ĐỀ TÀI:
TIỀN ĐIỆN TỬ, NHỮNG RỦI RO VÀ NGUY CƠ TỪ VỤ RỬA TIỀN CỦA
LIBERTY RESERVE VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Sinh thực hiện: ĐỖ ĐỨC TRUNG
Mã SV: CQ523940
Lớp: Luật kinh doanh quốc tế K52
Trường: Đại học Kinh tế Quốc dân
Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS TRẦN VĂN NAM
1
MỤC LỤC
2
A. Phần mở đầu
1. Lý do chọn đề tài
Xã hội ngày càng phát triền, công nghệ thông tin cũng không ngừng tiến bộ,
sự ra đời và phát triển của mạng internet đã dần thay đổi cách thức con người
thực hiện các hoạt động trông đời sống. Hoạt động giao dịch, thanh toán cũng
không ngoại lệ, ngày này tiền điện tử đã được sử dụng và ngày càng trở nên phổ
biến. Được sử dụng và lưu thông trên một môi trường rất phức tạp như môi
trường internet nhưng cho tới nay tiền điện tử vẫn chưa có được một hành lang
pháp lý đầy đủ để có thể được sử dụng rộng rãi và mang lại hiệu quả cao.
Thực tế đã cho thấy rất nhiều vụ việc xảy ra có liên quan tới tiền điện tử
trong suốt thời gian qua gây ra những thiệt hại không nhỏ cho người sử dụng
loại phương tiện thanh toán này. Vụ án của công ty chuyển tiền Liberty Reserve
đã một lần nữa cho thấy sự cần thiết phải có một hành lang pháp lý đầy đủ cho
tiền điện tử để hạn chế những rủi ro, nguy ngơ mà nó mang lại cho người sử
dụng.
Vì vậy việc nghiên cứu về đề tài “Tiền điện tử, những rủi ro và nguy cơ khi
sử dụng từ vụ Liberty Reserve và một số kiến nghị” là cần thiết
Tiền điện tử đã và đang được sử dụng rộng rãi, nhất là khi công nghệ thông tin
càng ngày càng phát triển, tuy nhiên hiện hành lang pháp lý cho tiền điện tử vẫn
chưa được xây dựng và hoàn thiện. Vụ án Liberty Reserve đã gây thiệt hại

không nhỏ cho những người sử dụng dịch vụ này đồng thời cho thấy chưa có
quy định pháp luật về lĩnh vực này.
2. Mục đích, mục tiêu nghiên cứu.
Mục đích của đề tài là tìm ra những lỗ hổng pháp lý của tiền điện tử từ đó
đưa ra những kiến nghị nhằm xây dựng một khung pháp lý cho tiền điện tử để
tiền điện tử phát huy được tối đa sự tiện lợi của nó đối với người sử dụng đồng
thời giảm thiểu những rủi ro mà nó mang lại.
Để thực hiện được mục đích của đề tài cần thực hiện các mục tiêu sau:
- Phân tích vụ việc của Liberty Reserve.
3
- Đưa ra khái niệm cơ bản về tiền điện tử.
- Chỉ ra những rủi ro và nguy cơ của việc sử dụng tiền điện tử.
- Chỉ ra những lỗ hổng pháp lý về tiền điện tử.
- Rút ra những kiến nghị để hoàn thiện hành lang pháp lý và hạn chế rủi ro
phát sinh từ việc sử dụng tiền điện tử.
3. Phạm vi nghiên cứu của để tài.
Trong phạm vi nghiên cứu của một sinh viên, với khả năng nghiên cứu và
nguồn tài liệu nghiên cứu hạn chế, bài làm này chưa thể bao quát hết được tất
cả các vấn đề mà chỉ dừng lại ở những tiếp cận ban đầu. Bài làm không nhằm
cung cấp tất cả vấn đề pháp lý liên quan tới tiền điện tử, cũng như những lỗ
hổng pháp lý về tiền điện tử mà chỉ nghiên cứu một số vấn đề pháp lý cơ bản
liên quan tời loại tiền này, những rui ro và nguy cơ khi sử dụng nó từ vụ việc
của công ty Liberty Reserve.
Trên cơ sở đó, bài làm cũng đưa ra một số kiến nghị để hoàn thiện khung
pháp lý trong vấn đề tiền điện tử và hạn chế rủi ro, nguy cơ của việc sử dụng
tiền điện tử mang lại.
4. Phương pháp nghiên cứu.
Bài làm chủ yếu sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu, phân tích tình
huống.
B. Nội dung

Chương 1: Tóm tắt vụ việc và giới thiệu về hệ thống thanh toán của Liberty
Reserve (cách thức tham gia và hoạt động giao dịch).
1.1.Tóm tắt vụ việc.
Liberty Reserve là cổng thanh toán điện tử cho phép khách hàng mở
tài khoản chỉ với một địa chỉ email hợp lệ và không lưu giữ bất cứ thông tin
gì từ người dùng. Vào thứ sáu ngày 24/5/2013, Arthur Budovsky
Belanchuk, người sáng lập và điều hành tổ chức giao dịch tiền ảo Liberty
Reserve, 39 tuổi đã bị bắt tại Tây Ban Nha. Đây là kết quả của một cuộc
điều tra rửa tiền do cơ quan cảnh sát Hoa Kỳ và Costa Rica cùng thực hiện.
4
Ngay sau khi Liberty Reseve bị giới chức Mỹ kết tội, hoạt động chuyển tiền
của Liberty Reserve tại Việt Nam cũng bị ngừng hoạt động. Trang web
www.libertyreserve.com.vn hiện không truy cập được
1
. Tại Việt Nam không
ít người đã và đang sử dụng hệ thống này, vụ việc trên đã gây thiệt hại
không nhỏ cho những người sử dụng hệ thống này tại Việt Nam đồng thời
gióng lên hồi chuông về nguy cơ lợi dụng tiền ảo để thực hiện hành vi rửa
tiền.
1.2.Cách thức tham gia hệ thống Liberty Reserve
2
.
Cách thức tham gia LR rất đơn giản, rất dễ sử dụng và chỉ cần qua 2
bước. Ban đầu, đăng nhập vào trang web www.libertyreserve.com.vn rồi
đăng ký tài khoản và sau đó chỉ việc sử dụng. Thông tin về khách hàng sẽ
được Liberty Reserve bảo mật tuyệt đối trong các giao dịch.Trong phần
đăng ký, Liberty Reserve chỉ yêu cầu người dùng qua 3 bước đơn giản. Ban
đầu, người sử dụng sẽ đăng ký theo đường dẫn sẵn có và được hỗ trợ đến 5
xu (Mỹ) để kích hoạt tất cả các dịch vụ có trong hệ thống. Khai báo địa chỉ
email với Liberty Reserve xong, hệ thống sẽ chuyển về hộp thư một đoạn

mã và đường dẫn để người dùng kích hoạt. Sau đó, hệ thống sẽ chấp nhận
tài khoản với địa chỉ email trên.
1.3.Cách thức thực hiện các giao dịch trên hệ thống của Liberty Reserve.
Khi muốn gửi tiền hay chuyển tiền cho một ai đó, người sử dụng sau
khi tạo được tài khoản trên Liberty Reserve sẽ thực hiện gửi tiền (có thể là
USD hay một đồng tiền khác) cho một trung gian chuyển tiền (Exchanger),
sau đó trung gian này sẽ chuyển tiền thật thành tiền LR và gửi số tiền đó
vào tài khoản mà người sử dụng đã lập. Người sử dụng sẽ chuyển LR trong
tài khoản cho một tài khoản Liberty Reserve khác của người nhận và sau đó
1 Xem />2 Theo />nao.html
5
người nhận sẽ chuyển LR cho một trung gian thứ hai để đổi tiền LR thành
tiền thật.
Ảnh minh họa, nguồn:
Ngoài thực hiện các hoạt động chuyển tiền thì tiền LR cũng được sử
dụng để thực hiện các giao dịch mua bán trực tiếp qua mạng như mua thẻ
điện thoại, thẻ game, phần mềm, hay một số món đồ.
Những cổng thanh toán điện tử như Liberty Reserve là không phải mới
mà đã tồn tại và hoạt động từ rất lâu như Webmoney (WMZ và WME),
Perfect Money (PM), PayPal (PP), AlertPay (AP), Bitcoin (BTC) , tuy
nhiên Liberty Reserve đã nhanh
chóng trở thành một địa chỉ được
ưa thích của người sự dụng bởi
tính bảo mật cao về thông tin cá
nhân người sử dụng.
Chương 2: Những nguy cơ và rủi ro khi
sử dụng tiền ảo thông qua vụ việc.
2.1.Rủi ro mất tài sản khi hệ thống sụp đổ.
Nhờ tính bảo mật cao về thông tin người dung mà Liberty Reserve đã
được rất nhiều người ừa chuộng đặc biệt là các MMO, những người kiếm

tiền trên mạng. Khi Liberty Reserve “về” Việt Nam rất nhiều các trang web
đã được lập ra để trao đổi, mua bán LR, rất nhiều người đã trở thành các
trung gian chuyển tiền cho hệ thống này tại Việt Nam. Cũng chính sự tồn tại
của số lượng lớn các MMO này cũng như có rất nhiều người tham gia sử
dụng dịch vụ chuyển tiền bằng Libery Revserve đã dẫn đến những thiệt hại
đáng kể khi hệ thống này sụp đổ.
Trên các diễn đàn chia sẻ cách kiếm tiền online, nhiều thành viên than
thở bị kẹt hàng trăm LR, thậm chí vài nghìn hay chục nghìn LR trong tài
khoản mà không có cách nào thu hồi được trong khi đó trang chủ của công
6
ty Liberty Reserve đã bị chặn, đầu mối liên hệ trên website cũng không thể
gọi được. Thành viên josthanhxuan
3
trên một diễn đàn tiếc nuối: "1.000
USD ra đi không lời từ biệt" một thành viên khác là tara94221
4
cũng than
thở vì mất số tiền cả tháng trời làm việc. Một người dùng khác cho hay anh
mất vài nghìn LR nhưng không có hy vọng lấy lại sau khi biết thông tin về
sự cố của công ty. Đây là số tiền ảo họ kiếm được vẫn còn kẹt trên tài khoản
mà chưa kịp chuyển thành tiền thật. Những người kiếm tiền trực tuyến
không biết xoay sở ra sao khi các trang web lâu nay vẫn trả tiền công cho
họ cũng đột ngột thông báo đóng cửa hoặc từ chối chi trả. Quản trị của
những website này gửi email đến với thành viên trình bày về sự cố "ngoài ý
muốn, đồng thời mong nhận được sự thông cảm và chia sẻ từ người dùng".
Nhiều người cho rằng đây thực chất là hành động "mượn gió bẻ măng" của
những đơn vị trên nhằm tránh phải chi khoản tiền lớn để bù đắp cho người
dung, tuy nhiên cũng có thể thấy rằng việc những người điều hành Liberty
Reserve bị bắt và việc trang chủ của Liberty Reserve tại nước ngoài bị cấm
đã khiến cho lượng tiền LR còn lưu lại các tài khoản không còn giá trị.

Thiệt hại cho các chủ tài khoản của Liberty là không nhỏ nhưng có lẽ trong
vụ việc này thì các trung gian nhận LR để đổi ra tiền (exchangers là đối
tượng chịu thiệt hại lớn nhất, họ là người nắm giữ rất nhiều LR để thực hiện
mua bán, trao đổi, ăn chênh lệch tỉ giá, có những trung gian nắm giữ tới 60
nghìn LR, tương đương 60 nghìn LR (khoảng 1,2 tỷ VNĐ) và khi hệ thống
của Liberty sụp đổ những trung gian này cũng không kịp đổi số LR này ra
thành tiền thật. Dựa vào tình hình thực tế hiện nay thì khả năng lấy lại tiền
là không thể, họ coi như đã mất trắng số tiền này. Theo ước tính, một trang
web trao đổi LR ở Việt Nam có thể mất tới cả trăm triệu đồng sau sự việc
3 Xem />4 Xem />7
này. Anh N. (chủ của một trang web trung gian chuyển tiền giữa các dịch
vụ) cho biết: "Ngay sau khi có thông tin Liberty Reserve đóng cửa, mình đã
lập tức "cứu nguy" số tiền trong tài khoản nhưng đều không có cách giải
quyết. Nếu như LR đóng cửa vĩnh viễn và không thể hoàn tiền cho các
thành viên sử dụng thì sẽ gây thiệt hại lớn cho những người như mình".
5
2.2.Nguy cơ bị lợi dụng để rửa tiền.
Với cách thức đăng kí tài khoản dễ dàng, không cần khai báo thông
tin về chủ tài khoản và việc thanh toán tiền rất dễ dãi, khách hàng chuyển
tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác trong hệ thống mà không cần khai
báo tên thật cũng như nội dung giao dịch. Vậy nên, những người có ý định
rửa tiền có thể lập các tài khoản nặc danh để chuyển tiền và thanh toán. Tuy
nhiên, Liberty Reserve chỉ có thể vận hành khi thông qua các ngân hàng. Cụ
thể trong vụ việc này có 4 ngân hàng của Việt Nam bao gồm: Vietcombank,
Vietinbank, DongA Bank, ACB được cho là có liên quan, bởi khi thực hiện
giao dịch qua trang web libertyreserve.com.vn thì các ngân hàng này có
5 Xem />20130529154000959.chn
8
được nhắc tới với vai trò là nơi thực hiện việc thanh toán.


Ảnh minh họa, nguồn: youtube.com
Liberty Reserve là một trang mạng chuyên về chuyển tiền, hoán đổi
tiền thật sang tiền LR để giao dịch. Để chuyển tiền, cá nhân, tổ chức phải có
tài khoản tại ngân hàng rồi chuyển tiền đến tài khoản của Liberty mở tại
ngân hàng thứ hai. Sau đó, Liberty sẽ ra lệnh cho ngân hàng thứ hai chuyển
tiền đến tài khoản của người nhận mở tại ngân hàng thứ ba. Nếu như các
ngân hàng tại Việt Nam không có được lực lượng nhân sự thực hiện tốt
khâu rà soát các giao dịch, giám sát, theo dõi dòng tiền thì sẽ rất dễ trở
thành nơi tiếp tay chuyển tiền cho các đối tượng thực hiện các giao dịch rửa
tiền. Hiện tại thì cả 4 ngân hàng này đều đang bị cơ quan chức năng điều
tra, xác minh việc có liên quan đến các hoạt động của Liberty Reserve hay
9
không. Sự việc trên ít nhiều cũng đã ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín của
các ngân hàng kể trên đồng thời cho thấy nguy cơ các ngân hàng bị lợi dụng
để các đối tượng xấu thực hiện các hoạt động rửa tiền.
Chương 3: Quy định hiện hành và những lỗ hổng pháp lý.
Trong vụ việc trên thì các đối tượng tham gia đã sự dụng tiền LR để thực
hiện các giao dịch chuyển khoản, và sau đó lại đổi từ tiền LR sang tiền thật.
Tiền LR là một loại tiền điện tử. Tiền điện tử được định nghĩa là “tiền đã được
số hóa, tức là tiền ở dạng những bit số. Tiền điện tử chỉ được sử dụng trong môi
trường điện tử phục vụ cho những thanh toán điện tử thông qua hệ thống thông
tin bao gồm hệ thống mạng máy tính, Internet và các phương tiện điện tử được
lưu trữ trong cơ sở dữ liệu của tổ chức phát hành (bên thứ ba) và được biểu hiện
dưới dạng bút tệ trên tài khoản mà khách hàng (người mua) mở tại tổ chức phát
hành.”
6
Cũng như tiền giấy nó có chức năng là phương tiện trao đổi và tích lũy
giá trị. Nếu như giá trị của tiền giấy được đảm bảo bởi chính phủ phát hành thì
đối với tiền điện tử, giá trị của nó được tổ chức phát hành đảm bảo bằng việc
cam kết sẽ chuyển đổi tiền điện tử sang tiền giấy theo yêu cầu của người sở

hữu.
Tiền điện tử không phải là mới mà đã có từ rất lâu, có thể thấy nó đã tồn tại
trong thế giới internet nhiều năm nay điển hình như trong các trò chơi trực
tuyến các game thủ sử dụng tiền thật để quy đổi thành tiền ảo trong game thông
qua việc nạp thẻ và sau đó sử dụng tiền này để mua các vật phẩm trong game,
gần đây thì hàng loạt các trang web sử dụng tiền điện tử để mua bán các món đồ
trên mạng. Mặc dù đã tồn tại từ lâu xong cho tới nay vẫn chưa có một văn bản
pháp luật nào quy định về giá trị pháp lý của tiền điện tử, cơ quan, tổ chức nào
quản lý và chịu trách nhiệm về loại tiền này. Theo quy định của Nghị định số
6 Theo vi.wikipedia.org
10
40/2012/NĐ-CP Về nghiệp vụ phát hành tiền; bảo quản, vận chuyển tài sản quý
và giấy tờ có giá trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng và chi
nhánh ngân hàng nước ngoài thì tiền điện tử không được công nhận là một loại
tiền được lưu thông. Thêm vào đó căn cứ vào Điều 163 Bộ luật dân sự 2005 thì:
“Tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá và các quyền về tài sản” như vậy tiền
điện tử cũng không được coi là một loại tài sản theo quy định củ Bộ luật này.
Không những thế tiền điện tử cũng không được coi là một loại ngoại hối. Ngoài
ra hiện nay cũng không có một văn bản nào có quy định về loại tiền này. Như đã
nói ở trên, tiền điện tử cũng có chức năng là phương tiện trao đổi và tích lũy giá
trị giống với tiền thật do chính phủ phát hành, người sử dụng tiền điện tử cũng
phải dùng tiền thật để mua, đổi lấy chúng, như vậy thì tiền điện tử cũng có thể
được coi là một loại tiền, hay một loại tài sản. Việc thiếu những quy định về tiền
điện tử sẽ làm cơ quan chức năng khó giải quyết các vụ việc có liên quan, ví dụ
như những vụ lừa đảo, chiếm đoạt tiền điện tử, hay như trong trường hợp của
Liberty Reserve thì ai sẽ là người chịu trách nhiệm bồi hoàn, trả lại số tiền bị kẹt
lại trong tài khoản cho những người sử dụng khi hệ thống này sụp đổ. Trên thực
tế đã có rất nhiều vụ việc mà người sử dụng tiền ảo bị các hacker lấy cắp tiền và
tài khoản trên mạng.
Không chỉ dừng lại ở những vụ lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, việc thiếu những

quy định về tiền điện tử còn là cơ hội cho tội phạm lợi dụng để thực hiện hành vi
rửa tiền. Ngày 02 tháng 7 năm 2012 Chủ tịch nước ban hành Lệnh số 05/2012/L-
CTN về việc công bố Luật phòng, chống rửa tiền sau đó Luật phòng, chống rửa
tiền đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII kỳ
họp thứ 3 thông qua ngày 18/6/2012 và chính thức có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng
1 năm 2013. Mặc dù đã chính thức có hiệu lực xong trong luật hiện chưa có một
quy định nào cụ thể có nhắc tới tiền điện tử. Điều 4 Khoản 2 luật này có quy
định: “Tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá và các quyền tài sản theo quy
11
định của Bộ luật dân sự, có thể tồn tại dưới hình thức vật chất hoặc phi vật chất;
động sản hoặc bất động sản; hữu hình hoặc vô hình; các chứng từ hoặc công cụ
pháp lý chứng minh quyền sở hữu hoặc lợi ích đối với tài sản đó.” ở đây có nói
tài sản có thể tồn tại dưới hình thức vật chất hoặc phi vật chất, hữu hình hoặc vô
hình song tiền điện tử lại là một hình thức đặc biệt bởi nó tồn tại và được lưu
thông trong một môi trường đặc biệt đó là môi trường internet. Ở môi trường
phức tạp này mọi người đều thực hiện các giao dịch, hay liên lạc với nhau thông
qua các tài khoản (account), các tài khoản này lại được lập, tạo ra hết sức dễ
dàng, không đỏi hỏi tính xác thực của thông tin cá nhân, khi có vấn đề với các
giao dịch, muốn truy tìm người đứng đằng sau các tài khoản là vô cùng khó khăn
và cũng vì thế mà môi trường internet là một “mảnh đất” tốt cho các đối tượng
xấu lợi dụng thực hiện hành vi phạm pháp.
Chương 4: Một số kiến nghị
4.1.Bổ sung quy định về tiền điện tử.
Tiền điện tử tuy không được lưu thông phổ biến như tiền do chính phủ
phát hành, nhưng trong bối cảnh sự phát triển của công nghệ thông tin và
mạng internet ngày càng cao thì tiền điện tử đang ngày càng hiện diện trên
nhiều các trang mạng. Không thể phủ nhận sự tồn tại của loại phương tiện
thanh toán này cũng như những tiện lợi mà nó mang lại. Chính bởi những lí
do này mà cần phải có những quy định cụ thể về tiền điện tử như xác định
giá trị pháp lý của tiền điện tử (tiền điện tử cũng có thể được coi như một tài

sản bởi nó cũng được mua bằng tiền, tiền điện tử cũng có thể coi như một
loại ngoại hối vì có giá trị quy đổi ); quy định về cơ quan, tổ chức phát
hành và quản lí tiền điện tử; cơ quan xử lý, giải quyết các vấn đề có liên
quan đến tiền điện tử.
12
4.2.Hoàn thiện và phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ, đào nguồn nhân lực có
trình độ cao về công nghệ thông tin.
Bên cạnh việc hoàn thiện hệ thống pháp luật thì cũng cần quan tâm đến
khâu phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ, mạng máy tính, nguồn nhân lực có
trình độ cao về công nghệ thông tin để có thể phát hiện, ngăn chặn các thủ
đoạn tinh vi của tội phạm trên môi trường mạng internet. Trong luật phòng
chống rửa tiền có quy định hạn mức giao dịch tiền mặt là 500 triệu, tuy
nhiên các đối tượng hoàn toàn có thể chia nhỏ các khoản tiền thực hiện giao
dịch ở các ngân hàng khác nhau sau cho khối lượng giao dịch là dưới hạn
mức, đối với vấn đề này thì ở Mỹ các lực lượng, cơ quan chức năng buộc
các ngân hàng phải có phần mềm theo dõi để chống hành vi chia nhỏ này.
Đó là một ví dụ cho thấy sự phát triển của công nghệ thông tin góp phần
không nhỏ để phát hiện và ngăn chặn các hành vi phạm tôi.
4.3.Nâng cáo trách nhiệm của các ngân hàng.
Mặc dù đã có luật phòng chống rửa tiền, tuy nhiên các ngân hàng vẫn
chưa thực sự quan tâm đến khâu này. Khi thực hiện các giao dịch hay cung
cấp các dịch vụ chuyển tiền cho các công ty chuyển tiền thì các ngân hàng
cần phải tìm hiểu rõ về đối tác của mình để tránh trở thành bị họ lợi dụng
rửa tiền. Đồng thời các ngân hàng cũng phải rà soát trong hệ thống của
mình các khách hàng có thực hiện các giao dịch chuyển tiền có liên quan
đến các nhà cung cấp dịch vụ chuyển tiền qua các trang mạng chẳng hạn
như Liberty Reserve trong vụ việc nói trên, bởi hầu hết các trang mạng này
đều hoạt động trái phép và là nơi các đối tượng sử dụng để rửa tiền. Vụ việc
của Liberty đã cho thấy các ngân hàng còn thiếu quan tâm tới khâu kiểm tra,
kiểm soát các giao dịch của mình. Chẳng hạn như tại ngân hàng Á Châu

(ACB), ông Nguyễn Thanh Toại, Phó Tổng Giám đốc ngân hàng, cho biết
ACB không ký hợp đồng hợp tác với Liberty Reserve. Tuy nhiên, sau khi rà
13
soát mọi giao dịch, ngân hàng này phát hiện có một khách hàng liên quan
đến Liberty Reserve mở tài khoản tại chi nhánh Hải Dương.
7
Việc thiếu sự
quan tâm đến khâu này của các ngân hàng sẽ làm cho hiệu quả của việc
thực thi, thi hành Luật phòng chống rửa tiền tại Việt Nam kém hiệu quả, tạo
điều kiện cho tội phạm rửa tiền thực hiện hành vi phạm pháp.
C. Kết luận
Xã hội luôn vận động và phát triển không ngừng, hành vi phạm pháp
cũng không ngừng phát triển ngày càng tinh vi hơn, và có thể nói rằng
những hành vi này luôn đi trước pháp luật. Pháp luật nói chung cần phải có
tính dự đoán cao để ngăn chặn các hành vi phạm pháp có thể xảy ra trong
tương lai. Trong bối cảnh mà công nghệ thông tin càng ngày càng phát triển,
hệ thống máy tính và mạng internet ngày một tiên tiến dần giúp con người
thực hiện các hoạt động giao dịch thay thế cho các giao dịch truyền thống
(trực tiếp gặp mặt, tiếp xúc đối tác để thực hiện giao dịch). Có thể khẳng
định rằng thương mại điện tử nói chung cũng như việc sử dụng công nghệ
máy tính và mạng internet để thực hiện các giao dịch nói riêng là xu thế của
tương lai, không thể phủ nhận những sự thuận lợi mà nó mang lại cho cuộc
sống con người, giúp con người tiết kiệm thời gian, chi phí di chuyển, giảm
việc sử dụng, lưu thông tiền mặt trên thị trường… Tuy nhiên cùng với đó sẽ
là nhưng bất cập những rủi ro và nguy cơ mà môi trường mạng đem lại, bởi
vậy hệ thống pháp luật cũng như hệ thống cơ sở hạ tầng và nguồn nhân lực
cần phải phát triển đồng bộ để có thể theo kịp sự phát triển của xu thế này
cũng như có thể kịp thời đối phó với những thay đổi của những hành vi
phạm pháp ngày một tinh vi khó lường.
7 Theo se-dieu-tra-dau-hieu-rua-tien.html

14
Với những phân tích và tìm hiểu trên hy vọng rằng trong tương lai
không xa, tiền điện tử sẽ có một khung pháp lý hoàn thiện sẽ được ứng dụng
rộng rãi và mang lại hiệu quả tối đa đồng thời tránh được những rủi ro mà
hiện nay vẫn còn tồn tại đối với người sử dụng.
Danh mục tài liệu tham khảo.
1.
o-Viet-Nam/118854.bld
2.
dong-tai-viet-nam-nhu-the-nao.html
3.
4.
nguoi-tham-gia-thiet-hai-nang-ne.aspx
5.
ngan-hang-lien-quan-toi-dau.htm
6. se-dieu-tra-dau-hieu-rua-
tien.html
7.
8.
cho-cac-ngan-hang-vn-737145.htm
9.
cua-liberty-reserve-20130529154000959.chn
10.
%E1%BB%AD
11.
12.Luật phòng chống rửa tiền.
13.Nghị định số 40/2012/NĐ-CP Về nghiệp vụ phát hành tiền; bảo quản, vận
chuyển tài sản quý và giấy tờ có giá trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước, tổ
chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
14.Nghị định số 97/2008/NĐ-CP Về quản lý, cung cấp, sử dụng dịch vụ

Internet và thông tin điện tử trên Internet.
15
15.Bộ luật Dân sự 2005.
Danh mục từ viết tắt và một số thuật ngữ.
1. LR hay tiền LR: là đơn vị tiền điện tử được sử dụng trong hệ thống của
Liberty Reserve
2. MMO: Make money online
3. Game thủ: những người chơi game cả chuyên nghiệp và không chuyên.
4. ACB: Asia Commercial Bank.
16