BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31122013 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (655.05 KB, 29 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013CÔNG TY CỔ PHẦN

DU LỊCH QUỐC TẾ VŨNG TÀU

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanhBáo cáo lưu chuyển tiền tệ

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu (“Cơng ty”) trình bày báo cáocủa mình cùng với báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểmtốn.

KHÁI QT VỀ CƠNG TY

Cơng ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh số 4903000487 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp lần đầu ngày 31 tháng 12 năm2007; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ 01 và các Giấy chứng nhậnđăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi sau đó.

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Hoạt động kinh doanh chính của Cơng ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướngdẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuấttrong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phịng hát Karaoke, dịchvụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sảntươi sống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng hóaphục vụ du lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay.

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyểntiền tệ của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong báo cáo tài chính đính kèmbáo cáo này (từ trang 6 đến trang 28).

SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12năm 2013 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc cơng bố trong báocáo tài chính.

Trụ sở chính của Cơng ty đặt tại số 01A, Thùy Vân, phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

</div>Trang 4<div class="page_container" data-page="4">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

-Ban Giám đốc và Kế tốn trưởng

Ban Kiểm sốt

-Bà Ngơ Thị Bích Hường Thành viên Tháng 01 năm 2008 Tháng 6 năm 2013

Hội đồng quản trị

-BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

● Cơng bố các chuẩn mực kế tốn phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được cơng bố và giải trìnhtrong báo cáo tài chính;

KIỂM TỐN VIÊN

Cơng ty TNHH Kiểm tốn FAC (FAC) đã kiểm tốn báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31tháng 12 năm 2013, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Cơng ty.

CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

● Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động liên tục.

Hội đồng quản trị, ban kiểm soát và Ban Giám đốc của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này gồm:

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC

● Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

Người đại diện theo pháp luật của Công ty là Chủ tịch Hội đồng quản trị.

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh trung thực vàhợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong từng năm tàichính. Trong việc lập báo cáo tài chính này, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cần phải:

Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;●

Chọn lựa các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Thay mặt Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Nguyễn Tơn Hồng

Chủ tịch Hội đồng quản trị

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

Chúng tôi, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Cơng ty phê duyệt báo cáo tài chính kèm theo. Báo cáo tàichính này phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kếtquả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp vớiChuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liênquan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.

PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập báo cáotài chính; các sổ kế tốn thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độchính xác hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực vàChế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành. Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty cũng chịutrách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngănchặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác.

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

Ý kiến của Kiểm tốn viên

CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN FAC

BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP

Cơng ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu

Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu ("Công ty"),được lập ngày 24 tháng 3 năm 2014, từ trang 6 đến trang 28, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúccùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính.

Trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáotài chính của Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lýcó liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Hội đồngquản trị và Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính khơng cósai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

Trách nhiệm của Kiểm tốn viên

Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn. Chúngtơi đã tiến hành kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôituân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạtđược sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay không.

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếutình hình tài chính của Cơng ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Vũng Tàu tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng nhưkết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợpvới chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việclập và trình bày báo cáo tài chính.

Cơng việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu vàthuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên,bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiệnđánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trìnhbày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuynhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty. Cơng việc kiểm tốncũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ướctính kế tốn của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tàichính.

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Mẫu B 01-DN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

-4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng

-3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 IV. 8 81.102.914 1.968.661

Thuyết minh

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Mẫu B 01-DN

Nguyên giá22293.794.137.67591.728.596.968Giá trị hao mòn lũy kế223(17.521.374.091)(14.677.612.709)

-Giá trị hao mòn lũy kế226-

-Nguyên giá22883.200.000Giá trị hao mòn lũy kế229(7.534.222)-

Thuyết minh

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 IV. 16 1.462.377.327 1.182.892.802

-10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 IV. 20 6.673.413.392 8.559.700.864

Thuyết minh

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo)

Mẫu B 01-DN

CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

___________________ ___________________ ________________________

(Người lập)

Thuyết minh

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Mẫu B 02-DN

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Đơn vị tính: VND

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

___________________ ___________________ ________________________

(Người lập)

Thuyếtminh

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

Mẫu B 03-DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Đơn vị tính: VND

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1. Lợi nhuận trước thuế0112.090.182.83311.463.990.3052. Điều chỉnh cho các khoản:

-3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đổi vốn lưu động0819.739.163.38315.601.259.724

-- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 IV. 16 (2.584.812.118) (2.435.478.152)

-- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (466.910.000) (174.915.001)

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản

cố định và các tài sản dài hạn khác 21 (3.471.510.964) (4.938.331.142)2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản

-7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Mẫu B 03-DN

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn

2. Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua

-6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (10.643.665.257) (384.082.668)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính40(10.643.665.257)7.194.127.332

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

-Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 24 tháng 3 năm 2014

___________________ ___________________ ________________________

(Người lập)

Thuyếtminh

</div>Trang 14<div class="page_container" data-page="14">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013I.

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ vui chơi giải trí, hướngdẫn tham quan, phiên dịch, cung ứng phương tiện đi lại cho khách du lịch; Kinh doanh thuốc lá điếu sản xuấttrong nước, vận tải hành khách đường bộ, dịch vụ xông hơi và xoa bóp (massage), phịng hát Karaoke, dịchvụ bãi biển và dịch vụ phụ trợ xung quanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ diều lướt ván, giữ xe, bán hải sản tươisống, hải sản đã qua chế biến, nước giải khát, mua bán rượu, bia, hàng thủ cơng mỹ nghệ, hàng hóa phục vụdu lịch, khách sạn; Dịch vụ về xuất nhập cảnh, mua vé máy bay.

Số lượng cán bộ và nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là:135 người

Công ty mẹ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500101932 do Sở Kế hoạch và Đầu tưtỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 12 năm 2010.

Trụ sở chính của Cơng ty đặt tại số 01A đường Thùy Vân, Phường 8, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - VũngTàu

70.735.570.000 85,84Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quốc tế tỉnh

Số giấy chứng nhậnThay đổi đăng ký kinh doanh

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổilần thứ 1

Trong q trình hoạt động, Cơng ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp các Giấychứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi như sau:

</div>Trang 15<div class="page_container" data-page="15">

Số 01A Thùy Vân, Phường 8, Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013Thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)II.

III. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU1.

Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 4); và

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàngvà phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó địi.

Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30/12/2003 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 3);

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá gốc của hàng tồn khođược tính theo phương pháp bình qn gia quyền.

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là chứng từ ghi sổ.

Tiền và tương đương tiền

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam và Chuẩn mực kế tốn có liên quan trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính cho năm tàichính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.

CƠ SỞ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoảnđầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổithành một lượng tiền xác định cũng như khơng có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi.

Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 5).-

Hàng tồn kho

Hình thức sổ kế toán áp dụng

Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 về việc ban hành sáu CMKT Việt Nam (Đợt 2);

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được.Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiệnhiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được.

-Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bìnhthường trừ chi phí ước tính để hồn thành và chi phí bán hàng ước tính.

Chế độ Kế tốn và Chuẩn mực kế tốn áp dụng

Báo cáo tài chính của Cơng ty được lập và trình bày phù hợp với Chế độ Kế tốn doanh nghiệp và các Chuẩnmực kế tốn ("CMKT") có liên quan do Bộ Tài chính ban hành theo:

- Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 về việc ban hành bốn CMKT Việt Nam (Đợt 1);

</div>