vay theo đúng mc đích đư tho thun trong hp đng xin vay.
- Khách hàng có kh nng tr n theo đúng thi hn đư tho thun.
1.1.2.ăCácăphngăthcăchoăvayăcaăNHTM
Các NHTM da vào rt nhiu tiêu chí khác nhau đ đa ra nhng phng thc cho
vay khác nhau.
1.1.2.1. Da vào mcăđíchăs dng
Da vào mc đích s dng mà NHTM chia ra làm hai phng thc cho vay là Cho
vay tiêu dùng và Cho vay đu t, kinh doanh.
- Cho vay tiêu dùng: NHTM ch cho vay khi ngi đi vay có thu nhp n đnh, đ
kh nng tr n và có nhu cu mua sm tài sn hay s dng các dch v phc v cho li
ích cá nhân. Cho vay tr góp là hình thc ph bin nht ca phng thc cho vay này.
Thang Long University Library


- Cho vay đu t, kinh doanh: NHTM cho các doanh nghip vay đ phc v hot
đng đu t và kinh doanh ca mình. Da vào đc đim ca tng ngành ngh, lnh vc
kinh doanh mà NHTM s thit lp các điu kin cho vay, phng thc cho vay, cách
thc tr n khác nhau. Có th phân chia loi hình này theo tiêu thc Cho vay doanh
nghip sn xut và Cho vay doanh nghip thng mi hay có th cho vay theo các ngành

ngh kinh t nh Cho vay ngành công nghip, Cho vay ngành nông nghip và Cho vay
ngành dch v.
1.1.2.2. Da vào thi hn cho vay
Da vào thi hn cho vay mà NHTM chia ra làm hai phng thc cho vay là Cho
vay ngn hn và Cho vay trung, dài hn.
- Cho vay ngn hn: Là các khon vay có thi hn t 12 tháng tr xung, nhm
tài tr cho tài sn lu đng hoc nhu cu s dng vn ngn hn ca nhà nc, doanh
nghip, h sn xut trong nhng trng hp sau:
+ Ngân hàng cho nhà nc vay đ tài tr cho nhu cu chi tiêu ca nhà nc. Hình
thc ph bin hin nay là Ngân hàng mua trái phiu do kho bc phát hành.
+ Ngân hàng cho vay đi vi các t chc tài chính nh các Ngân hàng, các công
ty tài chính, qu tín dng nhm đáp ng nhu cu thanh khon.
+ Ngân hàng cho vay đi vi doanh nghip nhm tài tr nhu cu vn tng thêm
cho sn xut kinh doanh. Doanh nghip là khách hàng chim s lng đông nht ca
các NHTM. Phn ln các khon cho vay này có th chp hoc cm c tài sn.
+ Ngân hàng cho các doanh nghip bán l, ch bin thc phm, sn xut hàng theo
thi v vay đ phc v nhu cu kinh doanh.
+ Ngân hàng cho các doanh nghip vay đ xây dng, m rng ci tin sa cha tài
sn c đnh. Các khon vay này có thi hn di mt nm.
+ Ngân hàng tài tr cho các doanh nghip xut nhp khu.
+ Ngân hàng cho vay đi vi ngi tiêu dùng.
- Cho vay trung và dài hn: Cho vay trung hn là các khon vay trên 12 tháng đn
60 tháng. Cho vay dài hn là các khon vay trên 60 tháng tr lên.
+ Nhà nc vay trung và dài hn đ đu t phát trin.


+ Doanh nghip có nhu cu vay trung và dài hn đ mua trang thit b, xây dng,
ci tin k thut, mua công ngh vi s phát trin nhanh chóng ca khoa hc công ngh,
đ tn ti và phát trin, nhu cu vn trung và dài hn ngày càng cao. Mt trong nhng
yêu cu cho vay ca Ngân hàng là ngi vay phi xây dng d án, th hin mc đích, k hoch

đu t, cng nh quá trình thc hin d án. Thm đnh d án là điu kin đ Ngân hàng quyt
đnh cho vay hay không
1.1.2.3. Da vào hình thc đm bo các khon vay
Da vào hình thc đm bo các khon vay mà NHTM chia ra làm hai phng thc
cho vay là Cho vay có đm bo và Cho vay không có đm bo.
- Cho vay có đm bo: ây là nhng khon cho vay mà bên cnh vic cho khách
hàng vay vn, Ngân hàng còn nm gi tài sn ca ngi vay vi mc đích x lý tài sn
đó đ thu hi vn vay khi ngi đi vay vi phm hp đng tín dng. Khi thc hin vic
cho vay, có rt nhiu ri ro có th xy ra, nguy c không thu hi đ vn vay là rt cao,
vì th các NHTM khi cho vay thng yêu cu ngi vay phi có tài sn bo đm cho
khon vay.
- Cho vay không có đm bo: Là khon cho vay mà Ngân hàng không nm gi tài
sn ca ngi đi vay đ x lý nhm thu hi n mà thay vào đó là điu kin ràng buc
khác khi ký hp đng tín dng. Nhng điu kin này có th là: ngi đi vay không đc
giao dch vi Ngân hàng nào khác, hot đng kinh doanh ca ngi đi vay phi đc
ngân hàng qun lý. Thông thng ch có nhng khách hàng có quan h lâu nm vi ngân
hàng, nhng khách hàng có uy tín, hay nhng khách hàng mà ngân hàng có tham gia
góp vn thì mi đc cho vay không có đm bo.
1.1.2.4.ăDaătheoăhìnhăthcăhìnhăthƠnhăkhonăvay
Da theo hình thc hình thành khon vay mà NHTM chia ra làm hai phng thc
cho vay là Cho vay trc tip và Cho vay gián tip.
- Cho vay trc tip: Phn ln cho vay ca Ngân hàng là cho vay trc tip. ây là
các khon cho vay khi khách hàng trc tip đn Ngân hàng và xin vay vn. Ngân hàng
trc tip chuyn giao tin cho khách hàng s dng trên c s nhng điu kin mà hai
bên tho thun. Khi khách hàng có tài sn th chp, có uy tín cao mà không cn phi
thông qua trung gian nào thì h thng vay trc tip Ngân hàng.
Thang Long University Library


- Cho vay gián tip: ây là hình thc cho vay thông qua các t chc trung gian.

Ngân hàng cho vay qua các t, đi, hi, nhóm, nh nhóm sn xut hi nông dân, hi cu
chin binh, hi ph n Ngân hàng cng có th cho vay thông qua ngi bán l các
sn phm đu vào ca quá trình sn xut. Vic cho vay theo cách này s hn ch ngi
vay s dng tin sai mc đích. Cho vay gián tip thng đc áp dng đi vi th trng
có nhiu món vay nh, ngi vay phân tán, cách xa ngân hàng, khi đó cho vay trung
gian có th tit kim chi phí cho các hot đng phân tích, giám sát, thu n )
1.2.ăHotăđngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
1.2.1.ăKháiănimăvƠăđcăđimăcaăhotăđngăchoăvayăngnăhn
1.2.1.1.ăKháiănim
Theo iu 1, Quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách hàng Ban hành
theo quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc Ngân hàng
Nhà nc thì “T chc tín dng xem xét quyt đnh cho khách hàng vay theo các th
loi ngn hn, trung hn và dài hn nhm đáp ng nhu cu vn cho sn xut, kinh doanh,
dch v, đi sng và các d án đu t phát trin”, trong đó “ cho vay ngn hn là các
khon vay có thi hn cho vay đn 12 tháng”.

1.2.1.2. c đim
Hot đng cho vay ngn hn có nhng đc đim sau:
- Vn vay ngn hn luân chuyn cùng chu kì sn xut kinh doanh ca khách hàng.
Vic cho vay và thu n luôn din ra lúc bt đu và kt thúc ca chu kì sn xut kinh
doanh mt doanh nghip. Cho vay ngn hn ch yu dùng đ đáp ng nhu cu thiu ht
tm thi vn lu đng trong quá trình sn xut kinh doanh ca doanh nghip nh phát
sinh nhu cu vn đ mua vt t, nguyên vt liu, hoc trang tri các chi phí sn xut,
hoc mua hàng hóa. Khi doanh nghip phát sinh nhu cu v vn, doanh nghip vay tin
ngân hàng và khi nào hàng hóa đc tiêu th, doanh nghip có doanh thu cng là lúc
ngân hàng thu hi n.
- Xut phát t đc đim này, các ngân hàng thng qui đnh thi hn cho vay trên
c s chu kì sn xut – kinh doanh ca ngi vay, chính vì vy nên thi gian thu hi
vn đi vi hot đng cho vay ngn hn thng nhanh.



- Do thi hn thu hi vn nhanh nên ri ro cng nh mc lãi sut áp dng đi vi
các khon cho vay ngn hn thp hn các khon cho vay trung và dài hn. Do đó, cho
vay ngn hn là hot đng ch yu đem li ngun thu chính cho ngân hàng.
- Hình thc cho vay phong phú: có các phng thc cho vay nh cho vay tng ln
(cho vay ngn hn theo món), cho vay theo hn mc tín dng, cho vay thu chi… trong
đó phng thc cho vay tng ln là phng thc thng đc áp dng trong các ngân
hàng.
1.2.2. Các hình thcăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
1.2.2.1. Cho vay tng ln (cho vay ngn hn theo món)
Theo iu 16, Quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách hàng Ban hành
theo quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc Ngân hàng
Nhà nc thì các hình thc cho vay tng ln ca NHTM đc hiu nh sau: “Mi ln
vay vn khách hàng và t chc tín dng thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt
hp đng tín dng”.
Ngân hàng cn c vào tng k hoch, phng án kinh doanh, tng khâu hoc tng
loi vt t c th đ cho vay. Phng thc cho vay tng ln đc áp dng khi cho vay
đ b sung nhu cu vn lu đng thiu ht trong sn xut, đi vi nhng khách hàng
sn xut kinh doanh không n đnh, nhu cu vay tr không thng xuyên, có nhu cu đ
ngh vay vn tng ln hoc nhng khách hàng không có uy tín cao trong quan h tín
dng mà ngân hàng nhn thy cn phi áp dng cho vay tng ln đ giám sát, kim tra,
qun lý vic s dng vn vay cht ch, an toàn.
u đim ca phng thc cho vay này là giúp cho ngân hàng m rng kinh doanh,
tìm kim thu nhp, phc v mi đi tng khách hàng, đng thi đm bo an toàn vn
vay và to th ch đng cho c ngân hàng và khách hàng. Vi mc gii ngân c th, hn
tr n c th nên ngân hàng có th tính toán đc cht lng kinh t ca khon cho vay,
t đó có th lên k hoch cho vay các khon tip theo mt cách hp lí tránh  đng vn
và tng cht lng s dng vn. Mt khác, vic tính toán thu n, thu lưi ca k toán cho
vay đc thc hin đn gin cn c vào s tin cho vay, lưi sut cho vay và thi hn vay
trên hp đng tín dng .

Tuy nhiên, phng thc cho vay này còn có nhiu nhc đim đi vi c ngân
hàng và khách hàng.
Thang Long University Library


i vi khách hàng, đây là mt hình thc vay phc tp bi th tc vay rm rà.
Mi ln mun vay khách hàng phi lp h s vay vn, tn kém thi gian, công sc, khó
khn trong vic vay vn làm nh hng ti hot đng kinh doanh ca khách hàng, thm
chí mt c hi trong kinh doanh nu không có vn kp thi.
i vi ngân hàng, phi tin hành theo dõi tng món vay ti các thi đim khác
nhau đ thu n gc và lưi nên chi phí trong kinh doanh cao mà li nhun thp. Hn na,
khi cho vay đ mua sm các thit b vt t, hàng hoá ca các doanh nghip thng mi,
khách hàng có th không tr n đúng hn. iu này s gây khó khn cho ngân hàng
trong k hoch v ngun vn.
1.2.2.2.ăChoăvayătheoăhnămcătínădng
Theo iu 16, Quy ch cho vay ca t chc tín dng đi vi khách hàng Ban hành
theo quyt đnh s 1627/2001/Q-NHNN ngày 31/12/2001 ca Thng đc Ngân hàng
Nhà nc thì các hình thc cho vay theo hn mc tín dng ca NHTM đc hiu nh
sau: “ T chc tín dng và khách hàng xác đnh và tho thun mt hn mc tín dng
duy trì trong mt khong thi gian nht đnh”.
Phng thc cho vay theo hn mc tín dng thng áp dng cho các doanh nghip mà
trong quá trình hot đng sn xut kinh doanh h thng xuyên có nhu cu vay tr, tc đ luân
chuyn vn tín dng nhanh, có tín nhim vi ngân hàng trong quan h tín dng, tc là vay vn
và tr n sòng phng. Vi phng thc cho vay này, khách hàng và ngân hàng tho thun vi
nhau cn c vào phng án, k hoch sn xut kinh doanh, giá tr tài sn th chp, ngun vn
ngân hàng có th đáp ng đ xác đnh mt hn mc tín dng trong mt thi k nht đnh.
u đim :
i vi khách hàng: ây là phng thc cho vay nng đng, linh hot đáp ng
đc kp thi nhu cu ca ngi vay bi th tc vay vn đn gin, thun tin. Khách
hàng ch cn làm th tc vay vn ln đu còn các ln sau h ch cn gi đn ngân hàng

nhng chng t hoá đn thích hp, phù hp vi mc đích s dng tin vay trong hp
đng tín dng đư ký kt đ nhn tin vay. Do đó khách hàng hoàn toàn ch đng trong
vic vay và tr n vay.
i vi ngân hàng, có th kim soát đc thu nhp ca khách hàng, t đó nm bt
đc tình hình sn xut kinh doanh, đc bit là kh nng tài chính ca h, qua đó có th
tng cng quá trình s dng vn ca khách hàng và có đc nhng quyt đnh đúng
đn, kp thi trong quan h tín dng vi khách hàng. Mt u đim na ca phng thc


cho vay này là mc dù vic cho vay và tr n đc thc hin đan xen nhau nhng vn
có th pht n quá hn đi vi đn v khi h không đt đc vòng quay vn tín dng
nh k hoch đ ra.
Nhc đim: Theo phng thc cho vay này, ngân hàng và khách hàng ký kt mt
hp đng tín dng trong đó ngân hàng xác đnh mt hn mc tín dng cho khách hàng
và đc duy trì trong mt thi hn nht đnh, tc là ngân hàng phi luôn duy trì mt
lng vn nht đnh đ sn sàng đáp ng cho nhu cu vay vn ca khách hàng, điu này
d làm cho ngân hàng mt th ch đng v ngun vn kinh doanh, gây nên tình trng 
đng vn nu khách hàng không s dng ht hn mc tín dng. Hn na, vic tính toán
thu n, thu lưi rt phc tp, phi thc hin trên nhiu giy t và có th mi loi li có
mc lưi sut khác nhau.
1.2.2.3.ăChoăvayăchităkhuăthngăphiuă
Cho vay chit khu thng phiu là mt nghip v tín dng mà theo đó khách hàng
chuyn nhng thng phiu cha đn hn thanh toán cho NHTM đ nhn đc mt s
tin bng mnh giá thng phiu tr đi s tin chit khu và hoa hng phí.
Chit khu thng phiu va là nghip v sinh li, va duy trì đc nng lc thành
toán ca NHTM khi các NHTM mang thng phiu đn tái chit khu ti NHNN.
Có hai loi chit khu là Chit khu truy đòi và Chit khu min truy đòi:
Chit khu min truy đòi: Là loi chit khu mà trong đó NHTM mua hn thng
phiu theo giá tr hin ti và khi đáo hn thì ch có quyn đòi ngi phát hành, không có
quyn đòi ngi vay chit khu.

Chit khu truy đòi: Là loi chit khu mà trong đó NHTM mua li thng phiu
theo giá tr hin ti và có quyn đòi ngi phát hành khi đáo hn. Tuy nhiên, nu ngi
phát hành không có kh nng thanh toán thì NHTM có quyn truy đòi đn khách hàng
vay chit khu. ng thi, trong thi hn chit khu, khách hàng vay có quyn chuc
li thng phiu t ngân hàng.
1.2.2.4.ăChoăvayătheoăhnămcăthuăchi
Cho vay theo hn mc thu chi là nghip v tín dng mà theo đó NHTM cho phép
ngi vay đc chi vt quá s d trong tài khon thanh toán ca mình đn mt gii
hn nht đnh và trong khong thi gian nht đnh.
Thang Long University Library


Vic cho vay theo hn mc thu chi đc thc hin trên tài khon vưng lai ca
khách hàng, ch yu nhm mc đích cho vay đáp ng các nhu cu tiêu dùng ny sinh
bt cht ca ngi vay vn. Ngân hàng có th tùy vào uy tín hoc chính sách ca mình
mà cp cho ngi vay hn mc thu chi có tài sn đm bo hoc không có tài sn đm
bo. Lưi sut thu chi rt cao.
1.2.3.ăVaiătròăcaăhotăđngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
1.2.3.1.ăVaiătròăđiăviăNHTM
Cho vay là chc nng kinh t c bn ca ngân hàng. Nhiu NH tp trung cho vay
vi mc d n tín dng chim hn 50% tng tài sn có và thu nhp t hot đng cho
vay chim t 1/2 đn 2/3 tng thu nhp ca ngân hàng mà ch yu là cho vay ngn hn.
Trong nhng nm gn đây, hot đng cho vay trung và dài hn đư đc m rng nhng
ch đo các khon cho vay ngn hn vn là công c chính to nên li nhun, đng thi
cng là ngun ch yu đ trích lp d phòng ri ro, góp phn to kh nng thanh khon
cho ngân hàng.
1.2.3.2.ăVaiătròăđiăviăkháchăhƠng
Hot đng cho vay ngn hn ca NHTM có vai trò quan trng đi vi c khách
hàng cá nhân và khách hàng th nhân.
- i vi khách hàng th nhân: Hot đng cho vay ngn hn giúp ngi cn tin

phc v cho các mc đích cá nhân có tin tiêu dùng. Ngi tiêu dùng có th có các nhu
cu mua nhà, mua xe, đi du lch, đi du hc,… mà cha đ điu kin đáp ng nhu cu
ca bn thân, h đn xin vay NHTM, đng nhiên trong trng hp h phi có kh nng
tài chính đ tr n NH.
- i vi khách hàng pháp nhân: Do hot đng tín dng thng mi rt ph bin
mà các khon thu và chi ca doanh nghip xy ra không cùng thi đim nên doanh
nghip khó có th kp có thu nhp đ chi tr cho các khon n ngn hn. Hot đng cho
vay ngn hn giúp các doanh nghip kp thanh toán các khon n này. Ngoài ra, doanh
nghip còn vay ngn hn ngân hàng đ đu t cho vic tip cn khoa hc công ngh,
máy móc hin đi, ci tin mu mã sn phm, tn dng thi c kinh doanh đ giúp sn
xut kinh doanh đc tin hành liên tc và cht lng hn, to lp ch đng trên th
trng.

1.2.3.3.ăi vi nn kinh t
Vi vai trò là mt kênh trung gian tài chính quan trng, NHTM thc hin chc
nng huy đng và tp trung các ngun vn nhàn ri, giúp các doanh nghip thiu vn


hot đng hiu qu. c bit là các doanh nghip Vit Nam hu ht là các doanh nghip
va và nh, nhu cu vn ít, do đó mà cho vay ngn hn tr nên ph bin hn. Các doanh
nghip có c hi phát trin to đà cho nên kinh t phát trin.
1.3.ăChtălngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
1.3.1.ăKháiănim
Cht lng tín dng ngn hn là s đáp ng yêu cu trc mt (thng là mt
nm) ca khách hàng phù hp vi s phát trin kinh t xã hi và đm bo s tn ti,
phát trin ca NHTM.  có đc cht lng tín dng thì hot đng tín dng ngn hn
này phi có hiu qu và quan h tín dng phi đc thit lp trên c s s tin cy và uy
tín.
T khái nim trên, cht lng ca mt khon vay ngn hn đc hiu là hiu qu
kinh t mà c ngi vay và NHTM có đc khi s dng khon vn vay đó. iu đó có

ngha là các hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip phi có hiu qu, có li
nhun cao đ sn sàng tr n gc và lãi cho NH khi đáo hn.
1.3.2.ăSăcnăthităcaăvicănơngăcaoăchtălngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
Trong các hot đng tín dng ca NHTM, hot đng cho vay ngn hn là hot
đng ph bin nht, đem li ngun thu ch yu cho ngân hàng. Ngun thu t vic cho
vay ngn hn có thi gian quay vòng ngn, giúp ngân hàng n đnh đc thu nhp, đng
thi kh nng thanh toán đi vi các ngun huy đng cao hn. T đó, ta có th hiu,
hot đng cho vay ngn hn ca ngân hàng giúp ngân hàng làm tt vai trò trung gian tài
chính, là cu ni gia tit kim và đu t trong nn kinh t, hn ch s lãng phí  nhng
ni tha vn và gim khó khn cho nhng ni thiu vn. Vi hot đng cho vay ngn
hn, ngân hàng góp phn thúc đy s phát trin kinh t đt nc, giúp các cá nhân, th
nhân có c hi đu t phát trin. Vì vy, nâng cao cht lng cho vay ngn hn là điu
cn thit trong qun tr ca ngân hàng thng mi, vì s phát trin ca ngân hàng, vì s
phát trin ca kinh t đt nc.
1.3.3.ăCácănhơnătănhăhngăđnăchtălngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
Các nhân t nh hng đn cht lng cho vay ngn hn ca NHTM bao gm có
nhân t ch quan và nhân t khách quan.
1.3.3.1. Nhân t ch quan
Nhân t ch quan là các tác đng t chính phía ngân hàng. Ngân hàng đa ra các
chính sách đ nâng cao cht lng cho vay ngn hn ca mình.
Thang Long University Library


- Chính sách tín dng: bao gm các ni dung nh: chính sách v khách hàng,
chính sách qui mô và gii hn tín dng; lãi sut và phi sut tín dng; thi hn tín dng
và k hn n, các khon đm bo… Chính sách tín dng gi vai trò quan trng, quyt
đnh đn cht lng ca hot đng cho vay.
- Quy trình thm đnh cho vay: Thm đnh là khâu quan trng quyt đnh cht
lng cho vay. Công vic này yêu cu trình đ chuyên môn gii và s phán đoán linh
hot, tuân th nghiêm ngt v h s và an toàn thông tin. c bit đi vi nhng khon

vay ngn hn, thm đnh phi nhanh chóng kp thi, chính xác, bo đm an toàn cho
đng vn b ra.
- T chc nhân s: Con ngi luôn là yu t quyt đnh đn s thành bi trong
mi hot đng kinh doanh nói chung và kinh doanh tin t nói riêng. Mun nâng cao
hiu qu hot đng cho vay thì ngân hàng cn có mt đi ng cán b tín dng gii, có
tiêu chun v đo đc và s liêm khit. Ngân hàng là ngành kinh doanh đc bit nhy
cm nên các vn đ v ri ro đo đc có th xy ra, vì vy ngân hàng cn có s giám sát
cht ch đi vi nhân s đ không gây tn tht cho ngân hàng.
- Thông tin tín dng: NHTM hot đng trong mt lnh vc đy tính ri ro, do đó
thông tin đi vi ngân hàng có vai trò vô cùng quan trng. i vi nghip v cho vay
nói chung và cho vay ngn hn nói riêng, ngân hàng thng không đ thông tin v li
tc tim n và ri ro khi cho vay. NHTM cn xây dng đc h thng thông tin đy đ
và linh hot.
- Hot đng kim tra, kim soát ni b: ây là hot đng mang tính thng xuyên
và cn thit đi vi mi ngân hàng. Công tác kim soát ni b giúp cho hot đng cho
vay đúng hng, hn ch sai sót ca cán b tín dng nm t đó có bin pháp khc phc
kp thi.
- Công ngh ngân hàng, trang b k thut: Công ngh hin đi cùng các phng
tin k thut cao s to điu kin cho ngân hàng thu thp thông tin nhanh chóng, chính
xác, t đó xây dng chính sách tín dng phù hp, tng kh nng cnh tranh trên th
trng, đn gin hóa các th tc, rút ngn thi gian giao dch, đem li s tin li ti đa
cho khách hàng, to điu kin thu hút thêm khách hàng, gi vng và m rng thêm th
phn.
1.3.3.2. Nhân t khách quan
Nhân t khách quan là các tác đng t bên ngoài mà ngân hàng không th hoc
khó có th đoán trc và can thip.


- Khách hàng: Ngân hàng luôn c gng thm đnh tình hình tài chính ca khách
hàng đ đa ra quyt đnh cho vay hay không. Tuy nhiên, trong quá trình hot đng kinh

doanh, khách hàng có th gp nhng ri ro khin vic thu hi vn ca ngân hàng gp
khó khn. Kh nng thu hi vn ca ngân hàng còn ph thuc vào các yu t nh nng
lc và kinh nghim qun lý ca khách hàng doanh nghip; tính hp lý và kh thi ca d
án mà khách hàng đu t; kh nng tài chính hin ti ca doanh nghip; đo đc và uy
tín ca ngi đi vay.
- Môi trng kinh t - xã hi: Tình hình kinh t xã hi có tác đng trc tip ti
hot đng ca mi thành phn trong nn kinh t trong đó có doanh nghip. Khi ngân
hàng hot đng trong môi trng n đnh thì kh nng to ra li nhun cao hn.
- Môi trng pháp lý: H thng pháp lut là mt trong nhng yu t ca môi
trng khách quan nh hng đn hot đng kinh doanh ca doanh nghip nói chung
và NHTM nói riêng. Ri ro trong hot đng ngân hàng là rt ln và có sc lan to trong
nn kinh t, vì vy hot đng ca ngân hàng luôn đc kim soát cht ch bi h thng
pháp lut vi các vn bn quy phm pháp lut, to nên môi trng pháp lý đng b, đy
đ và thng nht nhm đm bo an toàn cho toàn h thng ngân hàng. Hot đng theo
đúng quy đnh ca pháp lut s giúp hn ch đc ri ro, an toàn và sinh li, là c s đ
ngân hàng nâng cao cht lng và hiu qu kinh doanh.
- Môi trng chính tr: Mt quc gia có môi trng chính tr - xư hi n đnh và
phát trin s to điu kin thun li và yên tâm cho các nhà đu t. Xư hi có n đnh
thì nn kinh t mi phát trin đc, bt c mt s bin đng nào v chính tr hay xư hi
cng đu gây ra s xáo đng cho toàn b nn kinh t. Do đó, nó có tác đng đáng k ti
các hot đng ca ngân hàng.
- Môi trng t nhiên: Nhng bin đng bt kh kháng xy ra trong môi trng
t nhiên nh thiên tai (hn hán, l lt, đng đt, ha hon…) làm nh hng ti hot
đng sn xut kinh doanh ca ngân hàng. Nhng thay đi này thng xuyên xy ra, tác
đng liên tc đn ngi vay, to điu kin thun li hoc khó khn cho ngi vay, t đó
nh hng đ vic thu hi vn ca ngân hàng.
1.3.4.ăCácăchătiêuăđánhăgiáăchtălngăchoăvayăngnăhnăcaăNHTM
Có rt nhiu tiêu thc đánh giá cht lng cho vay ngn hn. Tuy nhiên, đ thun
tin cho vic nghiên cu cng nh đánh giá mt cách chính xác tình hình hot đng cho
vay ngn hn ti ngân hàng thng mi thì chúng ta s đánh giá các ch tiêu trên hai mt

đnh tính và đnh lng.
1.3.4.1. Các ch tiêuăđnh tính
Thang Long University Library


Ch tiêu đnh tính là nhng ch tiêu không lng hóa đc bng các con s. ây
là nhóm ch tiêu đánh giá cht lng cho vay trên c s pháp lí, s tuân th các qui đnh
trong hp đng tín dng kí kt gia các bên, các qui đnh ca nhà nc và quy trình
nghip v ca NHTM.
- Vic chp hành pháp lut ca ngân hàng: Các NHTM hot đng trong lãnh th
Vit Nam đu phi tuân th các vn bn ch đo ca Chính ph và NHNN. Các nguyên
tc và điu kin cho vay không tách ri nhau do đó coi nh bt k mt nguyên tc nào,
mt điu kin nào cng s nh hng đn cht lng cho vay. Mt khác, da trên nhng
đc đim riêng có ca tng ngân hàng, mi ngân hàng đu đa ra quy trình và quy ch
cho vay phù hp nht nhm thc hin cho vay đúng mc đích và hiu qu nht. Vì vy,
tuân th quy trình cho vay là mt tin đ quan trng ca mt khon cho vay có hiu qu.
Quy đnh chi tit v các yu t quan trng nh thi hn cho vay, mc đích s dng
vn vay, thi hn tr n, s tin vay, phng thc hoàn tr gc và lưi vay…đc th
hin trên hp đng cam kt. Mt khon vay có th coi là có hiu qu nu tin vay đc
s dng đúng mc đích, hoàn tr đúng thi hn cam kt trong hp đng tín dng.
- Kh nng thu hút khách hàng: Mt ngân hàng không nhng duy trì đc khách
hàng truyn thng mà còn thu hút đc nhiu khách hàng mi đn vay vn chng t
cht lng cho vay ca ngân hàng tt.
- Vic tr n ca khách hàng: Khách hàng là nhân t quyt đnh đn s thành
công ca hot đng cho vay. Nu khách hàng s dng vn vay đúng mc đích thì xác
sut xy ra ri ro rt ít do ngân hàng đư thm đnh tính kh thi ca vic s dng vn vay,
ngc li, vic s dng vn vay sai mc đích ca khách hàng có nh hng xu rt ln
ti hot đng ca ngân hàng.
Nhóm ch tiêu đnh tính trên là điu kin cn đ đánh giá cht lng cho vay ngn
hn ca NHTM

1.3.4.2. Các ch tiêuăđnhălng
- Ch tiêu phn ánh qui mô cho vay ngn hn
+ Doanh s cho vay ngn hn: Doanh s cho vay là s tin mà Ngân hàng cho
vay ngn hn trong 1 k (có th là ngày, tun, tháng, quý, nm ). Doanh s cho vay
ngn hn phn ánh kt qu v vic phát trin, m rng hot đng cho vay và tc đ tng
trng ca hot đng cho vay trong Ngân hàng.
Nu nh các nhân t khác là c đnh, thì doanh s cho vay càng cao phn ánh vic
m rng hot đng cho vay ca ngân hàng càng tt, và ngc li, doanh s cho vay ca


ngân hàng mà gim trong khi các yu t khác là c đnh thì chng t hot đng ca ngân
hàng là không tt.
+ D n cho vay ngn hn: là tng s tin cho vay ngn hn tính ti 1 thi đim,
thng là cui kì kinh doanh. Tng d n cho vay cao và tng trng nhìn chung phn
ánh mt phn hiu qu ca hot đng cho vay và ngc li, nu tng d n cho vay
thp, ngân hàng không có kh nng m rng hot đng cho vay hay m rng th phn,
tc là kh nng tip th ca ngân hàng kém.
Tuy vy tng d n cao cha hn đư phn ánh hiu qu tín dng ca ngân hàng
cao vì nó đôi khi là biu hin cho s tng trng nóng ca hot đng tín dng, vt quá
kh nng v vn cng nh kh nng kim soát ri ro ca ngân hàng, hoc mc d n
cao, hoc tc đ tng trng nhanh do mc lãi sut cho vay ca ngân hàng thp hn so
vi th trng dn đn t sut li nhun gim.
+ Doanh s thu n cho vay ngn hn: s tin cho vay ngn hn thu đc trong
mt kì (có th là ngày, tun, tháng, quý, nm ). Ch tiêu này đánh giá hiu qu ca hot
đng cho vay trong vic thu n ca ngân hàng. Nó phn ánh trong mt thi kì nào đó,
vi doanh s cho vay ngn hn nht đnh thì ngân hàng s thu v đc bao nhiêu đng
vn. Doanh s thu n càng cao càng tt.
- Ch tiêu phn ánh tcăđ tngăquiămôăchoăvayăngn hn
Công thc 1.1: Tcăđ tngăquyămôăchoăvayăngn hn
Tc đ tng quy mô

cho vay ngn hn
=
Tng d n
cho vay ngn hn nm n
-
Tng d n
cho vay ngn hn nm n-1
Tng d n cho vay ngn hn nm n-1

Qui mô cho vay ngn hn nói đn s gia tng theo chiu rng.  Vit Nam do nn
kinh t có đc đim c bn là nn kinh t sn xut nh, nhu cu các dch v Ngân hàng
còn hn ch, mt khác hu ht các NHTM hu ht là các NHTM truyn thng, hot đng
thu hút ngun vn và cho vay là hot đng có qui mô ln nht, vì vy vic m rng cho
vay là mt trong nhng gii pháp tt yu và quan trng đóng góp vào s gia tng li
nhun ca NHTM.
- Ch tiêuăđánhăgiáăcăcuădăn cho vay ngn hn
Công thc 1.2:ăCăcuădăn cho vay ngn hn

Thang Long University Library


C cu d n
cho vay ngn hn
=
D n cho vay ngn hn loi i
x 100%
Tng d n cho vay ngn hn
(i là loi tin, thành phn kinh t, thi hn cho vay…)

Ch tiêu này cho bit d n cho vay đi vi tng loi thành phn kinh t, tng thi

hn cho vay, tng loi tin khác nhau… đ có s điu chnh thích hp v quy mô, c
cu phù hp vi kh nng và c cu vn huy đng ca NHTM, đnh hng ca NHNN
v tng trng cho vay đi vi nn kinh t .
- N quá hn và n xu trong cho vay ngn hn
Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN v phân loi n, trích lp và s dng d
phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca TCTD, n vay ca khách
hàng ti TCTD đc phân loi thành 5 nhóm (theo tiêu chun đnh lng) gm:
+ N đ tiêu chun (n nhóm 1)
+ N cn chú ý (n nhóm 2)
+ N di tiêu chun (n nhóm 3)
+ N nghi ng (n nhóm 4)
+ N có kh nng mt vn (n nhóm 5)
Công thc 1.3: T l n quá hn ngn hn
T l n quá hn
ngn hn
=
Tng d n quá hn ngn hn
x 100%
Tng d n cho vay ngn hn

T l n quá hn là ch tiêu c bn đánh giá cht lng ca mt khon cho vay.
N quá hn là nhng khon cho vay đn hn mà khách hàng không tr đc s tin
trong hp đng tín dng, tin lãi ca s tin đó và không đc ngân hàng gia hn. S
tin này ngân hàng chuyn thành n quá hn và áp dng lãi sut quá hn đi vi nhng
khon n đn hn trong thi gian chm tr (cao hn lưi sut thông thng). ây là nhng
khon n có đ ri ro cao và ngân hàng có kh nng mt vn.  đánh giá cht lng
cho vay trên c s n quá hn, ngi ta thng thông qua ch tiêu n quá hn. Ch tiêu
này càng nh thì cht lng cho vay càng cao, ngân hàng hot đng có hiu qu và đ
an toàn cao.
Trong nn kinh t th trng, ri ro trong hot đng cho vay, kh nng xy ra n

quá hn ca ngân hàng rt khó tránh khi. N quá hn là điu mà các ngân hàng không