Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư hải phát 1684175260
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (8 MB, 50 trang )
CONG TY CO PHAN
ĐẦU TƯ HÁI PHÁT
fi: Tang
5, Téa OTS, Tho Pride, uy BTM An Hung
Phướng La Khê, Quận Hà Đông, Hà Nội, Việt Nam
_
Yel: (+84) 243 2080 666 | Fax. (+84) 243 2080 566 ©
HAI
PH
AT
Wohs.fe: www.haiphat.com.vn @
'VƯƠN TM CAO MỐI
CƠNG TY CP DAU TU HAI PHAT
sé: £94. /cBTT-HP
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2021
CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN DIEN TU CUA
UY BAN CHUNG KHOAN NHA NUOC
Kính gửi:
- Ủy ban Chứng khốn Nhà nước
- Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM
- _ Tên tổ chức: Công ty Cổ phần Đầu tư Hải Phát
-_
Mã chứng khốn: HPX
-
Địa chỉ trụ sở chính: Tầng 5, Tịa CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng, Phường La Khê,
Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
- _ Điện thoại: 024-32.080.666
-
Fax: 024-32.080.566
- - Người thực hiện công bố thông tin: Phan Thị Xuyến
Chúc vụ: Thư ký Công ty
Loại thông tin công bố:
inh kỳ
Ll]bấtthường []24h
L] theo yêu cầu
Nội dung thông tin cơng bố (*):
- _ Báo cáo tài chính riêng Quý III năm 2021; Báo cáo tài chính hợp nhất Q III năm
2021 và Cơng văn giải trình chênh lệch lợi nhuận sau thuế BCTC Quý III năm 2021
so với cùng kỳ năm 2020.
Thông
tin này đã được công bố trên trang thông tin điện tử của công ty vào ngày
30/10/2021 tại đường dẫn: .
Chúng tôi cam kết các thông tin cơng bố trên đây là đúng sự thật và hồn toàn chịu trách
nhiệm trước pháp luật về nội dung các thông tin đã công bố
/.
Nơi nhận:
- Như trên;
- Luu: VT, Ban IR.
PHAN THI XUYEN
CƠNG TY CP ĐẦU TƯ HẢI PHÁT
Số:f/2./HP-TCKT
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Viv: Giải trình chênh lệch lợi nhuận
Hà Nội, ngày 0 tháng4Ô năm 2021
sau thuê BCTC quy II năm 2021 so
với cùng kỳ năm 2020
Kính gửi: Uỷ Ban Chứng Khốn Nhà Nước
Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM
CONG TY CO PHAN DAU TU HAI PHAT
Mã chứng khoán : HPX
Địa chỉ : Tang 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng, Phường La Khê, Quận Hà
Đông, TP Hà Nội.
Céng iy Cé phan Dau tu Hải Phát xin gửi tới Quý cơ quan lời chào trân trọng và cảm
ơn Quý cơ quan đã phối hợp & hỗ trợ Công ty chúng tôi trong suốt thời gian qua.
Theo quy định hiện hành và yêu cầu của Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch
chứng khốn TP Hồ Chí Minh, Cơng ty phải giải trình chênh lệch kết quả kinh doanh
Quý II năm 2021 so với số liệu cùng kỳ năm 2020.
Nội dung
1
Đơn vị tính: Triệu đồng
Quý II năm 2021
2
Quý LH năm 2020
3:
Tỷ lệ %.
4=2/3
Lợi nhuận sau thuế BC tài chính riêng,
12390
15.193 |
Lợi nhuận sau thuế BC tài chính hợp nhất
35.855
50.867 |_ (29,51)
29.986
49.284
Trong đó :
Loi nhuận sau thuế của Cơng ty Mẹ
(1845)
(39,16)
Ngun nhân chênh lệch: Năm 2021 do ảnh hưởng của dịch Covid-19 kéo dài dẫn tới
lợi nhuận sau thuế của Báo cáo tài chính Quý II năm 2021 giảm so với cùng kỳ năm
trước như sau;
- Báo cáo tài chính riêng: Lợi nhuận sau thuế Quý III năm 2021 giảm so với năm trước
đo sản phẩm căn hộ của các dự án chưa hoàn thành bàn giao nên dẫn tới lợi nhuận năm
nay giảm so với cùng kỳ năm trước.
- Báo cáo tài chính hợp nhất: Do ảnh hưởng của đại dịch dẫn tới lợi nhuận hợp nhất các
Công ty thành viên giảm so với cùng kỳ năm trước.
Công ty Cổ phần Đầu Tư Hải Phát cam kết chịu trách nhiệm về các nội dung công bố
thông tin.
Trân trọng.
Nơi nhận:
7 - Như trên;
- Lưu VT, TCKT.
Đồn Hịa Thuận
CƠNG TY CĨ PHÀN ĐẦU TƯ HÃI PHÁT
Tang 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng, P.La Khê, Q.Hà Đơng, TP Hà Nội
MST : 0500447004
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
QUÝ II NĂM 2021
“Tháng 10 năm 2021
¬
CONG TY CO PHÀN ĐÀU TƯ HÃI PHÁT.
Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khe, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
MỤC LỤC
Trang
Bảng cân đối kế toán hợp nhất
1-2
'Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
“Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất
5-46
vn:
°
'Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
CONG TY CO PHAN DAU TƯ HẢI PHÁT
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
Tang 5, tồ CT3, The Pride, Khu DT
An M
Hưng,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
TATSANNGAN HAN
1.
1.
2.
Tiền và các khoăn tuong duung titn
Tiền
Cáckhoản tương đương tiền
3...
Đầu tưnấm giữ đến ngày đáo hạn
II. _ Đầu tư tàichính ngắn hạn
TI
1.
2.
5.
Các khoăn phải thu ngắn hạn
Phảithu ngắn hạn của khách hàng
Trảtrước chongười bán ngắn hạn
Phải thu về cho vay ngắn hạn
6. Phảithu ngắn hạn khác
7. . . Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đồi
IV. Hàng tồn kho
1. .
Hàngtồnkho
V. - Tàisản ngắn hạn khác
1.
2.
3.
B-
Chiphítrả trước ngắnhạn
ThuếGTGT đượckhẩutrừ
“Thuế và các khoản khác phải thu Nhà.
Nước
TÀISẢNDÀIHẠN
1. Cáckhoản phảithu đàihạn
6. . Phảithu đài hạn khác
TL. Tàisảncốđịnh
1. Taisin e6 dinh how hink
- — Nguyên giá
>
3.
Gidtrj hao mon lũy kế
Tai sản cố định vơ hình
=
TH.
1.
2,
IV.
2.
Nguyễngiá
Gidtrj hao mon lũy kế
Bấtđộng sản đầu tr
Nguyen gid
Giámjhao mịn lũy kế
Tàisản dỡ dang dài hạn
Chiphí xây dựng co ban dé dang
2.
Đầutrvàocơngtyliênkếtliêdoanh
V. _. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
3. ĐÌntưgóp vốn vào đơn vị Khác
VI. Tàisản dài hạn khác
1. Chiphf tra truéc dai han
2. Tài sản thuếthu nhập hoãn lại
4, Tais
dai in
gn khéc
TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200)
30 thắng
y 09 năm 2021
Ms 1M
100
H0
ML
112
S51
120
52
123
130
131
132
133
54
54
5.5
136 56
l7 57
10 58
141
150
Isl
152
163
200
210
216
220
21
22
223
227
228
29
230
231
232
240
2
2580
252
253
260
261
262
268
270
59
5.18
56
SII
5.13
5.12
5.14
3
rN
7,852,318,739,205
205,532,547,182
205,532,547,182
265,101,655,731
265,101,655,731
2,778,211,428,349
213,549,012,422
228,684,362,883
248,671,199,600.
2,127,153,918,953
(39,853,665,509)
4,495,036,110,694
5,219,393,988,120
.603,097,534,147
403,097,534,147
200,000,000,000
263,019,803,286
263,019,803,286
1,969,293,614,273
271,678,447,650
40,469,482,282
247,700,000,000
1,449,299,349,850
(39,853,665,509)
2,288,377,116,056
4,495,036,110,694
108,436,997,249
2,288,377,116,056
95,605,920,358
2,261,332,704,849
2,159,133,097,815
(31,385,734,432)
1,611,682,237
(25,085,610,741)
384,688,713
4,520,258,364
103,777,405,951
139,332,934
442,144,729,000
442,144,729,000
127,455,409,549
125,843,727,312
157,229,461,744
2,035,257,125
(423,574,888)
850,446,435,996
930,490,463,362
(80,044,027,366)
125,872,318,897
125,872,318,897
5.15
357,514,836,097
59
303,625,000,000
357,898,975310
15,280,725,856
8,618/249,454
334,000,000,000
5.10
-
OO HND
53,889,836,097
10,113,651,
6,477,072,028
88,519,265,861
609,582,469
295,351,015,364
295,351,015,364
129,291,290,625
128,906,601,912
153,992,212,653,
574,050,000
(189,361,287)
975,393,151,500
1,040,179,927,506
(64,786,776,006)
76303,910,198
76,303,910,198
325,527,886,097
51,902,886,097
273,625,000,000
357,265,844,031
17,533,044,005
5,732,800,026
334,000,000,000
—7:378,527,085,935
"4t
z6 6: cÝ
A-
TAISAN
BANG CAN ĐƠI KÉ TỐN. HOP NHẬT
“Tại ngà
CONG TY CO PHAN
DAU TU HẢI PHÁT
Ting 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (Tiếp theo)
NGUON VON
CC
NỢPHẢITRẢ
1
1.
2.
Ngngắn hạn
Phải trả người bán ngắn hạn
300
ThuếwàcákhonphảnộpNhànước
Phải trả người lao động
313
314
Người muatrả tiền trước ngắn hạn
3.
4.
5.
Chỉp
phải trảhí
ngắn hạm
8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn
9. - PhảitrảngẤnhạnkhác
10... Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn
12.
IL
6.
7. .
8.
315
318
319
320
517
5.18
5.19
520
521
01/01/2021
6,331,442,918,517
3,757,583,714,943
VND
ND
CAU
256,713,875,616
2,557,783,904,340
305,049,404,642
46,042,659,218
65,956,710,864
123,656,656,412
12,146,520,000
143,487,717,979
22,313,356,207
133,606,305,283
157,315,648,093
12,847,557,499
610,130,364,953
13,823,465,534
146,429,974,290
1,504,931,537,340
1,472,170,219,171
31,207,407,560
1,199,829,810,603
4,342,659,144
223,442,610,180
968,054,096,769
D-
VỐNCHỦSỞHỮU
400
3,620,943,370,992
1.
Vốn góp củachủsở hữu
411
Thặng dư vốncỗphần
412
~_.
2.
9.
10.
~._ .
312
5.16
30/09/2021
322
$2,190,980,907
330
3,579,176,461,289
336
4,451,225,622
337 520
179,206,242,830
338 521 — 3391478296429
I
-
310
31
TM
Quỹ khen thưởng phúc lợi
Ngưàihạn
Doanh thu chua thyc hign dai han
Phải trả dài han khác
Vay và nợ thtài chính dài hạn
11.
|
MS
Thuế thu nhập hỗn lại phải trả
Vén chi sé hirw
Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu quyết
Quỹ khác thuộc vấn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
LINST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ
MMớC
LNST chưa phân phối kỷ này
13. Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt
TONG CONG NGUON VON(440 =
300+400)
Người lập.
Tạ Thị Hồn
341
410
4,040,696,408
522
3,782,208,525,537
.3,620,943,370,992
3,041,685,810,000
411a
2,644,945,820,000
3,041,685,810,000.
2,644,945,820,000.
60,986,800,000
420
.60,986,800,000.
1,241,288,978
421
4la
42Ib
429
3,990,444,510
3,782,208,525,537
—_
Kod
Lê Hồng Sơn
516,430,308,503.
95,407,379,892
430,535,271,688
436,040/874,4858
398,000,430,464
146,846,372,179
LS
Kế tốn trưởng
380,012,025
242,253,752,071
Hà Nội,
85,895,036,815
__ 7378
57 ,
tháng 10 năm 2021
Ig3Siám
Đốc
Đồn Hòa Thuận.
lu
Tại ngày 30 tháng09 năm 2021
CONG TY CO PHAN ĐÀU TƯ HÃI PHÁT
'Tầng5, tod CT3, The Pride,
Khu DTM An Hung,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH
HỢP NHÁT
GUA
STT
1.
2
3
4.
5.
6
7.
3.
9.
T8
CHỈTIÊU
Doanh thu bán hàng và
ungeấpdjchvụ
“Các khoản giảm trừ doanh
hú
Doanh thu thuần
về bán
hàng
và cung cấp dịch
vy (l= 01-02)
— Giávốnhàng
bán
Lợi nhuận gộp về bán.
hàng và cung cấp địch
vu(20=10-11)
Doanh thu hoạt động tài
— chính
ChỈphítài chính
Trung: Chi phivay
lãiđỗ) trong công ty
liênkết liên doanh
Chiphi ban hing
Ea
cm
Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh đoanh (30 =
11. 20201-22)25126).
12. Thunhập khác
13, Chiphíkháe
mớẻ.'Tổng
15,
2
ũ Colt fied DON aT
Lợi nhuận sau thuế
....
nhuận sau thuếMe của
io
dingCingty
sau thuê của
AM Lợi nhuận
—---
21
22
QuýlHnăm
2021
MS TM
VND
01 523 25993343397
œ
a
259,933,553,397
10
ll 524 189956980492
69976672905.
20
21 525 10029290416
22 526 11122405022
23
8,304,552,640
2
1
25
2,617,435,527
Laleobantrén cd phiéa
Lãi suy giảm trên cỗ
phiếu
Lũy kế đến
Quýllnăm
LũykếđếnQuý = Quy 1 nam
5/66%077864
20483259/198
17,588,517,738
6,926,905,390
111127/689,655 143,435/072/863
109/681432679 130638770274
100,492,084,510 116,243,297,758
-_ 89206468)
12767957109 17,876771.853
253849,809/158 142,438,537,895
14824,362,141
17351,004,073
1463/263961 - 1,654998.507
2020
Wi nim 2021
2020
VND
VND.
VND
280837671345 1003964789290 917/439,030/022
=
280,837,671,345 1,003/964/789/290 917,439,030,022
184,928,280,186 654947725319 696,336,572,412
95909391159
349/017/063971 221102457,610
-
21,022,632,558
20/630483061
30
3l
32
46243390207
4,836,682,905
—3,792,700,451
53533821314
6/64%641571
5254/244/886
46287372661
%4,925223/959 - 261210/801332 152,134543461
10967197521
(535,578,199)
35,855,753,339
29,986,569,141
5/869/184198
3,476,240,628
73445686568
44,002,787,762
581047369
(2,835,197,530)__1,334,819,744
50,867,935,962 - 190,600/418294 106796935955
49,284,000,838 151,592,564,
564,802 103,986,192,912
9
1,583/935,124
39007853492
24 810,743,043
527
5.27
lợi nhuận
kế tốn.
trước.
ao HN
“Chỉ
2 phí thuế TNDN hign
OAHone ton
50
51
es
6
ˆ
70
7
5:28
529
1043982454
1491402585
83,845/554,680
7361098174
481
Người lập
'ế tốn trưởng
"Tạ Thị Hồn
1ê Hồng Sơn
72694237986
9,696/005566
326
CONG TY CƠ PHAN DAU TƯ HÃI PHÁT
Ting 5, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khê, Q.Hà Đông,
TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(heo phương pháp gián tiếp)
Quý HH năm 2021
CHỈTIÊU
1. .
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
2
Điều chỉnh cho các khoản
~ Khẩu hao tài sản cố định và BĐS đầu tư.
1.
Lợinhuận trướcthuế
$. _
II...
~ Các khoản dự phòng
~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
~ Chỉ phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước
thay đổi vốn lưu động
~ Tăng, giảm các khoản phải thu.
~ Tăng, giảm hàng tồn kho.
~ Tăng, giảm các khoản
phải trả
~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước
~ Tiền lãi vay đã trả
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
~ Tiên chỉ khác từ hoạt động kinh doanh
Lieu chuyén tién thudn từ hoạt động kinh doanh.
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tr
“Tiền chi 48 mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tải sản
1. - đãihạnkhác
“Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản
2.
đảihạnkhác
3,
Tiểnchihovay,muacáccôngcpnợclađơnvikhác
"Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn.
4.
vikhác
5...
6...
7.
TI,
1.
3.
4,
6. .
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tiềnthuhồi đầu tư góp
vốn vào đơn vị khác
Tiềnhulãichovay,cơtứcvàlợinhuậnđượccha —
Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động đầu tr
_ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
“Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp
cla cht
sé how
Tidn thu ti di vay
Tidn chi tring géc vay
Cổtức,lợinhuận
đã trả cho chủsở hữu.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền câu kỳ
'Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 =#0+60+61)
Người lập
Tạ Thị Hoàn
MS
Lấy kế đến Quy
ND
ND
TỊ năm 2021
01
261210907332
0
23,663,632,773
TI nim 2020
152,134,543,461
24,558,628,356
03
05
06
(164096,551/729)
08
230,459,421,055
20
(2611,506,182,253)
(328,126,034,043)
21
22
23
24
(52442690431)
1380208714916
(145,877799,600)
144060000000
(6,840,905,927)
109/681432/679
-
09
(391740140216)
10 (2,121,800,426,302)
1l
(91529351029)
12
4,476,117,421
14 - (132263234993)
1S
(101055065185) —
7
(8,047,503,004)
25
(1,026,645,221,752)
27
80,301,966,775
26
30
31
33
34
36
40
40
%0
70.
629,825,810,750
(232,756,962,333)
415,180,206
130,638,770,274
(143,435,072,863)
164,312,049,434.
(212994670326)
305,085,310,336
(345410334690)
2,272,526,343
(128209323246)
(104923/460494)
(8,258,130,500)
(17,952,504,670)
17,000,000,000
(173,258,956,850)
317,306,000,000
12,074,198,169
148,327,830,722
1,380,000,000
-3,277,578,480,066
$70,053,008,346
(830,576,135,047) — (540220,682,514)
(304,187,398)
(1,035,000,000)
2⁄446,698,157,621
30,177,325,832
(397,564,986,965)
(149,620,877,489)
205,532,547,182
253,323,779,056
603,097,534,147
402,944,656,545
&
STT
Lay ké dén Quy
CƠNG TY CĨ PHAN DAU TU BAIPHAT
'Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
‘Béo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIÉP THEO)
1. .
THƠNGTINVÈDOANHNGHIỆP
Cơng ty Cổ phần Đầu tư Hải Phát (“Cơng ty”),
đây là Công ty Cổ phần Xây dựng - Du
lịch Hải Phát, là một công ty cỗ phân được thànhtênlậptrước
theo
Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0500447004 Luật Doanh Nghiệp của Việt Nam theo
do Sở Kế hoạch
ngày 4 thông T2 năm 200A G2U chứng nhận Đăng ký Kinh và Đền tr tình HÀ Tây
doanh si đãi lẫn thứ Š
ngày 4 tháng 12 năm 2008, Công ty được
¡ tên thành Công ty Cổ phần Đầu tư Hải
cấp nị
được
Phát. Công ty sau đó cũng nhận đượ các Giây Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp
sửa đổi với
lần sửa đổi gì nhất là lần thứ 17 do Sở Kế hoạch và
09 nim 2021,
u tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 23 tháng
Cổ phiếu của Cơng ty đã được chính thức giao địch
Sở Giao địch Chứng khốn thành phố Hồ
Chí Minh (“HOSE”) và mã chứng khoán là HPX kế từtại ngày
24 tháng
số 234/QĐ-SGDHCM do Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán thành 7 năm 2018 theo Quyết định
phố Hồ Chí Minh ký ngày.
2 thắng 7 năm 2018.
"Hoạt động chính trong kỳ hiện tại của Cơng ty là kinh doanh bắt độn; sản,
dựng cơng trình kỹ thuật din dung, quản lý, khai thác các tài sản sau tư vàxây nhà các loại, xây.
các hoạt động kinh.
doanh khác theo GIẦy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh.
Chu ky sản xuất, kinh doanh của hoạt động bắt động sản của Công ty thông thường
là từ 12 đến
36 thắng và của
các hoạt động khác của Côn
ty thông
g thường là 12 tháng.
Cơng ty có trụ sở chính tại tằng 5, tịa CT3, The Pride, Khu DTM An Hung, phường La Khê, quận
'Hà Đông, thành phố Hà Nội, Việt Nam.
|
Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 09 năm 221 là: 95 người
“Tại ngây 30 tháng 09 năm 2021, Cơng ty có 11 cơng ty con. Thơng tỉn chỉ tiết về các cơng ty con
và tỷ lệ lợi ích của Công
ty trong các côn
ty congnày như sau:
|
STT
|
1
Tên công ty
Công ty TNHH HP.
Hospitality Nha Trang
(“Công ty HPH Nha
We
sở
TR
biểu
hữu —
quyết
(4%)
(%)
3
Khu din cu Côn Tân Lập,
;ạ —— Phường Xương Huân,
thành phố Nha Nha, tỉnh.
Trang”)
|
|
2
Công ty TNHH MTV
Bia de Chau Son
(“Công ty Châu Sơn”)
3.
thành vién Hai Phét —
Bình Thuận (“Cơngty
Hải Phát— Bình
Thuận”)
Khánh Hịa, Việt Nam.
|
Ting 5, tịa nhà CT3, khu
Đơ thị mới An Hưng,
phườngLaKhêquậnHà
Đơng, thành phố Hà Nội,
Việt Nam
81,59
8l,ð9
100
Bình Thuận, đại lộ Hùng,
_¬¬.....
'Cơng ty TNHH Một
|
'Trụ sở chính
"Tầng 2, ta nha Viettel
thành phố Phan Thiết, tỉnh
Bình Thuận
Hoạt
đơng
biển
= te eke
động sản
Kinh
doanh bất
động sản
:
aan
ae tIẦi
“¬a-=
Bất động
Đã
CƠNG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT.
'Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)
'Tầng 2, tịa nhà CT4, khu
Cơng ty Cổ phần Đầu tư
và Kinh doanh Bắt động,
sảnHảiPhátCôngy
ĐT và KD BĐS Hải
Phát”)
4
Công ty Cổ phần Khách
samvàNghiđưỡng[WG
(*Cơng ty IWG”)
3
MT Địa
TNE
‘Cong
Phát triển
‘du tưtyy và(Chas
ty
Gamub
©
Ruby")
Cơng ty CP Dich‘ va DS
7 — thị PSP(Côngty
FSP")
Cine NY
8
9
19
Địa Ốc Heritage Việt
Heritage
tyng
‘Nam (" Co
75/78
505
100
'Đô thị mới An Hưng,
7578
50,5
ty Sapphire")
TaKhê đo Ha Ding,
Nội, Việt
thánh phí
Lapa
ble dng
9387
93,87
dã
too
Pride
3ich W
nàng
ti
[aKhơ quậnHà Đơng,
sau đầu tư
thành phố Hà Nội, Việt
Nam
Kinh
Số 9 Lý Thường Kiệt,
PhườngPhúNhuận Thành — qoạnh ác
TH &
'Phế Huế, Tỉnh Thừa Thiên
Huế, Việt Nam.
100
Tòa B2, Roman
5, ng
‘Ti
Plaza, đường TƠ Hữu,
100
10
,
eT
ee
Hoạt động.
'Tầng 5, tịa CT3, khu Đơ.
thị mới An Hưng, phường
on es
thi ph ANG, Vit
TyYh cae vie
“Tầng 5, tịa CT3, khu Đơ.
100
thịmới AnHưng phường — Hoạt động
tư vấn đầu
Hà Đông,
La Khê,
tư
thành phố Hà Nội, Việt
100
Nam
lũng
sở
5111929<717277002/ 127 th
E0
danh,
i
6
Phường Đại Mỗ, Quận.
'Nam Từ Liêm, Thành phố
Công ty TNHH Một
"1
động sân.
tư vấn đầu
tư
Hà Nội, Việt Nam
Công ty TNHH Một
Km
thành Vién DIAMOND
ICC Côngty
DIAMOND IC")
Kinh
080,
phát triển
Ting 5 nha CT3 t5 hop
Việt Nam")
Công ty TNHH MTV.
Pau tr Sapphire(" Công.
Tư vin,
môi giới,
quản lý
BĐS, Xây
dựng nhà
Tầng 5,tịaCT3,khu Đơ —
thịmới AnHưngphường
100
Phát triển
dự án bất
động sản
phườngLaKhê quận Hà
Đơng, thành phố Hà Nội,
Việt Nam.
Ting 5, tịa nhà CT3, khu
'Đô thị mới An Hung,
phườngLaKhê quận Hà
Đông, thành phố Hà Nội,
'Việt Nam
021, Cơi
09
ìn kết như được trình bày tại
số khoản đầu tư vào các công ty liên
CƠNG TY CỎ PHÀN ĐÀU TƯ HẢI PHÁT
Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
P.La Khé
Q.Hà ,
Đông, TP Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
x
24
COsO TRINH BAY
Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
'Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty và các cơng ty con “Nhóm Cơng ty” được trinh bay bin,
đồng Viet Nam (“"
hi hop vi ï Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mục
kế toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:
>
+
_
TM
định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về
Re
a
,
việc ban hành bốn Chuẩn
es
Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn.
mực kế toán Việt Nam (Đợt 2);
Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC.
30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn
ub tin VietNam aoe
a
Bi”
TY
> tung 12/2005/QĐ-BTC
15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn.
Tốn Việt
>
ết định
ph kếnh
Nam Đợt độ VÀ
số 100/2005/QĐ-BTC
Việt Nam ƠNG
Theo đó, báo cáo tài
ie
Py
hoe
28 tháng 12 năm 2005 về việc
aoe
"
e
ban hành bốn Chuẩn.
phức được tình bây kèm theo và việc sử dụng các báo cán này
không dành cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục và ngun tắc và
thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa khôn; (Sov tinh pink bay tok Miah ci, bee
quả:
XE Ty>p Sa tị ii yea on leo các ngun tắc và thơng lệ kế tốn được chấp.
nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thẻ khác ngồi Việt Nam.
22
23
24
25
Hình thức số kế tốn áp dụng
Hình thức số kế tốn được áp dụng của Cơng ty là Nhật ký chung.
'Kỳ kế toán năm.
.
'Kỳ kế toán năm của Công ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính hợp nhất bắt đầu từ ngày 1
tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12.
Đơn vị tiền tệ trong
kế tốn
Báo cáo tài chính hợp nhất được lập bằng đơn vị tiền tệ trong kế tốn của Cơng ty là VND.
Cơ sở hợp nhất.
T
Bio ofo ti chính hợp nhất bao gbm các báo cáo tà chính của Gơng ty me VÀ ác công ty con kết
thúc ngày 30 tháng.
2021. Các công ty con được hợp nh
bộ kệ ừ nghymua, là ngày
Nhóm Cơng ty thực sự nắm quyền
im
ki spt cng tycon, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày
Nhóm Cơng ty thực sự chấm dứt quyền kiếm soát đối với cơng ty con.
Các báo cáo tài chính của Cơng ty mẹ và các công ty con sử dụngđể hợp nhất được lập cho cùng
một kỳ kế toán, và được áp dụng các chính sách k¿Cpe
tas
oe Số dư các tài khoản
trên
cân đối kế tốn giữa các đơn vị trong cùng Nhóm Cơng ty, các khoản thu nhập và chỉ
phí, ếe
tồn.
khoản lãi hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao địch này được loại trừ hồn
Lợi ích của các cỗ đơng khơng kiểm sốt là phần lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, và trong tai sản thuần
của công ty con khơng được năm giữ bởi Nhóm Cơng ty và được trình bày riêng biệt trên báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất va trong phần vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán
hợp nhất.
ate Batoe
teste
Oi es)
9
Nu tag kyo ak iin
được hạch toán vào lợi nhuận sau thuế chưa phân
phối.
gaye
a sole
CƠNG TY CƠ PHÀĐÀU
N TƯ HẢI PHÁT
Tầng 5, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khé, Q.Hà Đôn
TPg,
Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIÉP THEO)
3.
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU
31
Tiền và các khoản tương đương tiền
“Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiễn mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu
32
tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi
dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.
Hàng tồn kho.
Bất động sản để bán
Bắt động sản được mua hoặc được xây dựng để bán hoặc để cho thuê dài
đáp ứng được điều
kiện ghi nhận doanh thu một lần trong q trình hoạt động bình thường củahạnCơng
ty, khơng phải
để cho thuê hoặc chờ tăng gi: được ghỉ nhận là hàng tồn kho bắt động sản theo giá thấp hơn giữa
giá thành để đưa mỗi sản
được.
đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện
Giá thành của hàng tồn kho bao gồm:
+ _ Chỉ phí tiền sử dụng đất;
+ _ Chỉ phí xây dựng trả cho nhà thầu; và
» Chi phf Idi vay, chỉ phí tư van, thiết kế, chỉ phí san lấp, đền bù giải phóng mặt bằng, thuế
chun nhượng đất, chỉ phí quản lý xây dựng chung, và các chỉ phí liên quan khác,
Giá trị thuần có thé thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho bắt động sản trong điều
kiên kinh doanh bình thường, dựa trên giá thị trường vào ngày báo cáo, và trừ chỉ phí ước tính để
hồn thành và chỉ phí bán hàng ước tính.
Giá vốn của bắt động sản đã bán được ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp.
nhất dựa trên các chỉ phí trực tiếp tạo thành bắt động sản đó và chỉ phí dự kiến phát sinh chung
được phần bỏ trên cơ sở diện tích tương ứng của bắt động sản đó.
Hàng tần kho khác
Hing tén kho được ghỉ nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị tri và
điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được.
Giá trị thuần có thể thực hiện được là
giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh
doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hồn thành và chi phi bán hàng ước tính.
'Cơng ty áp dụng phương pháp kiểm kê định kỳ để hạch toán hàng tồn kho khác với giá trị của
hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình qn gia quyền.
Dự phịng giảm giá hàng tổn kho
lịng
giảm
giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản.
P.eter-sstloiirrdeepbrsrieiteciectrrbitrdrprsipnrrb seo
đế động sản
bán, nguyên
vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tần kho khác thuộc quyền sở hữu của.
nhóm Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán.
Số tăng hoặc gi Boss 3 Phos sien Ga ig Gc
trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
teyo ees foe at oi Yoo bing en
CONG TY CO PHAN DAU TƯ HẢI PHÁT
Tang 5, tod CTThe
3,
Pride, Khu TM An Hing,
P.La Khé, Q.Ha Déng, TP Ha NOi
Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)
3.
'TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)
33
'Các khoản phải thu
,
Cáo khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá
trị ghỉ số các khoản
phải thu từ khách hàng
thu khó
phải
kh
oả
nđồi,
và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các
Dự phịng nợ phải thu khó địi thể hiện han gid trị của các khoản phải thu mà
Công ty dự kiến
khơng có khả năng thu hồi vào ngày kết thú
kỳ kếc
tốn. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự
Phịng
được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất.
34
Tài sản cố định hữu hình.
"Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khẩu hao
lũy kế,
Ngun giá tài sản có định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến
việc đưa tài sản vào hoạt động
như dự kiến.
Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của
tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh riêng
khi phát sinh.
Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài
sản (là phần chênh
lệch giữa tiền thu thuân từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại của tài sản) được
hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kính doanh hợp nh,
35
Tài sản cố định vơ hình.
Tai sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế.
Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến.
việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến.
Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vơ hình được ghi tăng ngun giá của tài sản và
các chỉ phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh.
Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản.
(là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại của tài sản) được hạch
tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.
36
Thue tai sản
'Việc xác định một thỏa thuận
thỏa thuận đó tại thời điểm khởi
¡ là thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa trên bản chất của.
đâu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ thuộc vào việc sử
dụng một tài sản nhất định và thỏa thuận có bao gồm điều khoản về quyền sử dụng tài sản hay.
không.
“Thỏa thuận thuê tài sản được phân loại là thuê
tài chính nếu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho
thuê chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên đi thuê, Tắt
cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động.
CONG TY CO PHAN DAU TU HAIPHAT
Ting‘5, toà CT3,
The Pride,
Khu
P.La Khé, Q.Hà Đơng, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
DT
An M
Hưng,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THE
O)
3
3.6...
TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
Thuê tài săn (tiếp theo)
Trong trường hợp Công ty là bên đi thuê
Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán
vào báo cáo kết quả hoạt độn,
kinh doanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của
hợp đồng thuê,
*
Tai sản theoh đồng cho thuê hoạt động được.ghỉ nhận là bắt động sản đầu tr trên Băng
cân đối
Chi phf trực tiếp ban đầu để thịtương thảo thỏa thuận cho thuê hoạt động được
ghỉ
nhận vào báo cáo kết quả hoạt độngkinh doanh hợp nhất khi phát
sinh,
kế toán hợp.
“Thu nhập từ tiễn cho thuê hoạt, 'g được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất theo phươ
phápng
đường:
3.7
Khấu hao và hao mòn
ri haodađường hoe
Kbit
aa 8
et to pn
tài sản cố định hữu hình và hao mịn tài sân
cố định vơ hìnhđược trích theo
\g trong suốt
Nhà cửa và vật kiến tric
Máy móc, thiết bị
THỂ
vănvì hơng
PI niềm my ah
3.8
l trong thời gian cho thuê,
thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau;
3-50 năm
3 - 15 năm
5-8năm.
3-6 năm
3 năm
phi
Bấtđộng sản đầu tư
Bắt động sản đầu tư được thể hiệntheo nguyên giá bao gồm cả các chỉ phí giao
dịch liên quan trừ
đi giá trị hao mịn lũy kế.
Các khoản chỉ phí liên quan đến bắt động sản đầu tư phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu được hạch
tốn vào
giá trị cịn lại của bất động sản đầu tư khi Cơng ty có khả năng thu được các lợi ích kinh
tế trong tương lai nhĩ. hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu của bắt động sản đầu
tư đó.
Khấu hao bắt động sản đầu tư được trích theo phương pháp khấu hao. đường thẳng trong suốt thời.
gian hữu dụng ước tính của các bất động sản như sau:
"Nhà cửa và vật kiến trúc
Quyền sử dụng đất
Máy móc, thiết bị
45 - 50 năm
45-50 năm
15 năm
Qu
sửyề
dụng đất
nđược ghỉ nhận là bắt động sản đầu tư bao gồm. quyền sử dụng đất có thời hạn
được cấp cho Cơng ty
mục đích phát triển các bắt độn; sản đầu tr. Các quyền nử dụng đít
có thời hạn đó được trích khẩu hao trong suốt thời hạn được cấp phép.
"Bắt động sản đầu tr khơng cịn được trình bày trong bảng cân đối kế toán hợp nhất sau khi đã bán
hoặc sau khi bất động sản đầu tư đã khơng cịn được sử dụng và xét thấy khơng thu được lợi ích
kinh tế trong tương lai từ việc thanh lý bắt động sản đầu tư đó. Chênh lệch giữa tiền thu thuần từ
việc bán tài sản với giá trị còn lại của bất động sản đầu tư được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh hợp nhất trong kỳ thanh lý.
Việc chuyển từ bắt động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành bắt động sản đầu tư chỉ
được thực hiện khi có sự thay đổi về mục đích sử dụng như trường hợp chủ sở hữu chấm dứt sử
10
————————
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT
Tang 5, toa CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khé, Q.Ha Ding, TP Ha Noi
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT (TIEP THEO)
3.
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tip theo)
38
Bắt động sản đầu tư (tiếp theo).
dụng tài sản đó và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai đoạn xây dựng. Việc
chuyển từ bắt động sản đầu tư sang bắt động sản chủ sở hữu sử dụng hay hàng tần kho chỉ được.
thực hiện khi có sự thay đổi về mục đích sử dụng như các
hợp chủ sở hữu bắt đầu sử dụn:
tài sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán. Việc chuyển từ bắt động sản
bắt.
động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho không làm thay đổi nguyên giá hayđầugiátưtrịsang
còn lại
của bắt động sản tại ngày chuyển đổi.
39
Chi phí đi vay
Chi phi đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản
TY cửa Công . Chỉ phí đi vay được hạch tốn như chỉ phí phát sinh trong năm ngoại trừ các
khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo.
Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua sim,
cân Xô một tồi giai đài
hoặc hình thành một tài sản cụ thể
Gl Gavia due Ra HP Condes tee ead eee
vốn hóa vào ngun giá của tài sản đó.
3.10 Chỉ phí trả trước.
Chỉ phí trả trước bao gầm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng.
cân đối kệ toán hợp nhất và được.
trong
thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi
Sạn no thận tha tate Leo) acr
a ae
down able re
và các chỉ phí trả trước ngắn hạn khác dự kiến mang lại lợi ích kinh tế trong khoảng thời gian một
Chỉ phí trả trước dài
bao
Í
tơi giới bất đi
thuế thị
doanh
ệp tạm
Chi phi trả trước
dài hạn bao gồm chỉ phí cơng cụdụng cụ xuất dùng trong nhiều năm với giá trị
th
3.1
op
ảnh Hộp maagkg
Ba a
cae one hi ei
'Hợp nhất kinh đoanh và lợi thế thương mại
Hợp nhất kinh doanh được hạch toán theo phương pháp giá mua. Giá phí hợp nhất kinh doanh bao.
gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã
phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên mua phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát
bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh. Tài sản, nợ phải trả có.
thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh của bên
bị mua đều ghi nhận theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh,
Lợi thế thương mại.
cản
sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, là phần
ch văn gã hư bạc
hit Vầh 32eni to với thầy sỹ cải Bhs ea trán thị bếp
của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng đã ghi nhận. Nếu giá phí
hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần của bên bị mua, phần chênh lệch đó _
sẽ được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất. Sau ghỉ nhận ban đầu, lợi
thế thương mại được xác định giá trị bằng nguyên giá trừ đi giá trị phân bổ lũy kế. Lợi thế thương.
mại được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước tính là mười
(10) năm. Định kỳ
ty mẹ phải đánh giá tổn thất lợi thế thương mại tại công ty con, nếu có
bằng chứng
cho thấy số lợi thế thương mại bị tổn thất lớn hơn số phân bỗ hàng năm thì phân bd
theo số lợi thế thương mại bị tốn thất ngay trong kỳ phát sinh.
"
CONG TY CO PHAN
DAU TU HAIPHAT
'Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,
Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
P.La Khê, Q.Hà Đông,
TP Hà Nội
ị
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẮT (TIẾP THEO)
3,
TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)
311
'Hợp nhất kinh đoanh và lợi thể thương mại (tiếp theo)
Mua tài sản và hợp nhất kinh doanh
Nhóm Cơng ty mua các cơng ty con sở hữu tài sản và có các hoạt động sản xuất kinh doanh. Tại
thời điểm mua, Nhóm Cơng ty sẽ xác định việc mua cơng ty con có phải là giao địch hợp nhất
kinh đoanh bay không. Giao dịch này được coi là hoạt động hợp nhất kinh doanh nếu cơng ty con.
có các hoạt động sản xuất kinh đoanh gắn liền với tải sản được mua.
Nếu việc mua lại công ty con không phải là giao địch hợp nhất kinh doanh, giao địch đó được
hạch tốn như là một giao địch mua một nhóm các tài sản và nợ phải trả. Giá phí mua được phân
bổ vào các tài sản và nợ phải trả dựa trên giá trị hợp lý tương ứng của các tài sản và ng phải trả, và
khơng có lợi thế thương mại hay thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận,
Trong trường
hợp trước ngày kiểm sốt, Nhóm cơng ty đang sở hữu bên bị mua dưới hình thức .
đầu tư vào cơng ty liên kết hoặc đầu tử tài chính đài hạn khác, và giao dịch mua công ty con
không phải là giao dịch hợp nhất kinh doanh,
khi lập báo cáo tài chính hợp nhất, công ty mẹ
không đánh giá lại khoản đâu tư trước đây mà tiến hành phân bỗ giá trị ghi sơ của khoăn đầu tư và
giá phí mua để năm quyền kiểm soát vào các tài sản và nợ phải trả dựa trên giá trị hợp lý tương
ag ee tak VA
RE th Và không
Wt
mong mại ry te fern
ok el được
ghỉ
3.2
nhậ.
Các khoăn đầu tư
Déu he vào các công ty liên kết
Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết được hạch tốn theo phương p
“Cơng ty liên kết là cơng ty mà trong đó Nhóm Cơng ty có ảnh hưởng đáng kế
công cơn hay công t liên dạnh của Nhóm Cơng tr. Thơng thường,
có ảnh hưởng đáng kế nếu sở hữu trên 20% quyển bỏ phiếu ở đơn
vị nhận đầu tư.
Theo phương.
'vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư được ghỉ nhận
ợp nhất theo gi go sai đỡ được đa chính theo những thay
trong giá trị tài sản thuần của công ty liên kết sau khi mua. Lợi
đầu tư vào công ty liên kết được phản ánh trong giá trị cịn lại
bạn đầu trên bảng cân đối kế tốn
đội cha pila oo
của Công ty
thế thương mại phát sinh từ việc.
của khoản đầu tư, Nhóm Cơng ty
khơng phân bổ lợi thế thương mại này mà hàng năm thực hiện đánh giá xem lợi thế thương
mại có
bị suy giảm giá trị hay không. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất phân
ánh phần sở.
hữu của Nhóm Cơng ty trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên kết sau khi
mua.
Phần sở hữu của nhà đầu tư trong lợi nhuận/(lỗ) của công ty liên kết sau khi mua được phản ánh
trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và
sở hữu của nhà đầu tư trong thay đôi
sau khi mua của các quỹ của công ty liên kết được gỉ nhận vào các quỹ. Thay đôi ly kế sau khi
mus được điều chỉnh vào giá tị côn lại của khoản đầu tư vào công t liên két Cỗ tứo nhận
được/lợi nhuận được chia từ công ty liên kết được cần trừ vào khoản
đầutư vào công ty liên kí
Báo cáo tài chính của cơng ty liên kết được. ip cing ky với báo cáo tài chính hợp
Cơng ty và sử dụng các chính sách
kế tốn nhất qn
nhất của.
với Nhóm Cơng ty, Các điều chỉnh hợ
thích hợp đã được ghỉ nhận để bảo đảm các chính sách kế tốn được áp dụng nhất qn với
Cơng ty trong trường hợp cần thiết.
Nhóm.
Đầu
tư vào liên danh
các hoạt động kinh doanh được đồng kiểm sốt được ghỉ
Phần vốn góp của Nhóm Cơng ty trong
nhận trong báo cáo tài chính hợp nhất bằng cách hạch toán:
a) gid tri tai sản mà Nhóm Cơng ty hiện sở hữu và các cơng nợ mà Nhóm Cơng ty có nghĩa vụ
thực hiện;
12
Sỉ
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT.
Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
Bao cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP THEO)
TOM TAT CAC CHINH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
3.
3.12
Các khoản đầu tư (tiếp theo).
b) các
phí phát sinh cũng như phần thu nhập mà Nhóm Cơng ty được chia từ việc bán
~
¥
ee
ich vy bs lea
Rag hee hobs cane
Đầu tư góp vấn vào đơn vị khác
Đầu tư góp vấn vào đơn vị khác được ghi nhận theo giá gốc.
Dự phòng giảm giá trị các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác.
phòng
lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác vào ngày
thúc kỳ kế tốn năm theo hướng dẫn của Thơng tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban
hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thông tư số 89/2013/TT
do Bộ Tài chính-BTC
ban hành ngày
26 tháng 6 năm 2013. Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí tài
chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.
Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghỉ nhận theo giá gốc. Sau khi nhận ban đầu,
trị của.
các khoản đầu tư này được ghỉ nhận theo giá trị có thể thu hồi. Các khoản suy giảm giá
khoản đầu tư nếu phát sinh được hạch toán vào chỉ phí tài chính trong báo cáo kết quả bảng hoạt
động kinh đoanh hợp nhất và giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư.
3.13
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước.
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên
quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Nhóm Cơng ty đã nhận
được hóa đơn của nhà cung cắp hay chưa.
314
Các khoản dự phịng
Dự phịng chưng.
a
i
phịng khi có nghĩa vụ nợ hiện tại (
lý hoặcnghĩa vụ liên
K4 củ nội isn ik xhy oa Come quê khổ Vit ah Sele aOR vụ nợ Tây
sẽ
sự giảm sút về những lợi ích kinh tế và Cơng ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cy
giá trị của nghĩa vụ nợ đó.
hồn lại bởi một bên thứ ba, ví dụ như.
chị được ph nhận là một ĩ săn rừng ĐI kh vệ:
phí liên
qua hợp đồng bảo hiểm, khoản bồi
các khoản dự.
riêng sau khi đã trừ đi các khoản bồi hoàn.
lếu ảnh hưởng về giá trị thời gian của tiền
là trọ:
thì giá trị của một khoản dự
dược chế khấi và gá rị ign Gi st dung Bait
emcee
rủi ro cụ thể của khoản nợ đó. Khi giá trị
xi
ai khu,
thời gian của khoản dự phịng được ghỉ nhận là chỉ phí tài chính.
315
Các nghiệp
vụ bằng ngoại tệ
dung
cần
võ những
hướng dẫn tại Thông tư 53/2016/TT/BTC ngày 21 tháng 03 năm 2016 sửa
ÀÖ tà sang một tố tiếu Thơng tư SÚI để bạch tốn các nghiệp vụ bừng ngoại tệ
CONG TY CÔ PHẦN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT
‘Ta5,ng
tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
'Báo cá
tàiochính hợp
="
P.La Khé, Q.Hà Đơng, TP Hà Nội
nhắt kết thúc ngày 30/09/2021
oe
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO
)
4.
TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
3.15
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ ( tiếp theo)
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ sử
dụng tron; kế tốn của.
Cơng ty (VND) được hạch tốn theo tỷ giá xắp
xỉ với tỷ giá mua bánchuyển khoảnples bình của.
gân hìng (hượng mại ơi Cơng
thường
xun
có giao dịch (tỷ giá mua bán chuyên khoản
trung
1”). Ty giá xáp xi này có chênh. Ảnh
ng Yt a
rà nhe
duyên
khosre inh, AY gi mua bln chuyén khoản trng bình đượcletxd sot
đnh
8 thang trén cơ so
trung bình cộng giữa tỷ giá mua và tỷ giá bán chuyển khoản hàng ngày
của ngân hàng thương
mại.
Tạingày kết thúc kỳ kế tốn, các khoản mục tiền tệ có
tệoạ
được i
đánh giá lại theo tỷ git
khoản của ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thưởngng
xun
có
giao
dich Tỷ giá quyện
khoắn này là tỷ giá mua chuyển khoản của ngân hàng thương mại,
chuyên
“Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại sốd
các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại
tệ tại cuối năm. ‘oye bạ
toán vào báo cáo kết quả) Kếtđộng
an
3.16
kinh doanh riêng,
Phan chia Igi nhuận
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhật gah nehidp (chong bao ghm cáo khoản lãi từ
giao dịch mua.
giá rẻ) có thể
chia cho các cỗ động saủ khi có Quyết
của Hội đồng Quản trị (và đã được.
“Đại hội đồng cỗ đơng thơng qua) và sau khi đã trích lập các
dự phịng theo Điều lệ của Cơn;
ty Và các quy định của pháp luật Việt Nam,
ga
n
pe
ee
Cơng ty trích lập các quỹ dự phòng từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh
nghiệp của Côn;
Ỹ táo đề nghị của Hội ng Quản trị và được các cổ đông phê. duyệt
lại
Đại
Kệ
a đông
tường niền.
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
uỹ
nà)
trích lập để khen
thưởng, khuyến khích
chất,
đem lại lợi ich
pile iecơng.nhấi viêm, vàđược Cình bảynhư màivật khoản
phải tả trênbang
lợp
317
it.
VÀ
aan keioan
Tiền trả trướ
từ khách
c hàng mua nhà
Các khoản tiền khách hàng ứng trước để mua nhà ởtrong tương lai mà chưa đủ điều kiện để được.
ị nhận là doanh thu trong
năm được phản ánh. trong
ti khoản, “Người mua trả tiên trước” trong
nợ phải trả trên bảng cân đôi kế toán riêng. Các khoản.
rg theo chung
tinh bin hin
man if hg
ea
Gs
vào
chỉ
tiêu
“Người
mua
trả
tiên trước” đôi
với nhà ở trong tương lai chưa đủ đi liệu
là doanh thu trong kỳ.
Các khoản tiễn nhận từ khách hàng, dưới hình thức h‹
khoản “Phải con trong phần nết phải trả trên bảngnp, a
318
ray vốn
toán 2
Ghi nhgn doanh thu
Doanh thu được ghỉ nhận khi Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kỉ
được một cách ciấc chân, Doanh lậu
xác định theo giá trị hợp lý của cáo
jan ánh trong
tài
hi
acute Sau Kh td án gi án chỗ khẩu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả
lại. Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng
:
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản
14
CONG TY CO PHAN
DAU TU HẢI PHÁT
'Tẳng 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM
An Hưng,
La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (TIEP THEO)
3:
‘TOM TAT CAC CHINH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
3.18
Ghi nhận doanh thu (tiếp theo)
thu chì
lượng bắt
sản được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với
quyi ae
hiding aa tape Lajta gio co teeta
giao bắt động, ee
ee
Doanh thu bén hing
Sopdet nee
Doanh thu cung cdp dich vu
'Khi có thể xác dinh duge két qua he
ng
¡ điểm bản
am esha
Wl leeleremstrenty ghey
nhận dựa.
Vậy mức độ hồn thình căng vi N
Xác nh được it qua hop a
ae SE
doanh thủ sẽ chỉ được gỉ nhận ở mức có thể thứ hỏi được của cáo chỉ phí đã được phì nhận.
Tiền lãi
Doanh thu được ghỉ nhận khi tiền [ai
nh tên cơ sở dền tích (có tính đến lợi tứo mà ủi sả
đêm lạ) trừ Lâu lhã năng thụ hộ tên lí khơng chức ch,
C6 tức
Doanh thu được ghỉ nhận khi quyển được nhận khoản thanh tốn cổ tức của Cơng ty được xác lập.
thu cho thuê
Doanh
ius host dye lược hạch toán vào kết quả hoạt động,
Doanh thu từ cho thuê tai sin theo
hội gian cho thuê:
SUẾP
kinh doanh riêng theo phương pháp.
319
Thuế
Thuế thu nhập hiện hành
Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho
năm hiện hành và các năm trước được xác.
định bằng số tiên dự kiến được thu hỏi từ hoặc phải TP cóc sỹ th
suất va các luật thuế có hiệu lực đến ngày
kết thúc kỳ.
hà dịa tên
bs mite. 8
'Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ
trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở.
a
ce Sin Nga) Noi Hạ đến St bệ
sông đạp gh nb rvs ty vs vee s:
Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải nộp.
khi Cơng ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập.
hiện hành phải nộp và Cơng ty dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản
thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.
Thuế thu nhập hoãn lại
15
ws
án. Thu nhập này được ghỉ nhận vào ngày phát sinh
canes Gen Conte
ett
chính lệnh giữa sử bế và ti vên dương khoán và chuyển nhượng vốn được xác định là phần
chênh lệch giữa if bin va gid von
tứo là khi hợp đồng ch
giao dịch,
LAN,
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán, chuyển nhượng vốn
CƠNG TY CƠ PHÀN ĐÀU TƯ HÃI PHÁT.
‘Ting 5, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO
3.
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
TAI CHINH HOP NHAT (TIÉP THEO)
TOM TAT CAC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.19 Thué (tiép theo)
“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm
thời
Ee hán bộ Bề
toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉingly
số của chúng cho
mye dich lập
báo cáo tài chính hợp nhất,
“Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế,
ngoại trừ:
+ _ Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một gi
dich mà giao địch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lọi nhuận tính thuế thụ
nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;
+ _ Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào các công ty con, chỉ
nhánh, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên danh khi có khả năng kiểm sốt thời gian
hồn nhập khoản chênh lệch tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không được.
Tai sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khẩu
a
hoàn nhập trong tương lai có thể dự đốn.
trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi
thuế chưa
sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những.
ngoại trừ:
+_ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả
từ một giao dịch mà giao dịch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lợi nhuận
tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;
> Đối với các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty
con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên danh, tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ
nhận khi chắc chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hồn nhập trong tương lai có thể dự đốn
được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó.
Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế
toán năm và phải giảm giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc
chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phẩn hoặ
tồn bộ tài sản thuế thu nhập
hoãn lại được sử dụng. Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem
xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế
trong tương lai để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghỉ nhận này..
'Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự
tính sẽ áp dụng cho năm tài chính khi tài sản được thu hơi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa
trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn.
Thuế thì
hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ.
tường hợp thuế tu nhập phế nh lên quan đến một khoăn mạo được ghỉ thẳng vào tấn chủ vỡ
hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở:
hữu.
Nhóm Cơng ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả
khi Cơng ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện hành với thuê thu nhập.
hiện bành phải nộp và céc ti sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải
trả liên
quan tới thuế thu nhập đoanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế:
»_ đối với cùng một đơnvị chịu thuế, hoặc.
16
asi
chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa
sử dụng này,
CONG TY CO PHAN DAU TƯ HẢI PHÁT
‘Ting 5, toà CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN HỢP NHẤT (TIẾP THEO
)
3.
TOM TAT CAc CHINE SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.19
Thuế (tiếp theo)
> Nhém Cong ty dy dinh thanh toán th
thu nhập
hành phải nộp và tài sản thuế thu nhập
thiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu bài tải sản đồnghiện
thời với việc thanh toán nợ phải trả
từng kỳ tương lai khi các khoản trọng
yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoặc tài sản th
thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thucủa
hồi.
320. Lãi trê
cỗ phiếu
n
Lãi cơ bản trên cổ
iếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân
phúc lợi) cho số lượng bình quân gia quyền của số cỗ phiếu phổ thơng
đang hưu hình trong năm,
sở hữu cổ phiếu.
thông của Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho việc trích lập bổ cho cổ đơng
quỹ khen thưởng,
THÍ suy giảm trên cổ phiéu được tính bằng cách chia lợi nhuận
hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ
đông sở hữu cổ phiếu phổ
của
Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho cổ tức của cỗ phiếu ưu
gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu.
eared oa
ete tee
thông tiềm năng có tác động suy giảm đều được chuyển thành
481 có quyền chuyển đội) cho lượng bình
pec cons by oh 98 oeg baat
hợp tắt cả các cỗ phiếu
cỗ phphổ
thông.
iế
u
321
Thông tin theo bộ phận
Bộ phận là thành phần có thé phân biệt được của Công ty tham
gia vào việc cung cấp sản phẩm
hoặc dịch vụ có liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh), hoặc
hoặc dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh.tếcụ thể (bộ phận vào việc cung cấp sản phẩm
địa lý)
mà bộ
Phận này có rồi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh đoanhtheo khu vực địa
khác.
Ban
Tổng
Giám
đốc
cho rằng hoạt động chính của Công ty là đầu tư kinh doanh bắt động sản,
hoạt động cun
i
vụ chiếm tỷ trọng rất nhỏ, khơng có bộ phận cung cắp dịch vụ chun trách,
riêng
bit.
VÌ
vậy,
Cơng ty khơng có Báo cáo bộ phận
3.22. Các bên liên quan
Các bên được coi là bên liền quan của Nhóm Cơng ty nếu một bên có khả năng,
trực ti hoặc
đà
HH tu Rte EY do rừng đáng kẻ
vier ok
tải chính và hoạt động, hoặc khi Nhóm Cơng ty và bên kia cùngbnchịuKa sựtrong
kỉ
4...
NGHIỆPVỤ THÀNH LẬPCÔNG TY MỚI
17
định
CONG TY CO PHAN DAU TU BAI PRAT
Ting 5, toà CTS, The Pride, Khu DTM An Hung, 'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
P.La Khé, Q.Hà Đơng, TP Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍN
HỢP NHÁT
H (TIẾP.THEO)
5.
THONG TIN BO SUNG CHO CHI TI6U TRINH BAY TREN
5.1
TOÁN, BẢO CAO KET QUA HOAT ĐỌNG KINH DOANH BANG CAN DOIKE
Tiền và các khoản tương đương tiền
"Tiền mặt
Tién gửi ngân hàng.
01/01/2021
VND
102,932,642,427
24,979,744,046
102,599,904,755
“Các khoản tương đương tiền
'Tổng cộng.
5-2.
30/09/2021
‘VND
205,532,547,182
378,117,790,101
-
200,000,000,000
097,534,147
Đầu tưnấm giữ đến ngày đáo hạn
30/09/2021
Giá gốc
266101655731
~ Tiền gửi có kỳ hạn
Tổng cộng
265,101,655,731
465/101655731,
'Giá trị ghỉ số
_265,101,655,731
265,101,655,731
,265I0L655/31
01/01/2021
Giá gốc.
263/019803286
263,019,803,286
263019803286
Giá trị ghỉ số
263,019/803286
263,019,803,286
263019803286,
Tu hd
tn 202
hak a gi ch ng hồng có ỹ h 1 nn wi
suất từ 4,9%/n
đến 5,A%4/n
ămăm (tại ngày 31 tháng 12 năm 2020: 4,9%/nămđến 6,3%/nă
m ).
18
CONG TY CO PHAN ĐÀU TƯ HẢI PHÁT
Tầng 5, toà CT3, The Pride, Khu ĐTM An Hưng,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TIẾP THEO)
53.
Phải thu ngắn hạn cña khách hàng
Ngắn hạn
Phải thu từ chuyển nhượng bắt động sản
ee chuyển nhượng dự áưyên
Feat tan et Oh bd
Phải thu từ hoạt động khác
bà Ong
01/01/2021
ND
52,547,979,784
114,568,285,102
103,642,386,323
108,087,729,275
213,549,012,422
271,678,447,650.
168,954,485,217
232,476,410,539
44,594,527.205
39,202,037,111
30,000,000,000
30,000,000,000
21.358.646.315
'Tẳng cộng,
Trong đó:
Phải thu ngắn hạn của khách hàng
hải thu ngn hạn từ các bên liên quan
(Thuyết minh số 6.1)
5.4
30/09/2021
VND
19,022,433,273,
Trả trước cho người bán ngắn hạn.
30/09/2021
01/01/2021
228,684,362,883.
40,469,482,282
-
14,555,795,307
VND
"Trả trước cho người bán ngắn hạn.
Một đối tác Doanh nghiệp.
Một đối tác Doanh nghiệp
150,000,000,000
Một đối tác Doanh nghiệp
1,856,218,744
Một đối tác Doanh nghiệp.
13,621,522,431
Các khách hàng khác
Tổng cộng
63,206,621,708
228,684,362,
Trong đó
“Trả trước cho các bên liên quan
‘ND
1,856,218,744
24,057,468,231
40,469,482,282
14,736,115,345
(Thuyết minh số 6.1).
)_ Số dư tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 là khoản tiền ứng trước thi công dự án trong giá trị tạm.
ứng hợp đồng của hợp đồng chính thức của Tổng thầu và Chủ đầu tư.
19
-
CONG TY CO PHAN ĐÀU TƯ HẢI PHÁT
‘Ting 5, tod CT3, The Pride, Khu DTM An Hung,
P.La Khé, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TIẾP THEO)
55 _ Phải thu về cho vay ngắn hạn
Ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn cá nhân
Cho vay ngắn hạn Công ty
30/09/2021
ND
01/01/2021
238,677,799,600
239,700,000,000
10,000,000,000.
'Tỗng cộng.
Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi
248,677,799,600
VND.
8,000,000,000
247,
,000.
Trong đó:
Phải thu ngắn hạn từ các bên liên
quan
(Thuyết minh số 6.1)
141,877,799,600.
179,300,000,000.
%6 _ Phảithu khác
30/09/2021
‘ND
01/01/2021
ig thu theo các hợp đồng hợp tác đầu
1,055,600,000,000
thanhtr lý thỏa
Phải thutiễntheođịt các
“hiện
cọc biên
họp bản
áo đầu
Đặt cọc độngmụcsản đích môi giới và phân
phối bắt cho
370,149,362,338
301,648,090,000
829,300,000,000
279,592,804,471
134,988,526,135
Ngắn hạn
Tạm ứng.
432,496,227,937
Phải thu khác
57,916,796,545
VND
94,081,418,610
20,780,042,767.
'Tổng cộng
2,127,153,918,953
1,449,299,349,850,
Phải thụ ngắn hạn từ các bên liên quan
447,955,378,334
1,854,266,667
Đài hạn
Phải
thu nh
theo daanh
các hợpfi đồng và thỏa thuận.
họp tác
397,000,000,000
197,000,000,0000000
45,103,729,000
98,346,015,364
Trong đó:
(Thuyết minh số 6.1)
Ký quỹ thực hiện dự án (iv)
Phải thu khác
Tổng cộng
Trong đó:
Phải thu dài hạn từ các bên liên quan
mm.
.
......
_——...............
197,000,000,000
(Thuyết minh số 6.1)
20
197,000,000,000
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ HẢI PHÁT
Tang §, tồ CT3, The Pride, Khu DTM An Hưng,
P.La Khê, Q.Hà Đông, TP Hà Nội
'Báo cáo tài chính hợp nhất kết thúc ngày 30/09/2021
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHAT (TIEP THEO)
Gi) Số dư tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 bao gồm;
> "Khoản góp vốn 320 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đổi tác.
>_ Khoản góp vốn 40 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Cơng ty và một đối tác.
> Khoản góp vốn 500 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Nhóm Cơng ty và một số
đối tác,
-_ Khoản góp vốn 55 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác
> Khoản góp vốn 140 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác
(li) SỐ đư tại ngày 30 thắng 09 năm 2021 bao gồm các khoản phải thu từ việc thanh lý hợp đồng
hợp táo và thỏa thuận đặt cọo giữa Nhóm Cơng ty và một
igh du tu fe dyn
động dân:
(8v) Số dư tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 bao gồm
số đối tác
ca
doanh
nghiệp cho
ee
mục.
+ Khoản góp vốn 197 tỷ VND theo hợp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác
> Khoản góp vốn 200 ty VND theo hgp đồng hợp tác giữa Công ty và một đối tác
W
Số dư tại ngày 30 tháng 09 năm 2021 bao gồm.
> Tien ký quỹ theo thỏa thuận ký qui no ngày $ táng 5 năm 2019 với Sở Kế
hoseh vi Bi bs Think phé Cia Tho đảm bảo thực hiện Dự
tu đơ thị mới Phường
Bình bí quận Ninh Kid thànhphố Cần Thơ, tỉnh Cần Thơ, là tỉ A ans ce Nog H4An
uy si of vi ney hag 3h
209 v6 So Kd fost va Dla te
phố Cần Thơ.
đầm bảo thực hiệp dự án Khử để thị mới tại đành p
> Tiền
theo thỏa thuận.
Cân Thơ.
số 2312ngày 27 tháng 5 năm 2020 với Sở Kế h‹
Yàplou tùh Bhh Thận để tas Os croc eae
— Mũi Né, thành phố Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận; và
a
Bic 2020 v6i SO KE hoagh
>> Khoản phải thu theo hợp đồng hợp tác đầu tư của Công ty với một cá nhân và một đối tác.
doanh nghiệp liên quan tới hạng mục Trường học và Khu thể thao của Dự án khu đô thị nhà ở
xã hội Phú Lãm
57
Dự phịng phãi thu ngắn hạn khó địi
Các khoản thải thu quá hạn thanh ton
chưa thu hồi được
XXÍ nghiệp Xây dựng Tư nhân Số 1
"Trích lập khác
Tổng cộng.
30/09/2021
01/01/2021
30,000,000,000
9,853,665,509
30,000,000,000
9,853,665,509
39,853,665,509
2
39,853,665,509
