Đề thi kế toán thuế
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (45.66 KB, 3 trang )
1. Tình hình mua vào trong kì
-1/2 mua NL1 thuộc đối tượng chịu thuế
GTGT của 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT
theo phương pháp kháu trừ với tổng giá
mua chưa thuế là : 30tr chưa thanh toán.
-2/2 Mua NL2( thuộc đối tượng chịu thuế
GTGT) của 1 doanh nghiệp nộp thuế
GTGT theo phương pháp kháu trừ với
tổng giá mua chưa thuế là : 150tr đã thanh
toán bằng chuyển khoản.
- 3/2 Mua NL3 ( thuộc đối tượng chịu thuế
TTĐB) của môttj DN nộp thuế theo
phương pháp khấu trừ với trị giá thanh
toán là 127,6tr chưa thanh toán
-4/2: Nhập khẩu 1 chiếc oto 4 chỗ
ngồi( phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh
donh trong kì)( được miễn 20% thuế suất
thuế NK so với ban đầu và là đối tượng
chịu thuế TTĐB) với trị giá NK là 100tr đã
thanh toán bằng chuyển khoản.
-30/2: tập hợp chi phí khác có số thuế
GTGT là 30tr đã thanh toán bằng chuyển
khoẳn
2. Tình hình sản xuât trong tháng.
- DN dùng NL1 để sản xuất sản phẩm
A( đối tượng không chịu thuế GTGT).
-DN dùng NL2 để sản xuất sản phẩm A
vad B( B là đối tượng chịu thuế suất GTGT
với thuế suất 5 %)
-DN dùng NL3 để sản xuất sản phẩm
C( đối tượng chịu thuế TTĐB với thuế suất
thuế TTĐB là 45 % và thuế suất thuế
GTGT là 10 %).
toàn bộ NVL dùng để sản xuất hết số sàn
phẩm tiêu thụ trong tháng.
3. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong
tháng:
- Doanh thu bán sp A là 150tr
- Doanh thu xuất khẩu spB là 200tr
- Doanh thu tiêu thụ sp B trong nước là
250tr
- Doanh thu tiêu thụ spB( đây là số sản
phẩm bán cho cty vận tải quốc tế) là 150tr
- Doanh thu tiêu thụ spC( đây là số cpC
bán cho 1 công ty XNK để XK theo hợp
đòng kinh tế) là 100tr.
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm C( đây là số
spC bán trong nước) là 100tr
4. Tài liệu bổ sung
- thuế GTGT còn được khấu trừ tháng
trước là 10tr
- trong tháng 10/N DN phát hiện ra 1 hóa
đơn mua vào của chi phí dịch vụ mua
ngoài ghi nhầm giá trị từ 30tr thành 20tr.
-Cũng trong tháng 10/n, DN phát hiện ra
một tờ hóa đơn bán ra sản phẩm B( sp
bán trong nước) có giá trị là 10triệu thành
20 triệu.
Yêu cầu:
1. tính số thuế mà DN phải nộp trong
tháng.
2. ghi sổ chi tiết TK 133, 3331, 3332, 3333.
Biết thuế suất thuế GTGT của NVL và dịch
vụ mua vào đều là 10 %
thuế suất thuế TTĐB là 45 %
thuế suất thuế NK là 50%
