lOMoARcPSD|18034504

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
KHOA NGÂN HÀNG
----------***---------

BÀI TẬP LỚN
Học phần: Quản trị ngân hàng thương mại

ĐỀ TÀI:
PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VIỆT NAM VÀ ĐƯA RA CÁC
KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP

Giảng viên hướng dẫn

: Nguyễn Bích Ngân

Nhóm tín chỉ

: 221FIN20A02

Nhóm sinh viên thực hiện

: Nhóm 04

Hà Nội ngày 12 tháng 12 năm 2022


lOMoARcPSD|18034504

NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN
STT

Họ và tên sinh

Mã sinh viên

Đánh giá

Hồn thành cơng việc

22A4011128

20.1%

Xây dựng dàn bài, hoạt đơng tích cực

viên
1

Nguyễn Thị
Phương Anh

phân chia teamwork hiệu quả.

(Nhóm trưởng)

Nội dung: Phần 1_III; Phần 2_II;
Đánh giá tổng quan về nội dung BTL,
Tổng hợp, chỉnh sửa và hồn thiện

BTL

2

Vũ Huyền Diệp

22A4011230

16.2%

Hoạt động nhóm tích cực
Nội dung: Phần mở đầu; Phần 1_III;
Phần 2_II+ IV

3

Trần Thị Thanh

22A4010967

16.2%

Lịch

Tham gia đầy đủ các hoạt động của
nhóm
Nội dung: Phần 1_III; Phần 2_III+IV

4


Nguyễn Thị

22A4010092

16

Nội dung: Phần 1_II; Phần 2_I+IV

23A4010534

16

Nội dung: Phần 1_I; Phần 2_I+IV

19A400615

15.5%

Dung
5

Nguyễn Hồng
Quân

6

Nguyễn Thị
Thanh Thủy

2


Nội dung: Phần 1_II; Phần 2_III+IV


lOMoARcPSD|18034504

LỜI CAM ĐOAN
Nhóm xác nhận rằng nhóm đã tự làm và hoàn thành bài tập này. Bất cứ nguồn tài liệu tham
khảo được sử dụng trong bài tập này đã được tôi tham chiếu một cách rõ ràng.
Hà Nội, ngày 12 tháng 12 năm 2022
Đại diện Nhóm (Trưởng nhóm)

Nguyễn Thị Phương Anh

3


lOMoARcPSD|18034504

MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU ..................................................................................................................... 6
PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM
(MB) VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA MBank .............................................................. 7
GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB) ....... 7

I.

1. Tổng quan nhận diện loại hình ngân hàng ................................................................ 7
2. Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi ............................................................................ 8
3. Chiến lược ............................................................................................................... 9

II.

CÁC SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA MB BANK ......................................... 10

1. Khách hàng cá nhân ............................................................................................... 10
2. Khách hàng doanh nghiệp ...................................................................................... 12
III.

GIỚI THIỆU CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA MB BANK.................................. 14

1. Tổng quan về các loại thu nhập của MB Bank ....................................................... 14
2. Nguồn gốc tạo nguồn thu nhập .............................................................................. 17
3. Đặc điểm của các nguồn thu nhập của MB Bank ................................................... 18
PHẦN 2: PHÂN TÍCH DÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA MB BANK............... 22
I.
Khái quát cơ cấu và quy mô thu nhập của ngân hàng MBank giai đoạn 20192021… ............................................................................................................................ 22
II.
Sự thay đổi của quy mô, cơ cấu thu nhập các hoạt động tọa thu nhập của ngân
hàng Quân đội – MB Bank giai đoạn 2019-2021 .......................................................... 25
1. Thu nhập hoạt động 2019-2020 ............................................................................. 25
2. Thu nhập hoạt động năm 2020-2021 ...................................................................... 29
III. Đánh giá sự phù hợp của cơ cấu thu nhập, những bất lợi phải đôi mặt và các
biện pháp giúp MB Bank hạn chế bất lợi ..................................................................... 31
1. Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của MB Bank (Đơn vị: tỷ đồng) ............... 31
2. Bất lợi.................................................................................................................... 35
3. Biện pháp kiểm soát .............................................................................................. 37
IV. Đề xuất kiến nghị giúp ngân hàng MB Bank duy trì cơ cấu thu nhập phù hợp
đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và sinh lười hiệu quả. ................................... 38
KẾT LUẬN ....................................................................................................................... 40
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................................ 41

4


lOMoARcPSD|18034504

DANH MỤC VIẾT TẮT
NHTM

Ngân hàng thương mại

TMCP

Thương mại cổ phẩn

MB

Ngân hàng quân đội

KHCN

Khách hàng cá nhân

KHDN

Khách hàng doanh nghiệp

BCTC

Báo cáo tài chính


CASA

Tiền gửi khơng kì hạn

BCKQHĐKD Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
CKĐT

Chứng khoán đầu tư

CKKD

Chứng khoán kinh doanh

TCTD

Tổ chức tín dụng

NHNN

Ngân hàng nhà nước

5


lOMoARcPSD|18034504

LỜI MỞ ĐẦU
Ngân hàng thương mại đang có vai trị là thủ quỹ cho các chủ thể là doanh nghiệp và cá
nhân, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng để họ thanh tốn hàng hóa, dịch vụ
hoặc thu tiền bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Chức năng trung gian thanh

toán này là một trong những chức năng của NTHM có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế Việt
Nam nói riêng và các nước trên thế giới nói chung.
Việt Nam là nước có nền kinh tế đang phát triển, hoạt động tăng trưởng tín dụng đang
chi phối mạnh đến dự phát triển kinh tế nước ta. Đối với các NHTM thì hoạt động tín dụng
vân đang là hoạt động chính, là nguồn thu chủ yếu cho các NHTM. Trên con đường chuyển
đổi số và sự chuyển mình mạnh mẽ của cơng nghệ thơng tin, trí tuệ nhân tạo, chúng ta có thể
thấy trong những năm gần đây thì NHTM đang phải thay đổi để giảm bớt sự phụ thuộc vào 1
nguồn thu từ hoạt động tín dụng để vừa đạt mục tiêu lợi luận vừa tạo thêm được nguồn thu từ
phí dịch vụ,… Trước những biến động đó tạo ra cho các nhà điều hành, các bộ phận phòng
ban những thách thức mới.
Xuất phát từ tính cấp thiết trên, chúng ta có thể thấy được tính quan trọng trong việc
phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của các NHTM. Trong quá trình học tập, kết hợp kiến
thức giảng dạy và tìm hiểu thực tế, nhóm 04 chúng em đã chọn Ngân hàng TMCP Quân đội
– MBank là đối tượng để nghiên cứu cho bài tập lớn. Từ đó, phân tích được cơ cấu thu nhập
và đưa ra các khuyến nghị phù hợp cho sự phát triển của ngân hàng.
Do thời gian nghiên cứu có hạn nên bài làm của nhóm chúng em khơng tránh khỏi thiếu
sót. Chúng em kính mong cơ đóng góp ý kiến để bài làm của chúng em được hoàn thiện hơn.

Chúng em xin chân thành cảm ơn!

6


lOMoARcPSD|18034504

PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
VIỆT NAM (MB) VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA MBank

I. GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MB)
1. Tổng quan nhận diện loại hình ngân hàng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial
Joint Stock Bank), gọi tắt là Ngân hàng Quân đội, viết tắt là MB, là một ngân hàng thương
mại cổ phần của Việt Nam, một doanh nghiệp trực thuộc Bộ Quốc phòng.

Được thành lập ngày 04 tháng 11 năm 1994, ngân hàng chính thức đi vào hoạt động với
vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng với 25 cán bộ nhân viên. MBbank có hệ thống cổ đơng chính
bao gồm: Tổng Cơng ty Đầu tư và kinh doanh vốn Nhà Nước, Viettel, Tổng Công ty Trực
thăng Việt Nam, Tổng cơng ty Tân cảng Sài Gịn. MBank khơng chỉ cung cấp dịch vụ ngân
hàng mà cịn có nhiều hình thức khác như: mơi giới chứng khốn, quản lý quỹ, kinh doanh địa
ốc… Sau nhiều năm thành lập và đi vào hoạt động, MBank đã khẳng định vị thế của mình.
Cho đến nay, MBank chính là ngân hàng uy tín, có lượng khách hàng lớn, dịch vụ hấp dẫn.
MBank là ngân hàng của Quân đội Nhân dân Việt Nam, trực thuộc Bộ Quốc Phòng đồng thời
hoạt động dưới sự điều hành của Nhà nước với độ uy tín cao.
Từ lúc thành lâ ̣p cho đế n nay Ngân Hàng TMCP Quân Đô ̣i đã đa ̣t đươc̣ nhiề u thành tựu
trong quá trình hoa ̣t đô ̣ng và càng ngày đa ̣t đươc̣ những thành tích nổ i bâ ̣t hơn của mình.

7


lOMoARcPSD|18034504

Trong suốt 28 năm phát triển, MB Ngân hàng luôn có những quyết sách hợp pháp, sáng tỏ
và lưu tâm đến chất lượng dịch vụ, sản phẩm. Tương lai sắp tới, ngân hàng MB sẽ nâng cao
các sản phẩm, dịch vụ để mang đến cho các doanh nghiệp và khách hàng những sản phẩm tốt
nhất, chất lượng nhất. Mục tiêu của MB Ngân hàng là sẽ trở thành một trong những ngân hàng
phát triển khơng chỉ trong nước mà cịn cả khu vực Châu Á.
2. Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi
 Tầm nhìn
Với tầm nhìn “Trở thành doanh nghiê ̣p số , tâ ̣p đoàn tài chính đẫn đầ u” cùng phương châm
“Tăng tố c số - Hấ p dẫn khách hàng - Hiê ̣p lực tâ ̣p đoàn - An toàn bề n vững”. Trên cơ sở đó,

MBank đă ̣t mu ̣c tiêu thách thức top 3 thi ̣trường về hiê ̣u quả, hướng đế n top đầu châu Á.
 Sứ mệnh
“Vì sự phát triển của đất nước, vì lợi ích của khách hàng”.
 Giá tri ̣ cớ t loĩ
“Đồn kết, Kỷ luật, Tận tâm, Sáng ta ̣o, Tiên phong”, đó là 5 giá tri cớ
̣ t lõi mà MBank theo
đuổi tạo nên 1 MBank vững vàng , vững ma ̣nh phát triể n bề n vững
Đoàn kết: MBank là một tập thể có khát vọng cao, thống nhất về ý chí và hành động hướng
tới mục tiêu chung. MBank sẽ ln có trách nhiệm và cam kết gắn bó với khách hàng.
Kỷ luật: MBank là một tập thể vững mạnh, luôn chấp hành nghiêm các quy định của Nhà
nước và các chuẩn mực mà ngân hàng lựa chọn. Từ đó, MBank tạo thành hiệu quả và năng
suất lao động cao.
Tiên phong: Ngân hàng MBank ln có ý thức vươn lên, hướng tới mục tiêu phân phối
dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, sẵn sàng tiên phong, không ngại đương đầu với mọi thử
thách.
Sáng tạo: MBank đổi mới tư duy, tạo thành sự khác biệt và mới mẻ trong các hoạt động,
tạo ra những giá trị mới hồn thiện và thành cơng hơn .
8


lOMoARcPSD|18034504

Tận tâm: MBank luôn đặt khách hàng làm trọng tâm, làm việc trách nhiệm, tâm huyết
mang lại giá trị tốt nhất cho cộng đồng.
3. Chiến lược
Năm 2022 là năm đầu tiên trong giai đoạn phát triển mới. MB đặt ra mục tiêu thách thức
cao ngay từ năm đầu tiên của chiến lược giai đoạn mới. Theo đó, MBank sẽ triển khai các
chương trình hoạt động cụ thể cho chiến lược giai đoạn mới:
- Triển khai các mơ hình kinh doanh mới, năng động hơn, sâu sắc hơn đối với khách
hàng trong 3 phân khúc: Bán lẻ (KHCN), SME, CIB, tiếp tục phát huy hiệu quả của Khối

Treasury…
- Triển khai mô hình kinh doanh số, thơng qua các giải pháp kết hợp chặt chẽ với các đối
tác lớn, uy tín; phát huy văn hóa Agile trong triển khai sản phẩm, vận hành nhà máy số.
- Đầu tư mạnh mẽ để phát triển cơng nghệ, hợp nhất dữ liệu Tập đồn. HĐQT đã quyết
định đầu tư thêm 250 triệu USD cho các hệ thống công nghệ, và các sáng kiến Chiến lược
mới; bên cạnh việc tiếp tục triển khai các giải pháp, sáng kiến hiện nay. Như vậy trong giai
đoạn tới, hàng năm MB tiếp tục chi 50-60 triệu USD cho hệ thống, cho công nghệ, đây là quy
mô đầu tư hàng đầu tại Việt Nam hiện nay.
- Tiếp tục nâng cấp, hồn thiện hệ thống mạng lưới theo định hướng thơng minh hơn,
năng động hơn với phương châm nâng cao trải nghiệm khách hàng, tăng năng suất lao động
của đội ngũ kinh doanh thông qua công nghệ.
- MB tiếp tục triển khai, tích hợp các giá trị mới đối với các giải pháp chiến lược về: Mơ
hình tổ chức, Quản trị - Điều hành Tập đồn theo thơng lệ quốc tế tiên tiến, Quản trị rủi ro
thông minh, Thẩm định - phê duyệt tín dụng, Vận hành thơng minh, Quản lý hiệu quả các
CTTV.

9


lOMoARcPSD|18034504

II.

CÁC SẢN PHẨM KINH DOANH CỦA MB BANK
1. Khách hàng cá nhân

1.1. Ngân hàng số
Đây chính là cơng cụ nhằm hỗ trợ các giao dịch giúp khách hàng có thể thực hiện việc quản
lý tài khoản của mình thơng qua kết nối với máy tính hay điện thoại trên website của MBank.
-


Vay thông minh trên App MBBank

-

Chuyển tiền quốc tế trên App MBBank

-

Đầu tư tài chính

-

App MBBank

-

Thanh tốn thuế trước bạ trên App MBBank

1.2. Tiền gửi
Lãi suất huy động đang được MB triển khai trong khoảng từ 5,8%/năm đến 8,6%/năm cho
các kỳ hạn 1 - 60 tháng.
Bên cạnh tham gia vào các sản phẩm tiền gửi khách hàng của MBank cịn nhận được các
chương trình ưu đãi lớn khi gửi tiền tại MBank có thể kể đến như: tặng quà, tặng voucher hay
quay số trúng thưởng và hưởng các lợi ích của khách hàng ưu tiên của ngân hàng MB.
-

Tiền gửi Bình An Phú Quý

-


Tiết kiệm khách hàng cá nhân

-

Tiết kiệm trung dài hạn linh hoạt

-

Tiết kiệm đặc quyền

-

Tiền gửi số

-

Tiết kiệm tích lũy thơng minh

1.3. Cho vay
Vay vốn tại ngân hàng MB cũng chính là một trong những sản phẩm của MBank mà được
nhiều khách hàng lựa chọn và đã đặt sự tín nhiệm tại ngân hàng MB. Với các thủ tục vay vốn
với những điều kiện, thủ tục đơn giản và thủ tục nhanh gọn, giải ngân nhanh chóng.
10


lOMoARcPSD|18034504

Thứ nhất, vay tín chấp: Với lãi suất thấp, điều kiện đơn giản, giải ngân nhanh chóng chỉ
trong vài ngày nhằm hỗ trợ các nhu cầu mua sắm và tiêu dùng hàng tháng của khách hàng.

Thứ hai, vay thế chấp: Ngân hàng MB bank hỗ trợ vay thế chấp với nhiều tài sản linh hoạt
mà lại ở mức lãi suất thấp và kỳ hạn dài với những thủ tục được đơn giản hóa mà khơng phức
tạp.
-

Mua nhà đất thổ cư

-

Mua nhà dự án

-

Vay xây, sửa chữa và trang bị nội thất nhà ở

-

Cho vay SXKD ngắn, trung và dài hạn

-

Cho vay mua ơ tơ

1.4. Dịch vụ thẻ
-

Chương trình trả góp lãi suất 0%

-


Thẻ MB Hi Visa

-

Thẻ đa năng MB Hi Visa Collection

-

Thẻ ghi nợ quốc tế MB VINID Visa

1.5. Chuyển tiền, thanh toán
-

Chuyển tiền nhanh Western Union

-

Chuyển tiền ra nước ngoài qua tài khoản

-

Chuyển tiền du học

-

Chuyển tiền định cư

-

Sản phẩm chuyển tiền từ Campuchia về Việt Nam qua dịch vụ eMoney


-

Dịch vụ nhận tiền qua Swift

1.6. Bảo hiểm nhân thọ
Bảo hiểm nhân thọ của ngân hàng MB chính là các gói bảo hiểm chính từ ngân hàng nên
khách hàng sẽ khơng lo về lừa đảo và tránh tình trạng hoang mang khi hiện nay có q nhiều
cơng ty bảo hiểm nước ngoài đang du nhập vào thị trường Việt Nam. Hiện nay, ngân hàng
11


lOMoARcPSD|18034504

MB đã cung cấp các gói bảo hiểm nhân thọ để có thể đảm bảo cho hầu hết các nhu cầu về
cuộc sống từ bệnh tật, tai nạn hay học tập,…
-

Ung dung sống khỏe

-

Kiến tạo ước mơ

-

Ngày mai sẵn sàng

-


Hành trình hạnh phúc

-

Món q phú q

1.7. Dịch vụ khác
- Dịch vụ thu hộ NSNN
- Dịch vụ thu tiền BHXH
- Thanh tốn giao dịch chuyển nhượng bất động sản
- Gói dịch vụ quân nhân
- Giữ hộ giấy tờ
- Cho thuê két an tồn
2. Khách hàng doanh nghiệp
2.1. Gói dịch vụ tài khoản
Tập hợp các sản phẩm tài khoản và các gói dịch vụ thanh toán nhằm phục vụ nhu cầu thanh
toán trong nước của khách hàng mới với chi phí rất ưu đãi so với việc đăng ký sử dụng từng
sản phẩm riêng lẻ
-

Miễn phí mở, duy trì tài khoản

-

Miễn phí nộp, rút tiền mặt

-

Miễn phí chuyển khoản trong hệ thống MB


-

Giảm phí chuyển khoản ngồi hệ thống MB

-

Miễn phí thường niên eMB và SMS banking năm đầu tiên

12

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

2.2. Ngân hàng số
Là dịch vụ BIZ MBank Internet Banking – eMB nâng cao, cho phép khách hàng thực hiện
đầy đủ các giao dịch tài chính ngân hàng thơng qua kết nối Internet
-

Truy vấn tài khoản

-

Chuyển tiền

-

Thanh tốn hóa đơn


-

Nhận hồ sơ đối với các giao dịch bảo lãnh tín dụng và chuyển tiền quốc tế bằng vốn
vay

2.3. Nộp thuế điện tử
Là dịch vụ MB hợp tác với Tổng cục thuế để cung cấp cho khách hàng tổ chức một dịch vụ
trọn gói
-

Thanh tốn thuế trực tuyến (thuế nội địa, VAT, thu nhập doanh nghiệp, thuế hải
quan…)

-

Tra cứu thông tin giao dịch tại cổng thông tin của Tổng cục Thuế: kekhai.gdt.gov.vn
hoặc nhantokhai.gdt.gov.vn

2.4. Tài trợ vốn lưu động dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ
MB tài trợ vốn lưu động để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh
nghiệp siêu nhỏ với các giải pháp: cho vay theo món/ hạn mức, phát hành LC/bảo lãnh, thấu
chi, thẻ tín dụng…
-

Lãi suất cho vay cạnh tranh

-

Hồ sơ thủ tục đơn giản, thời gian nhanh chóng


-

Hình thức giải ngân linh hoạt

-

Mức cho vay tối đa lên tới 7 tỷ đồng trên cơ sở bảo đảm bằng tài sản, máy móc thiết bị
phục vụ SXKD

13

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

2.. Dịch vụ thanh toán quốc tế
MBank cung cấp tới Khách hàng các dịch vụ thanh toán quốc tế đa dạng, hỗ trợ doanh
nghiệp tối đa với biểu phí cạnh tranh và hợp lý
-

Nghiệp vụ thư tín dụng (LC) nhập khẩu

-

Nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu

-

Nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế TTR chiều đi


-

Nghiệp vụ thư tín dụng (LC) xuất khẩu

-

Nghiệp vụ nhờ thu xuất khẩu

III.

GIỚI THIỆU CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA MB BANK

1. Tổng quan về các loại thu nhập của MB Bank

(Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của MB Bank năm 2021)
14

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP, có 2 nguồn thu nhập chính: nguồn thu
từ lãi và nguồn thu từ ngoài lãi.
Thu nhập từ lãi:
-

Thu lãi cho vay (chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu của ngân hàng)


-

Thu lãi tiền gửi

-

Thu lãi từ đầu tư chứng khóan

-

Thu lãi từ cho th tài chính

-

Thu lãi khác

Thu nhập ngồi lãi:
-

Thu từ hoạt động dịch vụ

-

Thu từ kinh doanh ngoại hối

-

Thu từ kinh doanh chứng khoán: CKKD và CKĐT

-


Thu từ các hoạt động khác

Ngân hàng MBank đã công bố báo cáo tài chính Quý 3/2022 với tổng thu nhập hoạt động
và lợi nhuận sau thuế đạt lần lượt là 10.986 tỷ đồng (+26,3%) và 4.879 tỷ đồng (+61,4%). Lợi
nhuận tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ chủ yếu đến từ tín dụng tăng, NIM mở rộng và giảm
chi phí dự phòng. Một số chỉ tiêu cụ thể như sau:

15

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

 Hoạt động tín dụng
Cuối Quý 3/2022, tín dụng của MBank đạt mức 475.291 tỷ đồng, tăng 26,7%. MBank tăng
trưởng mạnh tín dụng trong Quý 1 và đã sử dụng gần hết hạn mức tín dụng ngay trong Quý 1
nhưng khơng tăng trưởng tín dụng trong Q 2 vì hết hạn mức tín dụng. MBank tiếp tục tăng
trưởng tín dụng trong Quý 3 nhờ được cấp thêm hạn mức tín dụng và dự kiến sẽ tiếp tục tăng
trưởng mạnh trong Quý 4 nhờ đợt cấp thêm hạn mức tín dụng cho những ngân hàng tiếp nhận
tổ chức tín dụng 0 đồng. Tiền gửi khách hàng đạt mức 377.145 tỷ đồng cuối Quý 3. Mặc dù
MBank đã đẩy mạnh phát hành giấy tờ có giá nhưng tổng huy động vẫn ghi nhận mức suy.
Tốc độ tăng tổng huy động 9 tháng đầu năm thấp hơn khá nhiều so với mức tốc độ tăng trưởng
tín dụng dẫn tới MBank có thể sẽ tăng lãi suất thêm để thu hút nguồn vốn nhằm đáp ứng tăng
trưởng tín dụng trong Quý 4.
 Tỷ suất thu nhập lãi thuần NIM

Trong bối cảnh nhiều ngân hàng đã suy giảm NIM do chi phí vốn gia tăng nhưng MBank
vẫn đạt mức NIM 5,66%. Đây là mức NIM cao thứ 2 trong các ngân hàng niêm yết, chỉ đứng

sau ngân hàng có hoạt động cho vay tiêu dùng mạnh là VPBank. Sự ổn định NIM của MBB
đến từ việc lợi suất sinh lợi tăng tương ứng với chi phí vốn.

16

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

 Thu nhập thuần phí dịch vụ
Trong quý 3/2022, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 784 tỷ đồng, giảm 15,3%. Ban lãnh
đạo MBank cho biết nguyên nhân đến từ việc sụt giảm ở mảng ngân hàng đầu tư trong bối
cảnh thị trường trái phiếu đang gặp nhiều khó khắn, tỉ lệ phát hành mới giảm, các CQQL giám
sát chặt chẽ, công thêm tâm lý lo ngại của NĐT qua một số những sự kiện trên thị trường gần
đây.
2. Nguồn gốc tạo nguồn thu nhập
 Thu nhập tư lãi: Đây là nguồn thu chiếm tỉ trọng lớn trong tổng thu nhập tại ngân hàng
TMCP Quân đội MB Bank. Nhưng nguồn thu lớn sẽ đi kèm với nhiều rủi ro, đặc biệt
là rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất thị trường.
-

Thu lãi cho vay (chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu của ngân hàng)

-

Thu lãi tiền gửi

-


Thu lãi từ đầu tư chứng khóan

-

Thu lãi từ cho thuê tài chính

-

Thu lãi khác
Mặc dù là thu nhập từ lãi chiếm phần lớn tổng thu nhập tại các NHTM nói chung và tại

MBBank nói riêng, nhưng thu nhập từ lãi lại tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín
dụng, ngồi ra thu nhập từ lãi cịn biến động nhiều vào lãi suất thị trường.
 Thu nhập ngoài lãi
-

Thu từ hoạt động dịch vụ: Bảo lãnh, Thanh toán, Chứng khoán, Ngân quỹ,…

-

Thu từ kinh doanh ngoại hối

-

Thu từ kinh doanh chứng khoán: CKKD và CKĐT

-

Thu từ các hoạt động khác: Góp vốn, liên doanh liên kết, Đầu tư vào tổ chức khác,...


Trong bối cảnh hiện nay, hầu hết các NHTM đều đang bị chững lại bởi giới hạn room tín
dụng từ phía NHNN. MBBank đang giảm dần sự phụ thuộc vào nguồn thu từ hoạt động tín
dụng, đẩy mạnh gia tăng tỷ trọng thu phí dịch vụ, mở rộng các nguồn thu ngoài lãi để vừa đạt
mục tiêu sinh lời và vừa tạo sự an toàn cho ngân hàng.

17

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

3. Đặc điểm của các nguồn thu nhập của MB Bank
3.1.

Thu nhập tữ lãi

(Trích BCTC năm 2021 của MB Bank)
- Thu lãi tiền gửi: Là khoản thu từ lãi nhận được phát sinh từ hoạt động gửi tiền tại Ngân hàng
Nhà Nước và các tổ chức tín dụng khác, thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của
ngân hàng
- Thu lãi cho vay: Là tiền lãi thu được từ hoạt động cho vay khách hàng và các tổ chức tín
dụng khác. Đây là nguồn thu nhập lãi lớn nhất và cũng là nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn nhất
trong hoạt động của ngân hàng
- Thu lãi từ đầu tư chứng khoán: Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn: trái phiếu chính phủ,
trái phiếu cơng ty. Hưởng lãi đến ngày đáo hạn và khả năng sinh lời cao, khả năng thanh khoản
thấp, tạo thu nhập chính trong khoản thu nhập từ đầu tư chứng khoán
- Thu lãi từ cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là một trong những hoạt động kinh doanh
của ngân hàng. Ngân hàng sẽ mua những tài sản có giá trị như máy móc, nhà xưởng, thiết bị,
thiết kế sản xuất kinh doanh…và giữ quyền sở hữu của những tài sản đó. Sau đó sẽ sử dụng

những tài sản mua được đó cho những khách hàng có nhu cầu thuê lại để kinh doanh.Đến hạn,
ngân hàng cũng có thể bán thanh lý lại tài sản đó cho bên đi thuê. Mức giá cho thuê và một
số điều kiện sẽ được hợp đồng cho hai bên ký. Hoạt động này được gọi là cho thuê tài chính,
thường được thực hiện qua các cơng ty con của ngân hàng và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng
thu nhập.

18

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

3.2.

Thu nhập ngoài lãi

Theo Hoàng Ngọc Tiến và Võ Thị Hiền (2010) thì thu nhập ngồi lãi là các khoản
thu nhập từ hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý, kinh doanh
chứng khoán và các hoạt động dịch vụ khác.
-

Thu từ hoạt động dịch vụ

Hiện nay thu nhập từ hoạt động dịch của MB Bank đến từ việc ngân hàng cung cấp các
dịch vụ như dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ đại lý nhận ủy thác và thu phí, thu từ
xử lý nợ, thẩm định giá và khai thác tài sản… và thu phí, hoa hồng từ các dịch vụ đó. Tuy thu
nhập từ nguồn này chưa thực sự cao nhưng là thu nhập cần thiết đối với ngân hàng. Trong bối
cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, ngân hàng cần đẩy mạnh tăng thu từ
các nguồn này, giúp đa dạng hóa danh mục thu nhập, hạn chế rủi ro và tăng khả năng cạnh

tranh trên thị trường
-

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối:

Đây là hoạt động không thể thiếu của ngân hàng thương mại. Nguồn thu này gồm thu về
kinh doanh ngoại tệ và vàng, thu từ các cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ, thu về kinh doanh
vàng.

19

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

(Trích BCTC ngân hàng MBank năm 2021)
-

Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh

(Trích BCTC ngân hàng MB Bank năm 2021)
Chứng khoán kinh doanh bao gồm các chứng khoán mà ngân hàng mua vào với mục đích
hưởng chênh lệch giá trong ngắn hạn và các tài sản tài chính phái sinh mà được nắm giữ khơng
phải với mục đích phịng ngừa . Chứng khốn kinh doanh bao gồm Cổ phiếu, trái phiếu niêm
yết trên thị trường chứng khoán và các loại chứng khốn và cơng cụ tài chính khác.
Cách kinh doanh chứng khoán của ngân hàng thương mại này nhằm khi chứng khốn tăng
giá thì sẽ bán đi thu lại lợi nhuận. thời gian đầu tư chứng khoán kinh doanh hay thời gian bỏ
vốn cho việc kinh doanh chứng khốn này là khá ngắn và thường có khả năng sinh lời trung
bình, khơng cao.


20

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

-

Thu nhập từ mua bán chứng khốn đầu tư

(Trích BCTC ngân hàng MBank năm 2021)
Chứng khoán đầu tư theo quy định là các giấy tờ có giá, có rủi ro thấp và thanh khoản cao.
Bao gồm: trái phiếu, tín phiếu, giấy tờ có giá, các cơng cụ phái sinh có tính an tồn cao trong
đó trái phiếu, đặc biệt là trái phiếu chính phủ là loại hình đầu tư phổ biến nhất. Ngân hàng đầu
tư vào những tài sản sinh lợi góp phần đảm bảo dự trữ thanh khoản. Chứng khốn đầu tư
khơng chỉ giúp ổn định thu nhập mà ngân hàng cịn có thể mua và giữ để cân bằng rủi ro, đáp
ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời hoặc dùng để cầm cố vay vốn bổ sung.
- Thu nhập từ hoạt động khác bao gồm thu từ nợ xấu đã được xử lý, thu từ các công cụ
tài chính phái sinh khác, thu từ chuyển nhượng thanh lý tài sản, thu từ mua bán nợ, mua bán
bất động sản và thu từ hoạt động kinh doanh khác.
-

Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần: Là khoản thu cổ tức và thu khác từ góp vốn mua
cổ phần

Tóm lại, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh khác (thu ngoài lãi) là nguồn thu chiếm tỷ
trọng nhỏ hơn so với nguồn thu chính từ lãi và có rủi ro thấp do hầu hết các khoản thu ngoài
lãi đều bắt nguồn từ việc thu phí, chênh lệch giá từ việc kinh doanh.. nên ẩn chứa trong đó ít

rủi ro hơn so với khoản mục thu từ lãi và ít phụ thuộc vào biến động lãi suất thị trường.
Hiện nay không chỉ riêng MBank mà các ngân hàng khác cũng đang tăng dần tỷ trọng các
khoản thu nhập từ các hoạt động khác trong tổng thu nhập trong bối cảnh cạnh tranh về lãi
21

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

suất giữa các ngân hàng diễn ra ngày càng gay gắt. Để đảm bảo được lợi nhuận, ngân hàng
đang đẩy mạnh phát triển mạnh các loại hình dịch vụ mới nhằm tìm kiếm nguồn thu nhập, làm
tăng tỷ trọng các khoản thu ngoài lãi trong tổng thu nhập của ngân hàng.

PHẦN 2: PHÂN TÍCH DÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA MB BANK

I. Khái quát cơ cấu và quy mô thu nhập của ngân hàng MBank giai đoạn 2019-2021

Biểu đồ thể thiện tỉ trọng các nguồn thu nhập của MB giai
đoạn 2019-2021
80

74.11

73.02

70.94

70
60

50

40
30
20

17.24

12.92 14.06

13.07 12.82

11.82

2019

2020

2021

10
0
TN lãi thuần

TN từ hoạt động dịch vụ

TN ngoài lãi thuần ngoài

Trong giai đoạn 2019-2021, cơ cấ u thu nhâ ̣p của MBank có nguồ n thu nhâ ̣p chính bao gồ m
3 loa ̣i: Thu nhâ ̣p lãi thuầ n, thu nhâ ̣p từ các hoa ̣t đô ̣ng dich

̣ vu ̣, thu nhâ ̣p ngoài lãi thuầ n. Trong
22

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

nguồ n thu nhâ ̣p từ các hoa ̣t đô ̣ng dich
̣ vu ̣ bao gồ m những hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngoa ̣i hố i và
mua bán chứng khoán kinh doanh, mua bán chứng khoán đầ u tư và đầ u tư dài ha ̣n.
Trong năm 2019, MBank thu nhâ ̣p laĩ thuầ n là 17.999.997 trđ đang chiế m tỷ tro ̣ng là
73,02% trong tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng, thu nhâ ̣p từ các thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng khác là 2.528.554
trđ đang chiế m tỷ tro ̣ng là 8.52% trong tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng, thu nhâ ̣p từ các hoa ̣t đô ̣ng
dich
̣ vu ̣ 3.185.837 trđ đang chiế m tỷ tro ̣ng 12,92% trong tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣n. Tổ ng thu
nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng trong năm 2019 là 24.650.448 trđ.
Nguồn thu từ hoa ̣t đô ̣ng dich
̣ vu ̣ bao gồ m hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngoa ̣i hố i 647.478 trđ
chiế m 2.63%, hoa ̣t đô ̣ng mua bán chứng khoán kinh doanh là 27.480 trđ chiế m 0.11% , hoa ̣t
đô ̣ng mua bán chứng khoán đầ u tư và đầ u tư dài ha ̣n 612.031 trđ chiế m 2.48 %.
Đôi với năm 2020, thu nhâ ̣p laĩ thuầ n của MBank là 20.277.795 trđ chiế m 74,10% trong
tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng, lãi thuầ n từ các hoa ̣t đô ̣ng dich
̣ vu ̣ 3.575.553 trđ chiếm 13.06% trong
tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng, laĩ thuầ n từ đô ̣ng khác 1.679.550 trđ đang chiế m tỷ tro ̣ng 6,13%
trong tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng .Tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng trong năm 2020 là 27.362.173 trđ.
Đến năm 2021, thu nhâ ̣p lãi thuầ n của MBank tăng lên đến 26.199.554 trđ chiế m tỷ tro ̣ng
70,93% trong tổ ng thu nhâ ̣p hoa ̣t đô ̣ng, laĩ thuầ n từ các hoa ̣t đô ̣ng dich
̣ vu ̣ 4.367.378trđ đang
chiế m tỷ tro ̣ng 11,82%, lãi thuầ n từ đô ̣ng khác 3.254.314 trđ chiếm 8,81%. Tổ ng thu nhâ ̣p

hoa ̣t đô ̣ng là 36.934.498 trđ
Nhận xét chung lại
 Trong cơ cấu nguồn thu nhập của ngân hàng MB nguồn thu nhập lãi thuần đang chiếm
tỷ trọng lớn nhất đang chiếm hơn 70%, trong nguồn thu nhập lãi thuần phần chính là hoạt
động cho vay tiêu dùng cá nhân và tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn nhất chiếm hơn 65%.
 Ngoài ra hiện tại sự cạnh tranh về huy động tiền gửi ngày càng gay gắt do yêu cầu
nghiêm ngặt hơn về cơ cấu vốn của ngân hàng, cuộc đua về CASA đã được khởi động. Có thể
thấy các ngân hàng đang đua nhau tăng lãi suất tiền gửi các kỳ hạn đầu vào để thu hút tiền gửi
vào ngân hàng từ đây chắc chắn sẽ ảnh hưởng tới chi phí lẫn thu nhập các ngân hàng ko mỗi
ngân hàng MB.

23

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

 Trong thời gian quý 2 và quý 3 năm 2021, với việc dịch Covid-19 bùng phát đã khiến
nhu cầu tiêu dùng bị suy giảm nghiêm trọng đi cùng với thu nhập người dân cũng bị ảnh hưởng
đáng kể làm giảm tỉ lệ cho vay và đồng thời dự báo tỷ lệ nợ xấu của thị trường cho vay tiêu
dùng sẽ gia tăng. Trong thời gian đại dịch với việc tốc độ tăng trưởng của quy mô thị trường
chậm lại đi cùng với tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng tăng lên, điều này đã ảnh hưởng đến khả
năng sinh lợi của ngân hàng MB.
 Chuyển đổi số gần như là một xu hướng tất yếu trong ngành tài chính nói chung và cho
vay tiêu dùng nói riêng. Với đặc thù tệp khách hàng chủ yếu là cá nhân và phần lớn là người
có thu nhập trung bình thấp, nên ngân hàng MB có thể tối ưu hóa thủ tục đơn giản nhất có thể
và phù hợp với nhu cầu hay thực trạng hồ sơ của khách hàng hơn nữa. Hơn nữa, việc các ngân
hàng có tiềm lực tài chính lớn như MB muốn thúc đẩy mảng bán lẻ cũng đã đầu tư rất nhiều
vào chuyển đổi số.

 Trogn giai đoạn 2019-2021, các ngân hàng đều sử dụng chiến lược đa dạng hóa thu
nhập là từng bước chuyển dịch mơ hình kinh doanh của các ngân hàng theo hướng giảm bớt
sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng và tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng. Khi
thực hiện đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, mở rộng các hoạt động kinh doanh ngoài lãi thì
ngân hàng sẽ sử dụng có hiệu quả cơ sở vật chất kỹ thuật và đội ngũ cán bộ của mỗi ngân
hàng, do vậy sẽ giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận tối đa cho ngân hàng.
Nhìn chung, ngồi nguồn thu nhập từ hoạt động truyền thống như hoạt động tín dụng, hoạt
động phi truyền thống còn mang lại cho các ngân hàng nguồn thu nhập đáng kể như thu từ
hoạt động dịch vụ khi cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, ủy thác, tư
vấn, quản lý tài sản …, thu nhập từ hoạt động đầu tư kinh doanh chứng khoán và kinh doanh
ngoại tệ, các khoản thu nhập bất thường khác. Lợi nhuận từ dịch vụ phi tín dụng góp phần
khơng nhỏ vào tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng trong khi các hoạt động tín dụng tiềm
ẩn nhiều rủi ro. Do vậy, phát triển dịch vụ ngoài lãi là hướng đi hiệu quả để thay đổi cơ cấu
kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MB.

24

Downloaded by vu ga ()


lOMoARcPSD|18034504

II. Sự thay đổi của quy mô, cơ cấu thu nhập các hoạt động tọa thu nhập của ngân hàng
Quân đội – MB Bank giai đoạn 2019-2021

(Bảng so sánh tổng thu nhập hoạt động của MB giai đoạn 2019-2021)
1. Thu nhập hoạt động 2019-2020
Tổng thu nhập hoạt động của MBank trong năm 2019 là 24.650.448 trđ tăng 5.113.885
trđ ứng với tăng 26,18% so với năm 2018. Là đứng vị trí thứ 5 trong Top 10 Ngân hàng
có tổng thu nhập hoạt động cao nhất trong năm 2019.


25

Downloaded by vu ga ()