CONG TY CO PHAN BAU TU HAI PHAT
mi

Acid Thing&, Toa CTS, The Prde, Khu DTM An Hung

miEiE

.

Phường
La KH, Quận Hà Dơng, FIN Nội, Viột Nam.

Oo

Tot («84) 243 2080 060 | Pax: (+84) 243 2080 565 3

.

HAI
PHAT
YUON TAH CAO MO!

Wis: vember come G)

CONG TY CP DAU TU HAI PHAT

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Số: .Š'!.../(CBTT-HP

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà Nội, ngày22fthángØ/ năm 2022
CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DIEN TU CUA
ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC
Kính gửi:

- Ủy ban Chứng khốn Nhà nước
- Sở Giao dịch chứng khốn TP.HCM

-_ Tên tổ chức: Cơng ty Cỗ phần Đầu tư Hải Phát
-_

Mã chứng khoán: HPX

-

Dia chi tru sé chinh: Tang 5, Toa CT3, The Pride, Khu DTM

An Hưng, Phường La Khê,

Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
-_

Điện thoại: 024-32.080.666

-

Fax: 024-32.080.566

-


Ngudi thực biện công bố thông tin: Phan Thi Xuyén
Chức vụ: Thư ký Công ty

Loại thông tin công bố:

Mđịnhkỳ

[bấtthường

[]24h

L] theo yêu cầu

Nội dung thông tin cơng bố (*):
- _ Báo cáo tài chính riêng Q IV năm 2021; Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV năm
2021 và Cơng văn giải trình chênh lệch lợi nhuận sau thuế BCTC Quý IV năm 2021 so

với cùng kỳ năm 2020.
Thông tin này đã được công bố trên trang thông tin điện tử của công ty vào ngày

28 /04./2022 tai dudng dan: .

Chúng tôi cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách

nhiệm trước pháp luật về nội dung các thông tin đã công bố./.
Noi nhan:

- Nhu trén;
- Luu: VT, Ban IR.


*


CÔNG TY CP ĐÀU TƯ HẢIPHÁT

CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM

86: 29/HP-TCKT
V⁄›: Giải trình chênh lệch lợi nhuận

'Độc lập - Tự do — Hạnh phúc
Hà Nội, ngày.ĐÊ tháng đ{ năm 2022

sau thuế BCTC
quý IV năm 2021 so

với cùng kỳ năm 2020

Kính gửi: Uỷ Ban Chứng Khốn Nhà Nước
Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM
CONG TY CO PHAN DAU TU BAI PHAT

Mã chứng khoán : HPX
Địa chỉ : Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng, Phường La Khê, Quận Hà
Đông,
TP Hà Nội.
Công ty Cổ phần Đầu tư Hải Phát xin gửi tới Quý cơ quan lời chào trân trọng và cảm

ơn Quý cơ quan đã phối hợp & hỗ trợ Công ty chúng tôi trong suốt thời gian qua.


'TTheo quy định hiện hành và yêu cầu của Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch
chứng khốn TP Hồ Chí Minh, Cơng ty phải giải trình chênh lệch kết quả kinh doanh

Quý IV năm 2021 so với số liệu cùng kỳ năm 2020.

Nội đụng

1
Lợi nhuận sau thuế BC tài chính riêng.

‘Loi nhuận sau thud BC tai chính hợp.

nhất.

Trong đó :

Lợi nhuận sau thuế của Cơng ty Mẹ.

Cư nim | QýNVxEn
oy

Don vị tính: Triệu
đồng,

ÏTmgoyGimQ | TẾ

114.892

3

282617

4-23
s.
(167.725) | (59,35)

137.606

186.182

(49.176) | (26,33)

137.691

177.473

(39.782) | (22,42)

kéo dài dẫn tới
Nguyên nhân chênh lệch: Năm 2021 do ảnh hưởng của dịch Covid-19
lợi nhuận sau thuế của Báo cáo tài chính Quý IV năm 2021 giảm so với cùng kỳ năm

trước nhu sau;

- Báo cáo tài chính riêng: Lợi nhuận sau thuế Quý TV năm 2021 giảm so với năm trước
do sản phẩm các dự án chưa được bàn giao đến người mua nên dẫn tới lợi nhuận năm

nay giảm sơ với cùng kỳ năm trước.
- Báo cáo tài chính hợp nhất: Do ảnh hưởng của đại dịch và quá trình tái cơ cấu các
khoản đầu tư dẫn tới lợi nhuận hợp nhất các Công ty thành viên giảm so với cùng kỳ

năm trước.

Công ty Cổ phần Đầu Tư Hải Phát cam kết chịu trách nhiệm về các nội dung công bố

thông tin.
"Trân trong.
Nơi nhận:

~ Như trên;
~ Lưu VT, TCKT.

Phạm Huy Thông


CÔNG TY CO PHAN DAU TU HAI PHAT

Tang 5, toa CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng, P.La Khê, Q.Hà Đơng, TP Hà Nội
MST : 0500447004.

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
QUÝ IV NĂM2021

'TTháng 01 năm 2022


CONG Ty CO PHAN DAU TU HAIPHAT
Ting 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,

‘Bao cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021


P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội.

MỤC LỤC
Trang
'Bảng cân đối kế toán hợp nhất.
=

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
'Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

1-2
3

4
5-47


CONG TY CO PHAN DAU TU BAIPHAT

‘Ting 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

BANG CAN DOIKE TỐN Hí

"Tại ngày 31 thắng 12 năm


A-

TAISAN

TAISANNGAN HAN

L - Tiềmvàcáckhoảntươngđươngtiền
1. Tiền
2. Cáckhoảntương đươngtiển
IL

Đầutrtàichính ngấn hạn

3,

Đằunrnấm giữ đến ngày đáo hạn

1,
2.

Phảithu ngắn hạn của khách hing
Tràtrước cho người bán ngắn hạn

phat thu ngin ty
TIL. ~ Cae chor
$,

Phii thu vé cho vay nglin hyn


IV.

Hang tin kho

6,
7. .
1.

MS

TM

110
11
12

5I

120

52

100

123

hen khác
Phil thu ngiin
ngắn bạn khó địi
Dựphịng phảithu


Hang tn kho

131
12

185

186
l87
140

141

150
lãi

2, Thnk GTGT dage khdu rit
Thuế và các khoản khác phải thu Nhà
3. Nube

152
183

TAISANDAIHAN
Cáckhoản phảithudàihạn

200
210


6. - Phầithuđàihgnkhác
I.

Tàisảncốđịnh

1. Tàisncốđịnhhữuhinh
- Nguyen gif
- —_ Giátrihao mòn lũy kế
3. Tai sin cố định vơhÌnh
- — Ngun giá
-_ Giátrihao mờn lũy kế
TL

1/91/2021

VD

6,782,683,697,247
€34,721,568,416
634,721,568,476

=

330,149,184,546

VND_

5,219,393,988,120

603,097,534,147

403,097,534,147
.200,000,000,000.
263,019,803,286

330,149,184,546

263,019,803,286

54
44

240,436,653,370
180,276,782,891

271,678,447,650
40,469,482,282

5.6
57

1,453,534,732,218
(39,853,665,509)

1,449,299,349,850
(39,853,665,509)

Bétagng san Glu tr

231
232

20
24
250

Vi

Tàisản dài hạn khác

260

wa mate dai ban
I. Chiphi
nhập hon lại
2. Tàisknthuế(hu
4, Taisim dàihạn khác
TONG CONG TAI SAN @70= 1004200)

22
253

261
262
268
270

2,288,377,116,056

59

97,430,853,091

1,482,242,817

95,605,920,358
6,477,072,028

2,798,889,795,898
562,713,000,000

2,159,133,097,815
295,351,015,364

71,310,885,066

129,291,290,625

5.18

SH

230

247,700,000,000

3,875,987,588,164

ZI
z
23
Z1
28

29

20

10,000,000,000

58

56

Nguyêngiá
Giátrihaomòn lũy kế
Tàisán đỡ dang đài bạn
dựng cơ bản đỡ dang
Chỉphíxây
Cáckhoảnđầutrtiichiahdahạn

Đầu tr vào cơng ty liên kết, liên doanh.
Đầutrgóp vốn vào đơn vị khác

55

216

1.
2.
IV,
2.
Y,
2.

3.

3112/2021

—-——1, 969,293,614,273
—~-——130 ——-- — — 1, 844,394,502,970

Tàisản ngắn hạn khác
.
trước ngắn hạn
1. - Chỉphítrả

B1L

2021

313
5.12

514
5.15
59
5.10

3,875,987,588,164

2,288,377,116,056

95,908,141,950
40,468,324


88,519,265,861
609,382,469

562,713,000,000

295,351,015,364

71,121,919,763
94,762,550,365
(23,640,630,602)
188,965,303
428,507,500
(239,542,197)

128,906,601,912
153,992,212,653
(25,085,610,741)
384,688,713
574,050,000
(189,361,287)

1,023,575,971,194
(92,427,584,756)
91,879,389,495
91,879,389,495
84,840,780,789

1,040,179,927,506
(64,786,776,006)

76,303,910,198
76,303,910,198
325,527,886,097

356,997,324,110

357,265,844,031

931,148,416,438

481,215,780,789
303,625,000,000.

975,393,151,500

51,902,886,097
273,625,000,000

17,533,044,005
9,111,402,669
5,732,800,026
13,885,921,441
334,000,000,000
'334,000,000,000
SRST SS _727851108555,

‹


CONG TY CO PHAN DAU TU BAI PHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021
'Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,

P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẬT (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng2 năm 2021

C

NGUON VON
NQPHAITRA

MS
300

2...

Người mua trả tiền trước ngắn hạn

L Ngngắnhạn
1 - Phải trả người bán ngắn hạn

3.

Thué vAcde khodn phii np NhAmrée

4._ Pháitrảngườilaođộng_


Chỉphí phải trả ngắn hạn
Doanhthuchưathực hiện ngắn hạn
Phảitrả ngắn bạn khác
Vay và nợ thuê ti chính ngắn hạn
Quy khen thudng phúc lợi
Ngdaingn
Doanh thu chia thye higa dai han
Phảimà đài hạnkhác
Vay vang thué thi chính dài bạn
Thuếthmnhập
hỗn lại phải trả

L

Von ehi sé hou

VĨNCHỦSỞHỮU

_Vốn góp của chủ sở hữu

Cả phiếu phổ thơng có quyền biểu quyết
'Thặng dư vốn cổ phần.

. __ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu.
10... Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

LINST chưa phân phổi Hy ké đến cuối

- — ướp


~_

LNST chưa phân phối kỳ này

13.
Lợiích
cổ đơng khơng kiểm sốt
'TỎNG CỘNG NGN VĨN(440 =

300+400)

ND.
6,050,003,319,222

5.16

3,414,231,405,533
218,814,299,040

312

%17

5.18

456,198,367,131

315
318
319

320
322
330
36
337
338
341

5.19

120,595,594,509
14,592,157,233
218,583,796,525
2,245,422,805,131
51,553,880,907
2,635,771,913,689
4,342,659,144
180,296,348,737
2446976244071
4,156,661,737

410

522

8A

$.
8,
9.

10.
12.
H.
6.
7.
8.
11.
D-

310
311

3112/2021

TM

313

400
411

78,861,437,880

9,603,067,177_

520
521.

520
521


3,531,570,173,923

3,531,570,173,923

3,041,685,810,000

411a
412

01012021

ND.
3,757,583,714,943

2,557,753,904,340
505,049,404,642
65,956,710,864

143,487,717,979

——22,313,356,207__

157,315,648,093,
13,823,466,534
146,429,974/290
1,472,170,219,171
31,207,407,560
1,199,829,810,603
4 342,659,144

223,442,610,180
968,054,096,769
3,990,444,510

3,620,943,370,992

3,620,943,370,992

2,644,945,820,000.

3,041,685,810,000
60,986,800,000

2,644,945,820,000
.60,986,800,000.

421a

(52,925,907,131)

430,535,271,688

429

197424729430

420
41

1,086,461,944

230,386,372,549

421b

bày)

283,312,279,680

580,012,025
S16/430.208,503
85,895,036,815

_398,000,430,464_

_~-_Ắ.....M.........

Người lập

KẾ tốn trưởng

Tạ Thị Hồn

Lê Hồng Sơn

Hà Nội, ngày 27 tháng 01 năm 2022

ga

đốc



CONG TY CO PHAN BAU TU BAI PAT

‘Ting 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
'P-a Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

BAO CAO KET Qu QUA Tee

STT

1.
2

noua

Quy IV nim

QujlVnim

LũykếđínQuý

Lấy kế đến Quy

ND

ND

ND.


VND.

2021

2020

MS

TM

cungcấpdịPhvg

01

523 3894437128 412189794883 1392790160418 1,329,628,824,905

Doanh thu bán hàng và

“Các khoản giảm trừ doanh

thu

Doanh thu thuần về bán.

02

ane"

¥


4.

Gi vba hing ba

THÍ 524 384638552690 294247183083

Lợi nhuận eeGe

bán

hàng và cung cấp địch
vụ(20=10-11)

7.

Doanh thu hoạt động tài
chính

ti chinh
Chiph

"Trong đó: be phí lãi vay.
ae

Ini (8) trong cơng ty

388435371128 412,189,794,883 1,392,790,160,418 1329608824305
117342611800


353183832409

339,045/069/410

347019583236

260/517,803012

83997029188

246943807749

458147272891

214,635,799,462

8212813655
49260276090

23,212,458,810
135256211655

151068861918

236790195879

405918677076

379/228/T33,774


6792041113

11911102245

21616403254

29/262,1062318

23/701,523/804

46,729,980,113

97,147,210,372

100,732,767,875

(5,911,801,410)

103/000/6%6

6

137606742231

1867582807855

328207160415

293,579/743/810


6

137691124911

177,473,260,538

— 289,283,689,779 |

281,459,453,450

Ø

42827469)

9209473217

l

22
2

lÍ.

động kinh doanh {30=
20⁄21-2222425126))

13.
af
„


32
Chiphikhác
oe eee
'Tống
lợi nhuận
kế toán
30
eescun

annhuận thuần từ hoạt

12. Thunhập khác

“Chỉ phí thuế
hy

Sở Eic
18.
19.

21
22

TNDN hiện.

525

526 137,262,375,080

112,707,007,085 — 78,351,897,330


2

itm if lea doanh

9. Chiphíbánhàng
HN ng

10444501201
51,410,656,975

z
a
30

3l

$27

51

528

527

TAN Sea

'ợi nhuận sau thuế

TNDN(60= 505121)

nhuận sau
của
đăng Cơng ty Me an

Lợi
nhuận sau thuế của:
-—-Latcobin trea ob
LÃI suy giảm trên.

phiến

1,039,606,278,009 990283755495

4,166,818,438

20

8.

16.

TV năm 2020

CHỈTIÊU

2

6

TV năm 2021


Tủ

2

3085508500
3464AA4AOG
3,327,596,7076,825,592,748
155,396464,625 243,615,788,624

529

H

Người lập

'KẾ toán trưởng,

'Tạ Thị Hoàn

Lê Hồng Sơn

ay

403,952875,875

194,595,177,088

213,199,091,595


=

eee eA)

26,189,591408
122,054,614,076

12740508007
10927208373
10688694881 - 16/521598311
416,607;371,987 _395,780,332,085
(&746998940) — 143720400

38922470//46
929

12.120/290360

.Hà NộI, ngày 27 tháng 01 năm 2022

24

s4


CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Heng,

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021


.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TỆ HỢP NHÁT.
(heo phương pháp gián tiếp)
Quy IV nim 2021

STT

Ts

1.

2.

CHỈTIÊU

‘Lara chuyda tiền từ hoạt động kinh doanh.

Lợinhuậm trước thuế

Diduchinh cho céc khodm
‘Khia hao tài sản cố định và BĐS đầu tư

TH lồng động đầu a

———~ ~ = Chf'pht iatvay—
3.

MS


age

395,750,332,00S

02

31,554,854,994

31,921,721,040

0

~ Ting, giim các khoản phải thụ
~ Tăng, giảm hing tin kho
+ Ting, giảm các khoản phải trả

(180253,042,173)
(15493/238051)
(123.395,044,619)

15

(101,876,659,973)

(152,409,695,725)

20

(2,832,058,651,996)


(725,000,856,938)

đàihạmkhác
dàihạnkháe

21
2

(14402135469)
145,285,233,594

(251,191,818)

vikhác

24

~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước.
> Tita Mi vay đã trả

12
14

~ Tiên chỉ khác từ hoạt động kính doanh

17

Lưu chuyển tiễn thuận. Bie aie ‘kink doanh:


'Tiễn thu từ thanh lý, nhượng bắn TSCĐ và các tải sản.

"Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản

Tin chi cho vay, mua céc obng cy ng cia don vjkhic
Tin thm hdi cho vay, bản lại các công cụ nợ của đơn.

5...
6.

Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tidn tim hdi du tu gép vốn vio don vi khéc

TL

.Lum chuyển tần thuần từ hoạt động đầu tr
Lưuchuyển tiền oo động tài chính.
"Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu,
nhận vốn góp.

6.

247,699,740,957

(414361678357)
(2/719976049/884)
450625451629

1,
2.


1,
3.
4.

183,989,899,745

09.
10
1l

Lơu chuyển tiền từ hoạt động đầu tr

7.

VND.

năm 2020

0s05___
111163869 __ (0355207209
(511,116,134,965)____(403.952,875,875)
——=—.——
214,635,199,462

IL

4.

ND.


416601371957

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp.

3,

Lay ké dia Quy

năm 2021

01

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước.

thay đổi vốn lưu động

Ly kế đến Quý IV

23

(10065703000)

(627,227,180,860)

449,/748/000/000

14,472,562,684.
(205,360,759,511)


(9.699.380.300)

(292,402,504,670)

17,000,000,000

(1,350,726,535,752)
904,158,788,034

(388,166,495,525)
.821,199,200,000

(368,536,942424)

166,693,689,722

3
33
344

5,229,621,643,294
(1970737489902)

362,813,346,625,
1,597,535,171,723
(194197046341)

Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động tài chink
Lưu chuyển tiền thuần. ong 8) (50 = 20330140)
Tiên và tương đương riền.

A
HN
HN
đơái quy đỗi ngoại

40
30
%0
sỉ

3,232219,628,740
31,624,034,329
663,097,534,147

758,760,044,818
200,452,877,602
402,/944,656,545

'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 =S0+60+61) —

70

634,721,568,476

(603,397,534,147

Tiềnthu Hồ cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

chachi sé hou
Tiềnhuttới

Tiên chỉtà nợ gốc vay

Côtức,lợiipo mats

chủ sở hữu.

25
26

5,519,023,321
@25,912,935,477)

27

30 —

36

Người lập.

KẾ tốn trưởng

Tạ Thị Hồn

Lê Hồng Sơn

114,626,888,024

(26,664,424,643)


16314,681,735

(7291,433,189)

Hà Nội, ngày 27 tháng 01 năm 2022
=Tẻ

m đốc


CONG TY CO PHAN DAU TU HAI PRAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

‘Ting 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông,
TP Hà Nội

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)
1
THONG TIN Vi DOANH NGHIEP
Công ty Cổ phần Đầu tư Hải Phát.

ty”), tên trước đây là Công ty Cổ phần Xây dựng - Du

lịch Hải Phát, là một công ty cổ phần được thành lập (heo Luật Doanh Nghiệp của Việt Nam theo

Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0500447004 do Sở Kế hoạch và Đầu tr tỉnh Hà Tây

cấp

vn

15 tháng 12 năm 2003. Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh sửa đổi lần thứ 5
%9 Em
tim”
ra
ee
Sex
Tri

Phát. Công ty sau đó cũng nhận được các Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp sửa đổi với
iu tư Thành phố Hà Nội cắp ngày 23 tháng
09 năm 2021.

lân cửa đổi ga nhất là lân thứ 17 do Sẽ KẾ hoạch và

~—Cỗ phiếu của Cơng ty đã được chính thứo-giao-dịch tại Sở Giao- địch Chứng khốn thành phố-HỒ———
Chí Minh (“HOSE”) và mã chứng khoán là HPX kể từ ngày 24 tháng 7 năm 2018 theo Quyết định
số 234/QĐ-SGDHCM do Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh ký ngày.

—|

2 tháng
7 năm 2018.

Hoạt động chính trong kỳ hiện tại của Công ty là kinh doanh bắt động sản, xây nhà các loại, xây.
dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng, quản lý, khai thác các tài sản sau đầu tư và các hoạt động kinh.
doanh khác theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh:

“Chu kỳ sản xuất, kinh doanh của hoạt động bắt động sản của Công ty thông thường là từ 12 đến.


Tại

31 tháng 12 năm 2021, Công ty có 10 cơng ty cơn. Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty con

và tỷ lệ lợi ích của Cơng ty trong các công ty con này như sau:

SIT
1

2—

'Tên công ty
Công ty TNHH HP

Nha Trang
Hospitality

(“Công ty HPH Nha.

Trang”)
Công ty TNHHMTV
ĐiaốeChâuSơn
(“Công ty Châu Sơn”)

Céng ty TNHH Một

3

thành viên Hải Phất —

Bình Thufa (‘Céng ty
Hải Phát — Binh
Thuận”)

Tỷ lệ

Tỷ lệ

is

7

81,59

8l59

biểute
G00oe

mesỡ —

100

1

oq

'Trụ sử chính
Khu dain cu Con Tan Lp,


Tạ
động
chink

ườngXươngHuin,

eg

‘Ting 2, tba nbd Viettel

Kish

thành phố Nha Nha, tinh

động sn

Khánh Hòa, Việt Nam
Tầng 5, tòa nhà CT3, khu
Đô thị mới An Hưng,
Xinh
doanh bất
phườngLaKhêquậnHà
Đông,
thành phố Hà Nội, — động sản
Việt Nam
'
orks
ot tng
ah Tn
,

ương, phường
thành phố Phan Thiết tnh — tộc uc
oe
Bình Thuận

mn got cet

'Cơng ty có trụ sở chính tai ting 5, tịa CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng, phường La Khê, quận
Hà Đông, thành phố Hà Nội, Việt Nam.
Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 là: 96 người

.-

36 tháng và của các hoạt động khác của Công ty thông thường là 12 thing.

iz
;
ắ


CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TIẾP THEO)
‘Ting 5, tda nha CT3, khu
Công ty Cổ phần Khách.

Đô thị mới An Hung,

snvàNghidưỡgiWG
(Công ty WG”)

Công ty TNHH MTV

Đầu tư và Phát triển Địa
Ốc Ruby (“Công ty

50%

50,5

Ting 5, ta CT3, khu DS

100

100

thị mới An Hưng, phường
La Khê, quận Hà Đông,
thành phố Hà Nội, Việt
Nam

93/87

TMDV & CHThe Pride
KĐTM An Hung, phường
1a Khê, quận Hà Đông,

thành phố Hà Nội, Việt
Nam

100

Phường Phú Nhuận, Thành.

Ruby”)

Công ty CP Dịch vụ Đô
thị PSP (“Công ty
PSP”)

ty TNHH MTV
Nam(*Céng
ty Heritage —
Dia Oc Heritage Viet

‘Viet Nam")
Cộng ty TNHH MTV.

Đầu tư Sapphire (* Công,

ty Sapphire")

93,87
100

09


triển TOPAZ PM Việt

Nam (* Công ty TOPAZ

10

DIAMOND IC")

Phố Huế, Tỉnh Thừa Thiên
Tầng 5, Tòa B2, Roman

100

100

Plaza, đường Tổ Hữu,
Phường Đại Mỗ, Quận
‘Nam Từ Liêm, Thành phố
Hà Nội, Việt Nam
“Tầng 5, tịa CT3, khu Đơ.

100

100

PM")

Cơng ty TNHH Một
thành Viên DIAMOND
TCC Công ty


Số 9 Lý Thường Kiệt,

Huế, Việt Nam

Công ty TNHH Một

thành viên Đầu tư và phát

phường La Khê, quận Hà.
Đông, thành phố Hà Nội,
Việt Nam.

thị mới An Hưng, phường
La Khê, quận Hà Đông,
thành phố Hà Nội, Việt
Nam
Ting 5, ta CT3, khu D6

100

100

thị mới An Hưng, phường,
La Khê, quận Hà Đông,
thành phố Hà Nội, Việt
Nam

Hoạt động


kiến trúc
và tư vấn

kỹ thuật

Hoạt động.
tư vấn đầu
tư

số khoản đầu từ vào các công ty liên
Tại ngày 31 thing 12 nlm 2021, Công ty cũng sở bơm một
danh, liên kết như được trình bày tại

tuyết minh số 5.15

i

:ị

1


CONG TY CO PHAN DAU TU HAI PHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Ting 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,

P.La Khô, Q.Hà Đông,
TP Hà Nội


'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
2

21

CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Chala ge ACF
hte CgOE cgacy comcon "Nhnn ing” dos sànink ygTC
shpat
tốn Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:
v.

Quyếtđịnh số 149/2001/QĐ-BTC ngày
"+

EN ere

số 165/2002/QĐ-BTC

31

31

bốn Chuẩn.
12 năm 2001 về việc ban hành

ie


dalmatian

al

12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn.

> Quyét dinh sb 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn.

mực kế toán Việt Nam (Đợt 3);

“QQyŠ định sẻ 12/2005/QĐ.TC ngày 15 híng 2 năm 2005 về việc 'ban hành sáu Chuẩn mực.

> _ gã toán Việt Nam (Dot 4); va
+

Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bổn Chuẩn

mực kế toán Việt Nam (Đợt 5).

nhất được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này.

i
Siete vangyea deh
ares Ene ds cane iyo ig
cho
bay tna tài chính,
in
ah

chi
dye
Ue tốn tả Việt Nam vi hon pa Khong
thơng lệ: toán được chấp.
và
táo
nguyên
các
theo
tệ
n
ề
i
t
l
và
doanh
kinh
động
hoạt
quả
nhận rộng rãi ở cáo nước và lãnh thơ khác ngồi Việt Nam.

THnh
23

các cơng ty
"Báo cáo ti chính hợp nhất bạo gồm các báo cáo tả chínhhợpcủanhấtCơngtồnty bộ.mẹ Về ee
12 năm 2021. Các công ty con được
thúc ngày 31 thắng

cong con, À tiếp ục được hợp nhất cho
hiên
Nhóm Cơng ty thực sự:
ty con.
sốt đỗi với cơng
Nhóm Cơng ty thực sự

Ảnh hưởng đo các thay đổi trong tỷ lệ sở hữu.

được hạch toán vào lợi nhuận sau thuế chưa phân

ty con mà khơng làm mắt quyển kiểm

phối.

ngay

ngày
cùng,

Ễ

25

§
R

24



CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT
'Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,

Bio cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

PLa Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)

3.

34

TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
Tiền và các khoản tương đương tiền

'Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu.

tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi
dễ đàng thành các lượng tiền xác định và khơng
có nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.

32

Hàng tồn kho.

"Bắt động sản để bám
Bắt động sản được mua hoặc được xây dựng để bán hoặc để cho thuê dài hạn đáp ứng được điều

kiện ghỉ nhận doanh thu một lần trong quá trình hoạt động bình thường của Công ty, không phải


để cho thuê hoặc chờ tăng giá, được ghỉ nhận là hàng tổn kho bắt động sản theo giá thấp hơn giữa
giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có tết thực hiện

được.

'Giá thành của hàng tồn kho bao gồm:

»_ Chỉ phí tiền sử dụng đất;
+ _ Chỉ phí xây dựng trả cho nhà thầu; và
» Chỉ phí lãi vay, chỉ phí tư vấn, thiết kế, chỉ phí san lắp, đền bù giải phóng
mặt bằng, thuế

chun nhượng đất, chỉ phí quản lý xây dựng chung, và các chỉ phí liên quan khác.

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho bất động sản trong điểu

kiện kinh doanh bình thường, dựa trên giá thị trường vào ngày báo cáo, và trừ chỉ phí ước tính để
hồn thành và chỉ phí bán hàng ước tỉnh.
Giá vốn của bất động sản đã bán được ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất dựa trên các chỉ phí trực tiếp tạo thành bắt động sản đó và chỉ phí dự kiến phát sinh chung,

được phân bổ trên cơ sở diện tích tương ứng của bắt động sản đó.

-Hàng tôn kho khác

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và

điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được.


Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tổn kho trong điểu kiện kinh.

trừ chỉ phí ước tính để bồn thành và chỉ phí bán hằng ước tính.
doanh bình thường

Cơng ty áp dụng phương pháp kiểm kê định kỳ để hạch toán hàng tồn kho khác với giá trị của

hang t8n kho được xác định theo phương pháp bình qn gia quyền.

Dự phịng giảm giá hàng tần kho
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị đự kiến bị tổn thất do các khoản
suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v. .) có thể xảy ra đối với
sở hữu của
bất động sảnđể bán, nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho khác thuộc quyền
nhóm Cơng ty dựa trên bì 1g chimg hop ly về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế tốn.

Số tăng hoặc

giả khoản dự phịng giảm gi bàn tồn kho được ạch toán vio gi vin hing bin

trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhí


CƠNG TY CƠ PHÀN ĐÀU TƯ HẢI PHÁT.

'Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,

'Báo cáo tải chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021


P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

3.

'TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U (tiếp theo)

33

Các khoản
phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghỉ số các khoản
phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cẩn trừ các khoản dự phòng được lập cho các.

Khoản phải thu khó đồi.

Dự phịng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến

khơng có khả năng thu bồi vào ngày kết thúc kỳ kế toán. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự
phòng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh.

-doenh:
hợp nhất.

34

'Tài săn cố định hữu hình

Tai sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khẩu hao lũy kế.

Nguyên giá tai sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến.

việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến.

Các chỉ phí mua sắn, nâng cấp và đổi mới tài sản cổ định hữu hình được ghỉ tăng nguyên giá của.

tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng
khi phát sinh.

XKhi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài
sản (là phần chênh
lệch giữa tiền thu thuẫn từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại của tài sản) được.
hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.
Tài sản cố định vơ bình

"Ngun giá tải sản cố định vơ hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến
việc đưa tài sản vào sir dung như dự kiến.
Các chỉ

cán cải thí

cấp và đổi mới tài sân cổ định vơ hình được ghỉ tăng nguyên giá của tài sản và

ác được hạch tân vào báo cáo LÝ quà hoạt động kinh đoanh hợp nhất kỉ phát nh,

Khi tài sản cổ định vơ hình được bén hay thanh lý, các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản

(1à phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại của tài sản) được hạch

tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.


36

'Thuê tài sản

'Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa trên bản chất của
thỏa thuận đó tại thời điểm khởi đâu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ thuộc vào việc sử

dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận có bao gồm điều khoản về quyền sử dụng tài sin hay

không.

“Thỏa thuận thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho.
one aoe de vr ive vd ich gn i với quyện sử ity kn cho bea đi chu. TH
cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động.

red a

'Tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế.


CONG TY CO PHAN DAU TU HAI PHAT

Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

'Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội.

'THUYÉT MINH


BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

3.

TOM TAT CAC CHINE SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

3.6

‘Thué tài sản (tiếp theo)

Trong trường hợp Công ty là bên đi thuê
Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động.
kinh đoanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê..
Tai sản theo hợp đồng cho thuê hoạt động được ghỉ nhận là bắt động sản đầu tư trên Bảng cân đối
kế toán hợp nhất. Chỉ phí trực tiếp ban đầu để thương thảo thỏa thuận cho thuê hoạt động được ghỉ

3

:

arpa

"Thụ nhập từ tiền cho thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp.

nhất theo phương pháp đường thẳng trong thời gian cho thuê.

37

Khấu bao và hao mịn
Khấu hao tài sản cố định hữu hình và hao mịn tài sản cố định vơ hình được trích theo phương.

pháp khẩu hao đường thằng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

"Nhà cửa và vật kiến tric

Máy móc, thiết bị
Phương tiện vận tải
Thiết bị văn phịng,
Phân mễm máy tính

3-15 năm
5-8 năm
3-6 năm
3 năm

'Bất động sản đầu tư
Bắt động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá bao gồm cả các chỉ phí giao dịch liên quan trừ

đi giá trị hao mòn lũy kế.

Các khoản chỉ phí liên quan đến bắt động

sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được hạch.

sản đâu tư khi Cơng ty có khả năng thu được các lợi Ích kinh
tốn vào giá trị cịn lại của bắt động
lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu của bất động sản đầu tư đó.
tế trong tương

Khẩu hao bắt động sản đầu tư được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời
gian hữu dụng ước tính của các bắt động sản như sau:


'Nhà cửa và vật kiến tric
Quyền sử dụng đất

Máy móc, thiết bị

45-50 năm
45-50 năm.

15 năm.

Quyền sử dụng đất được ghi nhận là bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất có thời hạn

ede ng Che ty niên mơ dtk phi tiện có b đã Sản đều tr, Các quyền sử đụng đất
có thời hạn đó được trích khẩu hao trong suốt thời hạn được cấp phép.
Bắt động sản đầu tư khơng cịn được trình bày trong bảng cân đối kế toán hợp nhất sau khi đã bán.
hoặc sau khi bắt động sản đầu tư đã khơng cịn được sử dụng và xét thấy khơng thu được lợi ích
từ
kinh tế trong tương lai từ việc thanh lý bất động sản đầu tư đó. Chênh lệch giữa tiền thu thuần
hoạt
quả
kết
cáo
báo
vào
nhận
ghỉ
được
tư
đầu

sản
động
bất
của
lại
cịn
trị
giá
với
sản
tài
bán
việc
kỳ thanh lý.
động kinh doanh hợp nhất trong

'Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tổn kho thành bắt động sản đầu tư chỉ

được thực hiện khi có sự thay đổi về mục đích sử dụng như trường hợp chủ sở hữu chấm dứt sử
10
ng.

- — CÓ.

c“Ÿ7ŸÝŸ“-.-tá.:s

`

eae


` .-..s.........

38

3 - 50 năm


CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu BTM An Hung,

P.La Khé, Q.Ha Đông, TP Hà Nội

'THUT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)

3.
38

'TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)
Bit động sản đầu tư (tIẾp theo)
dung tài sản đó và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai đoạn xây dựng. Việc.
chuyển từ bết động sản đầu tư sang bắt động sản chù sở hữu sử dụng hay hàng tồn kho chỉ được.
the Nab Et
hy
ve ioe a cong weet eta hợp chủ sở hữu bắt đầu sử.
tải sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán. Việc chuyển từ bắt động sản đầu tư sang bí

động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tin kho không làm thay đổi nguyên giá hay giá trị còn lại


của bắt động sản tại ngày chuyển đổi,
39

-Chỉ phí đi vay.
khoản được.

hóa như theo nội

đoạn

theo.

sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể
ti
đụng tóc mục đh ảnh toc hoặc độ ấn được
s
vo
lo
nể
do}
non)
pip
yến hóa vào nguyên giá của tài sản đó.

Chỉ phí đi vay liên.

310

đốkệ

i tốn.

tơ Enh tí Lang Ơng được lạc lÃ

Chỉ phí trả trước đài hạn bạo.

Tân Tho sắc khoăn thanh

fio

các chỉ phí này.

j phí mơi giới bắtđộng sản, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm
ee

et

de dl

a

dự kiến mang lại lợi ích kinh tế trong khoảng thời gian
và các chỉ phí trả trướcngắn hạn khác
cchu kỳ kinh doanh.
i gi
Chỉ phí trả trước đài hạn bao gdm chi
Bee Soh si sat de mang li eb Links 'rong khoảng thời gian hơn mỘt năm.
3.1

ty


Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại
Hợp nhất kinh doanh được hạch tốn theo phương pháp gid mus: Giá phí hợp nhất kinh doanh bao

sồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã
kiểm soát.
để đổi lầy.
phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên mua phát hành

bên bj mua và các chỉ phí liền quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh. Tài sản, nợ phải trả có.

thể xáo định được và những khoản nợ tiểm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh của bên.
bị mua đều ghỉ nhận theo giá trị hop ly tại ngày hợp nhất kinh doanh.

Lợi thé thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, là phần.

chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý

của tài sin, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiểm tảng đã ghỉ nhận. Nếu giá phí
hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hop lý của tài sản thuần của bên bị mua, phần chênh lệch đó „
sẽ được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất. Sau ghỉ nhận ban đần, lợi

thế thương mại được xác định giá trị bằng nguyên giá trừ đi giá trị phân bổ lũy kế. Lợitínhthếlàthương
mười
mại được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước

1

Ree (as


cân


CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Ting 5, to CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO).

3

TOM TAT CÁC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

3.11

Hop nhất kinh đoanh và lợi thế thương mại (tiếp theo).

Mua tài sản và hợp nhất kinh doanh

Nhóm Cơng ty mua các cơng ty con sở hữu tài sản và có các hoạt động sản xuất kinh doanh. Tại
thời điểm mua, Nhóm Cơng ty sẽ xác định việc mua cơng ty con có phải là giao dịch hợp nhất
kinh doanh hay không. Giao dịch này được coi là hoạt động hợp nhất kinh doanh niếu cơng ty con
có các hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với tài sản được mua.

A
a tna
Kk

djctr-t6-tuge———
hạch toán như là một giao dịch mua một nhóm các tài sản và nợ phải rẻ. Giá phí mua được phân
vào các tài sản và nợ phải trả dựa trên giá trị hợp lý tương ứng của các tài sản và nợ phải trả, và
khơng
có lợi thế thương mại hay thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận.

Trong trường hợp trước ngày kiểm sốt, Nhóm cơng ty đang sở hữu bên bị mua dưới hình thức.
đầu tr vào cơng ty liên kết hoặc đầu tư tài chính đài hạn khác, và giao dịch mua công ty con
không phải là giao dịch hợp nhất kinh doanh, khi lập báo cáo tài chính hợp nhất, cơng ty mẹ
khơng đánh giá lại khoản đầu tư trước đây mà tiền hành phân bỏ giá trị ghỉ số của khoản đầu tư và

gid phi mua 46 năm quyền kiểm soát vào các tài sản và nợ phải trả dựa trên giá trị hợp lý tương
Ơng So ch thoi ng
trội Mơng c li tả tương Shội BS Cake
Hee
re
¡
nhậ.
Các khoản đầu tư
Đầu tư vào các công ty liên kết
Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hạch tốn theo phương pháp

'Cơng ty liên kết là cơng ty mà trong đó Nhóm Cơng ty có ảnh hưởng đáng kế

ty liên danh của Nhóm Công ty. Thông thường,
ty con hay công
công

vốn chủ sở hữu.


nhưng khơng phải là

ty được coi là
Nhóm Cơng

có ảnh hưởng ding kế nếu sở hữu trên 20% quyên bỏ phiếu ở đơn vị nhận đầu tư.

Theo phương phép yến chủ sở hữu, khoản đền ts uve khỉ nhận bạn đều Hàn tăng sân đổi kf ton
theo giá gốc, u đó được điều chỉnh theo những thay đôi của phần sở hữu của Công ty
hợp
từ việc
trong giá trị tài sản thị ¡của công ty liên kết sau khi mua. Lợi thể thương mại phát sinh
ty
Cơng
Nhóm
tư,
đầu
khoản
của
lại
cịn
trị
giá
trong
ảnh
đầu tơ vàocơng ty liên kết được phản
khơng phân bỏ lợi thể thương mại này mà hằng năm thực. lện đánh giá xem lợi thế thương mại có
bị suy giảm giá trị hay không. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp. nhất phản ánh phần sở

hữu của Nhóm Cơng ty trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên kết sau khi

mua.

Phần sở hữu của nhà đầu tư trong lợi nhuận/(lỗ) sia công ty liên kết sau khi ius được phản ánh.

đầu tr trong thay đôi
trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vàphần sở hữu của nhàThay
đổi My kế sau khi
sau khi mua của các quỹ của công ty liên kết được ghi nhận vào các quỹ.

mua được điều chỉnh vào giá trị còn lại của Bo

đầu tư vào công ty liên kết.

Cổ tức Jin

được/lợi nhuận được chia tử công ty liên kết được cắn trừ vào khoản đầu tr vào cơng ty liên kết.
nhất của Nhói
Báo cáo tài chính của cơng ty liênkết được lập cùng kỳ với báo cáo tải chính hợp
at
hợp nhất
chính
đu
bác
C¡
ty,
Cơng
Nhóm
với
qn
nhất

nhật
tốn
kế
sách
chính
a
các
Cơng ty và sử dụng

thích hợp đã được ghi nhận để bảo đảm các chính sách kế tốn được áp dụng nhất qn với Nhóm.

Cơng ty trong trường hợp cần thiết.
Đầu tư vào liên danh
Phần vốn

góp của Nhóm Cơng ty trong các hoạt động kinh doanh được đồng kiểm soát được ghỉ

nhận trong bho edo tdi chính bếp nhất Tăng cách hạch tốn:
a) giá trị tài sản mà Nhóm Cơng ty hiện sở hữu và các cơng nợ mà Nhóm Cơng ty có nghĩa vụ.
tực hiện;

12

i

3.12


CONG TY CO PHAN BAU TU HAI PHAT


Ting 5, toa CTS, The Pride, Khu BTM An Hung,

"Báo cáo tài chíah hợp nhất kết thắc ngày 31/12/2021

P.La Khe, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)
3.
'TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

3.12.

Các khoăn đầm tư (tiếp theo)

b) cáo khoản
chỉ phí phát sinh cũng như phần thu nhập mà Nhóm Cơng ty được chia từ việc bán
"hóa hoặc cung cấp dịch
vụ của liga

,Đâu tự góp vốn vào đơn vị khác

Đầu tư góp vấn vào đơn vị khác được ghỉ nhận theo giá gốc.
Dự phịng giảm giá trị các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác.
Dy phing

Tập cho việc giảm giá trị của các khoản đẫu tư góp vốn vào đơn vị khác vào ngày.

kết thúc kỳ kế toán năm theo hướng dẫn của Thông tr số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban
hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thơng tư số 89/2013/TT-BTC
do Bộ Tài chính ban hành ngày

26 thắng 6 năm 2013. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí tài
chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhẤt.

đầu,

g

Ệ

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận theo giá gốc.

E
5

Đầu tư nắm giữ đắn ngày đáo hạn

các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá trị có thể thu hồi. Các khoản suy gi đán ch
8

khoản đều tơ nếu phát sinh được hạch toán vào chỉ phí tài chính trong báo cáo kết quả bing
động kinh doanh hợp nhất và giảm trừ trực tiếp giá trị đầu,

3.13.

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên.

quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Nhóm Cơng ty đã nhận
được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa.


3.14 - Các khoản
dự phịng
.Dự phịng chưng

2

:Ệ
:

Cơngty ghỉ nhận đự thơng khi có nghĩa vụ ng hiện gị
h
của
iện đã xảy ra trong quá khứ. Việc thanh tốn nghĩa vụ nợ này có thé sẽ.
sự giảm sit Py
at
giá trị của nghĩa vụ nợ đó.

engi.

Vig

đưa ra được một ước tính đáng tin cậy

cho rằng một
tồn bộ chỉ phí để thanh tốn một khoản dự phịng sẽ
ar
bun
ta
bi nọ bọ go Un Egy

chỉ được ghi nhận là một tài sản riêng biệt khi việc nhận được bồi hồn là gần như chắc chắn. Chỉ
Khi Nhóm Cí

phí liên quan đến các khoản dự phịng được hạch tốn vào báo cáo.

riêng sau khi đã trừ đi các khoắn bồi hoàn.

hoạt động kinh doanh

sal gi Bi ce ma eke oe eg
về giá trị thời gian của tiền là.
Nếu ảnh.
những.
là tỷ lệ trước thuê và phản ảnh rõ
lê chỉ:
sit di
về giátrị hii
được
khẩu, phần tăng lên theo.
te pedal
poder pebbles

3.15.

Các nghiệp vụ bằng ngoạitỷ
/BTC21 tháng 03 năm 2016 sửa
hướng dỄn tại Thông tư 53/2016/TTngày
ngoại tệ
bằng
vụ

nghiệp
các
tần
hạch
để
er200
Thông
đu
s
Nhã sa mặt


CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,

‘Pla Kbé, Q.HA Dong, TP Ha Nol

'THUYÉT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

3...

TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YEU (tip theo)

3.15... Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ (tiếp theo)

3.16 - Phân
chia lợi nhuận


Km na. nig
¡ nhuận

thuần sau thuế thì

doanh nghiệp.

bao.

ty và các quy định của pháp luật Việt Nam.
Công ty trích lập các

phịng từ lợi nhuận thuần sau thuế thụ

doanh

to đồ nghĩ ca Hội ng Guin tj vkva Ge lr ch động phê duyệt ti Đi
tưởng niền.

nghĩ

động cử đông

up khen thường,
phúc lợi

TM Ân
may


oP

a a ao oan LEE
khen thi

khi

khích

3.17 TiỀn trả trước
từ khách hàng mua nhà
he eke 3 es bag 5ag ate “a sas

lân

án ne

nát Hải tà tên ông ch đi kế sâm
dem

tong pee ot i

h ben Cong thủ trong

Với nhà, ở trong tương lai chưa đủ Hove a
ii

khoản “Phải trả.

3,18


ie oc

gs

trong phần nợ phải

lại lợi ích chung

al to Bop Ge yoyo

kỳ.

toán hợp:

và,

di
Gin ‘te lệ

gS

py ride dak tong

Gbi nbgn doanh tho
được các lợi ích kinh tế có thể xác
có khả.
thu được ghỉ nhận khi
Doanh
teeta

háo sito
được một coi cứ chấn, Doanh tu TH
bán
hàng
giá
giảm
mại,
thương
khẩu
chiết
khoản
các
đi
sẽ thụ được sau khi trừ

lại. Các điều kiện ghỉ nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng,

Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản.

14


CONG TY CO PHAN BAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

kh ý 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,

P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội


'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)
3.
'TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

3.18

Ghi nhận doanh thư (tiếp theo)

DentSeegh cere cages i ee
Doanh thu chuyển

nhượng

bắt

lớn

giao bất động sản.
Doanh thu bén hing

Ca

Doanh thu bán hàn;

rủi

eee Se ase Se Suen ts

i


khi các rủi

các

teat

i

jen

với

bins ie Gage

sở hữuhàng hóa đã.

‘Doanh thu cung cdp dich ve
Khi có thể xác đị
kết quả hợp đồn;

chấp
Vâo
mức
độ
hốn
hành
cũng
việc
Nếu
khơng

tổ
ức
định đượck
chin, doanh thu sẽ chỉ được ghỉ nhận ở mức có thể thu hồi được của.
"Thụ nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán, chuyển nhượng vốn
Thị
từ hoạt động kinh doanh chứng khoán và chuyển nhị

Tiển lãi
Doanh thụ.

Dose i Go

nhận khi tiền

ela

a

E
cE

ồn được xác đị
‘Rik
si
ps
ea
nt
Tìm
nhấn

n
pans
Jeings
vio agle tad aa
giao dịch, tức là khi hợp.
chuyển nhượng
được thực hiện.

Jãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tải sản

eee

ee

5

tì

Cổ ức
Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cỗ tức của Công ty được xác lập.

Doanh
thư cho thuê

vào kết quả hoạt động
hạch toán

Doanh thu từ cho thuê tài sản theo.

g cho thuê.

ng nữ tài gian

kinh doanh riêng theo phường nhấp tơng
419

sỹ

Thuế
Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thì
et tice ob cava

à thuế th
sary: BLE

cho năm hiện hành và các năm trước được xác.
cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế
moa

suất và các luật dhuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán.

‘Thué thu nhập hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ
tường hợp tổ âu chập phá nh lệ quen đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vận chỉ sở
hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vẫn chủ sở
hữu.

Cor

chi


bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hảnh phải nộp.

TC ty có go

hợp pháp được bà trừ giữa tải sản thu th nhập hiện hành với thuế thụ nhập

hiện hành phải nộp và Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản
thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần,
Thuế thu nhập hoãn lợi
15


CONG TY CO PHAN DAU TU BAI PRAT

Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Ha Déng, TP Ha NGi

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

'THUYÉT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

3.

'TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

3.19 - Thuế( tiếp theo)
'TThuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại

ngày kết thúc

kỳ kế

ốn giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản va nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho.

mục đích lập báo cáo tài chính hợp nhất.

“Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tht cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế,
ngoại trừ:

+ _ Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu Sioa

a

Hs

a i

h P2OC TC an

địch mà giao địch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lợi nhuận tính thué thu

nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;
» _ Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liễn với các khoản đầu tư vào các công ty con, chỉ
nhánh, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên danh khi có khả năng kiểm sốt thời gian

hồn nhập khoản chênh lệch tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng được:

hồn nhập trong tương lai có thể dự đốn.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghỉ nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khấu


trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi

thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những
chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này,

ngoại trừ:
> Tai sản thuế thu nhập hoăn lại phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả
từ một

giao

dịch mà giao dịch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lợi nhuận.

tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao địch;

+_ Đối với các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty

con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên danh, tài sản thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ
nhận khi chắc chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hồn nhập trong tương lai có thể dự đốn

được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó.

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế
toán năm và phải giảm. wih wy oil ob cia | nl thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc.
chắn có đủ lợi nhuận tỉnh thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập

hoãn lại được
sử dụng. Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem)
xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế

trong tương lai đề có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa
ghỉ nhận này.

'Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại An trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài chính khi tài sản được thu hội hay nợ phải trả được thanh toán, dựa

kỳ kế toán.
trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc

'Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ
trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở

hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở
hữu.
ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả
'Nhóm Cơng

khi Cơng ty có quyển hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập
hiện hành phải nộp vả các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoăn lại phải trả liên
cơ quan thuế:
‘quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một

w_ đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc.

16

8



CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

'TTầng 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,

P.La Khê, Q.Hä Đông, TP Hà Nội

'THUT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO).

3...

TĨM TẮT CÁC CHÍNH
SÁCH KÉ TỐN CHỦ U (tiếp theo)

3.19

Thuế (tiếp theo)
»_ Nhóm Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản thuế thu nhập

hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hỏi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả tro:

tùng kỳ trong lạ khi các khoảa trọng yếu của thuê thu nhập hoãn lại phải rã hoặc tài sản thuê
'thu nhập hoặn lại được thanh toán hoặc thu hồi.

320. Lãi trên
cổ phiến
Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính.
sở hữu


cách chỉa lợi nhuận hoặc 18 sau thuế
ty sau
việc

bổ cho
cỗ đơng
quỹ

phúc lợi) cho số lượng bình qn gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm.

Lãi suy giảm trên cỗ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ
đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông của Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho cổ tức của cổ phiếu ưu
đãi có quyền chuyển đi i) ảo số lượng ình quân gia quyên của số cỗ phiêu phổ đông đang lưu
lành tng lộ và số

apa bia

cats is ayes cin) cha rl thing =e oe

TP Hìng

321 - Thơng tin theo bộ phận
'Bộ phận là thành phần có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào việc cung

hoặc dịch vụ có liên quan (bộ phận theo Iĩnh vực kinh doanh), hoặc vào vi

hoặc dịch vụ trong phạm vì một mơi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý) mà bộ
phận này có rồi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác, Ban Tổng Giám đốc
cho ring hoạt động chính của Công ty là đầu tr kinh doanh bất động sản, hoạt động cung cắp dịch
vụ chiếm tỷ trọng rất nhỏ, khơng có bộ phận cung cấp dịch vụ chun trách, riêng biệt. Vì vậy,


Cơng ty khơng có Báo cáo bộ phận

322 _ Các bên liên quan
CÁ bến đuợc ci là bên liên quan sla Nhóm Cơng

cấu nỆt bên có khá ning, uve tip hate

ra các quyết định
giắn tiếp, kiểm soát bên kia hoặc gây ảnh hưởng đáng kế tới bên kia trong việc
hoặc ảnh
chung
sốt
kiếm
sự
chịu
cùng
kia
bên
và
ty
Cơng
Nhóm
khi
hoặc
động,
tài chính và hoạt
gồm các
bao
nhân,

cá
các
hoặc
ty
cơng
các
là
thé
có
quan
liên
bên
Các
chung.
hưởng đáng kể
quan.
liên
là
coi
được
nhân
cá
các
của
đình
gia
thành viên mật thiết trong

4


NGHIỆP VỤ THÀNH LẶP CÔNG TY MỚI

17


CONG TY CO PHAN DAU TU BAI PRAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

Tầng §, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)
5.

THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐÓIKÉ.
TOAN, BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANB

5I — Tiền và các khoảntươngđươngtiền

31/12/2021
ND

01/01/2021
ND

“Tiền mặt
"Tiền gửi ngân hàng,

1,715,858,901

633,005,709,575

24,979,744,046
378,117,790,101

'Tổng cộng

634,721,568,476

Các khoản tương đương tiền

%2 —

200,000,000,000

-

603,097,534,147

Đầu trnấm giữ đến ngày đáo hạn
31/12/2021

01/01/2021

Giá gốc

Giá trị ghỉ số

Giá gốc.


Giá trị ghỉ số.

33049184546

330/149184546

263,019/803/286

263,019,803/286

- Tiền gửi có kỷ hạn

330149184546

330149184546

263019803286

_263,019,803286

Tổng cộng

330149184546

33014918454

263/019813286

_263/019893.286


Số dư tại ngày31 tháng 12 năm 2021 là khoản tiền gửi tại các ngân hàng, có kỳ hạn I năm với lãi

suất từ 4,9%//năm đến 5,8%/nkm (tai ngày 31 tháng 12 năm 2020: 4,9%/năm

18

đến 6,3Ÿ/năm ).


CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

‘Ting 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,

P.La Khé, Q.Ha Ding, TP Ha NOL

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIP THEO)
%3

Phải thu ngắn hạn của khách hang

Ngắn hạn

Phải thu từ chuyển nhượng bắt động sản

3127021
‘VND

01/01/2021

‘ND

57,968,787,239

114,568,285,102

30,000,000,000

164,240,000,000

“an chuyên nhượng dự Ánên

_Phải thụ từ hoạt động môi giới bắt động.

sản

},087.

18,227,866,131
436,653,370

19,022,433,273
17,650
271,

232,312,790,346

232,476,410,539

8,123,863,024


38,248,137,204

Trả trước cho người bán ngắn hạn

180,276,782,891

01/01/2021
‘VND
40,469,482282

Công ty CP Đầu tư() xây dựng và thương,

150,000,000,000

Seay pick eee Dhisesity done ctag

1,856,218,744

Phải thu từ hoạt động khác
Tổng cộng
"rong đó:
Phải thu ngắn hạn của khách hằng

a th ma

ee

(Thuyết mình số 6.1)


ope be Ds aoe

%4 — Trả trước cho người bán ngắn hạn

Ger tee

IHYA Xây dmg

mại ThÁnh Nhân

5

28,420,564,147

“Các khách hàng khác

Tổng cộng

14,555,795,307

1,856,218,744
24,057,468,231

m—............

Trong đó
"Trả trước cho các bên liên quan

1,723,226,000


(Thuyết mình số 6.1)

a

@) Số dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 là khoản tiền ứng trước thí cơng dự án trong giá trị tạm.

ứng hợp đồng của hợp đẳng chính thức của Tổng thầu và Chủ đầu tư.

19


CONG TY CO PHAN DAU TU HAI PHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

‘Ting 5, tos CT3, The Pride, Khu BTM An Hung,

P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO).

%5

Phảithu
về cho vay ngắn bạn

3122021

vụn.


Ngắn hạn

Cho vay ngắn hạn cá nhân.

10,000,000,000

'Tỗng cộng

10,000,000,000

Cho vay ngắn hạn Công ty.
7

i phon phar tho nga Bi

-

eee

“Trong đó:

mt

Phải thu ngắn hạn từ các bên liên quan
(Thuyết minh số 6.1)

%6

Phảithukhác
31/12/2021


01/01/2021
‘ND

876,347,056,000

370,149,362,338

141,648,090,000

829,300,000,000

VND

Ngắn hạn

mas theo các hợp đồng hợp tác đầu

trợ)
Phải thu theo các biên bản thanh lý thôa
thuận tin đột cọc hợp thc dh tu (li)
Đặt cọc cho mục đích mơi giới và phân
phối bắt động sản.

376,111,848,934
$9,427,737,284

Tạm ứng
Phải thu khác
Ting chang


"Trong đó:

Ph tt pla nen fe bon I
(Thuyết minh số 6.1)

ề

on

134,988,526,135
94,081,418,610
20,780,042,767

1,453,534,732,218

1,449,299,349,850

355,562,219,419

1,854,266,667

'547,000,000,000

197,000,000,000

Ce olay

98,346,015,364


Dài hạn

"Phải thuhọptheotác các
đồng (ì)
và thỏa
kínhhợpdoanh

“thuận

Ký quỹ thực hign dy én (iv)

Phải thu khác

41,000,000

5,000,000.
295,351,015364

547,000,000,000

197,000,000,000

__562,713,000,000_

Tổng cộng

Trong đó:
"Phải thu đài hạn từ các bên liên quan
(Thuyết mình số 6.1).


20


CONG TY CO PHAN DAU TU

BAIPHAT

'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 31/12/2021

'Tầng
5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,

P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO).

() Số dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm;
+ Khoản góp vốn 320 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Cơng ty và một đối tác.
+ Khoản góp vốn 37,8 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác.

ˆ Khoản góp vốn 87,7 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác,
+ Khoản góp vốn 430 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Nhóm Cơng ty và một số đối tác.

TT

—_—_ (Ñ) Số đự tạ ngày 3] tháng 12 năm 2021 tao gằm các khoản li thu từ việc thanh lý hợp đồng hợp

——|

(ii) Số đư tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm;


|

. Khoản góp vốn 197 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác
_ Khoản góp vốn 350 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác.

|

(0v) Số dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm;

TâmKế tiên

> Tiền lý
ký quỢ to thỏa tp ký quỹ 2312 52x" Er 20 0H
pa Tas
bảo thực hiện ‘in Trung tis Dich vy du
— Mili Né, thành
phố Phan Thiết, tinh Bình Thuận
và Đầu tư

5.7

|

Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi

3112/2021

01/01/2021
VND


‘ND

;

(Céc khoản phải thu q hạn thanh tốn

chưa thu

hỗi được

9,853,665,509.

30,000,000,000.

Trích lập khác

30,000,000,000.

Tổng cộng

39,853,665,509.

39,853,665,509

'XÍ nghiệp Xây dựng Tư nhân Số 1

=

‘Hang thn kho


8

Bắt động sản để bán đang.

xây dựng
'Bắt động sản
hoàn thành

để bán đã.

Hãng tồn kho khác.
'Tỗng cộng

9,853,665,509

Đơn vj tink: VND
01/01/2021

31/12/2021

Giá gốc.

{

_ Dự phòng —_

Giá gốc.

Dy


phan;

1,324,684,628,341
941,630,566,506

2,657,930,160,308
1,218,057,427,856

22,061,921,209

=

3,875,987,588,164

2

_2,288,377,116,056

-

:

;

|