Kế toán thuế - AC07.040

STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Câu hỏi

Đáp án

Biểu thuế suất TNCN lũy tiến gồm mấy mức?

7

Biểu thuế suất TNCN lũy tiến hiện nay gồm ….mức?

>1 và <8
hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất và hàng nhập
khẩu ít hơn so với khai báo
Theo thu nhập tính thuế theo từng bậc và thuế suất biểu thuế lũy
tiến
Thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN
Giá tính thuế, thuế suất
Thuế TTĐB của hàng bán ra trong kỳ và Thuế TTĐB đã nộp ở
khâu nhập khẩu của nguyên vật liệu đầu vào tương ứng
Tất cả các phương án
Tờ khai hải quan
hồ sơ khai thuế
Tất cả các phương án
Tất cả các phương án
2
2

Các trường hợp được hồn thuế nhập khẩu
Cách tính thuế TNCN của cá nhân cư trú như thế nào?
Căn cứ tính thuế TNDN theo thu nhập tính thuế là:
Căn cứ tính thuế TTĐB dựa trên:
Căn cứ tính thuế TTĐB trong trường hợp được khấu trừ là:
Căn cứ tính thuế Xuất nhập khẩu theo tỷ lệ % dựa trên:
căn cứ vào chứng từ nào để ghi nhận thuế xuất nhập khẩu
Chữ viết tắt sau: HSKT có nghĩa là gì trong quản lý thuế:
Chứng từ có liên quan tới kế tốn thuế TNDN là:
Chứng từ có liên quan tới kế tốn thuế XNK là:
Có mấy cách tính thuế TNDN
Có mấy phương pháp tính thuế XNK
Có mấy phương pháp xác định giá tính thuế của hàng nhập

khẩu?
Có những cách tính thuế TNDN nào?

Cơng việc kế toán thuế thuộc quản lý trực tiếp của:
Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ thực hiện như thế
18
nào?
Cuối năm, thuế TNDN số phải nộp là 250 tr.đ, số tạm tính là 200
19
tr.đ thì định khoản:
20

Đặc điểm của thuế là tính bắt buộc cao do

6
Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế và theo tỷ lệ % trên doanh
thu
Phịng kế tốn
Nợ TK33311/Có TK133
Nợ TK8211/Có TK3334 50 tr.đ
Do khơng có thỏa thuận trong giao dịch chuyển tiền từ người
nộp sang ngân sách mà hồn tồn mang tính bắt buộc


21
22
23

24


Đặc điểm của thuế là tính pháp lý cao do
Đặc điểm của thuế là:
Đại lý thuế khơng có chức năng nào sau đây?
Điều kiện đê khấu trừ thuế TTĐB với trường hợp nhập khẩu
nguyên vật liệu chịu thuế TTĐB sản xuất hàng chịu thuế TTĐB
là có:

Điều kiện khấu trừ thuế là:

25
26
27
28
29

Điều kiện thực hiện kế tốn giảm (hồn) thuế TTĐB là:
Điều kiện thực hiện kế tốn hồn thuế TTĐB đã nộp là:
Doanh nghiệp có vốn đăng ký là 5 tỷ đồng thì nơp thuế mơn bài
theo mức nào trong năm N (dự kiến thành lập quý 4/N)
Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là:
Đối tượng nào áp dụng tính thuế GTGT theo khấu trừ:

30
31
32
33
34
35
36
37

38
39
40

Các quy định về Thuế do cơ quan có thẩm quyền cao trong bộ
máy Nhà nước ban hành
. Tất cả các phương án
Kê khai thuế
Chứng từ nộp thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu
Có hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập
khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trong trường hợp mua dịch vụ từ
nước ngồi; Có chứng từ thanh tốn khơng dùng tiền mặt với
những hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ
xuất khẩu cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ,
chứng từ thanh tốn khơng dùng tiền mặt, tờ khai hải quan.
Tất cả các phương án
Tất cả các p/a trên
1.000.000
Tất cả các phương án
Cơ sở KD có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp
khác theo quy định); Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp
dụng; Tổ chức, cá nhân nước ngồi cung cấp hàng hóa, dịch vụ
liên quan tới dầu khí

Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo
phương pháp nào?
Giá tính thuế của hàng nhập khẩu khơng bao gồm:
Giá tính thuế hàng nhập khẩu bao gồm:
Giá tính thuế hàng xuất khẩu bao gồm:


Tất cả các phương án
. Giá tính thuế xác định theo một trong 6 phương pháp
FOB

Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu bao gồm

Thuế nhập khẩu

Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng trong nước khơng bao
gồm :
Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm:
Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm:
Hàng hóa dịch vụ xuất khẩu áp dụng thuế suất GTGT nào?
Hàng hóa nào sau đây khơng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

Phương pháp trực tiếp

Thuế bảo vệ môi trường và Thuế giá trị gia tăng
Thuế TTĐB
Giá mua từ đối tác nước ngoài và Thuế nhập khẩu
0%
Đường


41
42
43
44
45
46

47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61

62
63
64

Hàng hóa nào sau đây thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?
Tất cả các phương án
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội
Nợ TK632/Có TK156,154/Có TK3332
bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo khơng thu tiền, ghi:
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội
Nợ TK641, 642/Có TK156,154/Có TK3332
bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo không thu tiền, ghi:
Hàng nào sau đây chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?
Vàng mã

Hàng nông sản xuất khẩu áp dụng thuế suất nào?
0%
Hàng q khi tạm tính thuế TNDN định khoản:
Nợ TK8211/Có TK3334
Hàng tháng khi tạm tính thuế TNCN kế tốn định khoản:
Nợ TK334/Có TK3335
Hàng xuất khẩu để áp dụng thuế suất 0% cần điều kiện gì
Tất cả các phương án
Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng mấy phương
2
pháp?
Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp
Trực tiếp và khấu trừ
nào?
Hiện nay tại Việt Nam Thuế TTĐB là thuế đánh vào đối tượng Hàng hóa thuộc diện hạn chế tiêu dùng như thuốc lá, rượu, bia,
nào?
bài lá, vàng mã.
Hiện nay tại Việt nam Thuế TTĐB là thuế gì?
Gián thu
Hiện nay thuế tài ngun có mức thuế cao nhất là bao nhiêu %?
Hiện nay, phần mềm hỗ trợ kê khai thuế là phần mềm được cung
cấp bởi:
Hồ sơ khai thuế có các loại
Hồ sơ khai thuế gồm ... giấy tờ
Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất được xử lý tại bộ phận nào?
Kê khai thuế hiện nay dùng phần mềm gì:
Kế tốn thuế có trách nhiệm và quyền hạn…
Kế toán thuế GTGT hàng nhập khẩu sử dụng TK nào?
Kế toán thuế GTGT hàng nhập khẩu tại doanh nghiệp tính thuế
GTGT theo phương pháp trực tiếp thì ghi nhận:

Kế tốn thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa
sử dụng tài khoản nào khác với tài khoản kế toán thuế theo
phương pháp trực tiếp
Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa
sử dụng TK nào?
Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp của hàng nội địa
sử dụng TK nào?

40%
Tổng cục Thuế
Tất cả các phương án
Nhiều
Bộ phận quản lý các khoản thu từ đất
HTKK
Khác với các kế tốn khác
TK33312
NợT152,156,211…./Có TK 33312
tk133
TK133 và TK33311
TK33311


65
66
67
68
69
70
71


72
73
74
75
76

77

78

79
80
81
82
83
84

Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sử dụng tờ khai
thuế giá trị gia tăng nào?
Kế toán thuế nhập khẩu hàng hóa theo định khoản nào?
Kết chuyển chi phí thuế hiện hành vào cuối kỳ định khoản thế
nào?
Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp:
Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp:
Khai thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu áp dụng như thế nào?
Khai thuế XNK như thế nào?
Khi bán hàng hóa có thuế bảo vệ mơi trường kế tốn định khoản
thế nào trong trường hợp tách riêng được thuế bảo vệ môi
trường?
Khi chi trả cho các cá nhân bên ngoài doanh nghiệp, thu nhập

phải chịu thuế TNCN là:
Khi mua hàng hóa nhập khẩu dùng cho Sản xuất kinh doanh tính
thuế TTĐB định khoản như thế nào
Khi mua hàng hóa nhập khẩu thanh tốn nhiều lần thì ghi sổ
theo tý giá như thế nào?
Khi mua hàng hóa nhập khẩu ủy thác (kết tốn tại bên giao ủy
thác) định khoản như thế nào?
Khi mua hàng hóa nhập khẩu ủy thác (kết toán tại bên giao ủy
thác) lúc nhận được hàng định khoản thuế nhập khẩu được thơng
báo như thế nào?

TK04/GTGT
Nợ Tk156/ Có TK 3333
Nợ TK911/Có TK8211
Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 20 tỷ
Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 50 tỷ
Theo từng lần nhập
Theo từng lần nhập, xuất
Nợ TK131/Có TK511/Có TK33311/Có TK33381
Nợ TK622,641… /Có TK3335/Có TK111,112
Nợ TK156/Có TK3332
Nợ Tk 152,153../Có TK3333
Tất cả các phương án
Nợ Tk133/ có 33312

Khi mua hàng hóa nhập kho dùng cho Sản xuất kinh doanh tính
thuế theo phương pháp khấu trừ định khoản như thế nào?

Nợ TK156
Nợ TK133

Có TK331,112

Khi mua nguyên vật liệu nhập khẩu dùng cho sản xuất chung
chịu thuế TTDB định khoản thuế TTĐB tính được như thế nào?

Nợ T 152/Có TK 3332

Khi nào phải nộp quyết toán thuế TNDN?
Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp ít hơn số tạm tính thì
giảm số thừa, định khoản:
Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp lớn hơn số tạm tính thì
bổ sung số thiếu :
Khi tính thuế mơn bài kế toán định khoản:
Khi tinh thuế nhà đất kế tốn định khoản thuế nào?

31/3
Nợ TK3334/Có TK8211
Nợ TK8211/Có TK3334
Nợ TK642/Có TK3338, 112
Nợ TK642/Có TK3337


85

86

87

88


89

90

91
92
93
94
95
96
97
98
99
100

Khi tinh thuế Tài nguyên định khoản thuế nào
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB mà
chưa xác định được thuế tại thời điểm giao dịch phát sinh thì kế
tốn định khoản như thế nào?
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB,
khơng tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế tốn định khoản
như thế nào?
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, tách
được riêng thuế khi phát sinh thì kế tốn định khoản như thế
nào?
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, tách
được riêng thuế khi phát sinh thì kế tốn định khoản như thế
nào?
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế Xuất khẩu,
không tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế tốn định khoản

như thế nào?
Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế xuất khẩu,
tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế tốn định khoản như
thế nào?
Khi xuất hàng hóa ra nước ngồi dùng hóa đơn gì?
Luật quản lý thuế có đối tượng áp dụng là …
Luật quản lý thuế quy định về cách thức ghi chép, định khoản về
thuế
Luật quản lý thuế quy định về:
Luật quản lý thuế sửa đổi 2019 sẽ áp dụng từ năm nào:
Mức giảm trừ gia cảnh với mỗi cá nhân nộp thuế TNDN hiện
nay
Mức phạt tiền thấp nhất với hành vì nộp tờ khai thuế quá thời
hạn quy định:
Nếu tổng thuế đầu vào 55 tr.đ, đầu ra 65 tr.đ, Cuối kỳ kết chuyển
thuế GTGT được khấu trừ thực hiện như thế nào?
Nguyên tắc khấu trừ thuế là:

Nợ TK627/Có TK3336
Nợ TK111,131/Có TK511, 33311
( doanh thu gồm có cả thuế TTĐB)
Nợ TK111,131/Có TK511; Định kỳ
Nợ TK511/Có TK3332
Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332

Nợ TK156/ Có TK3332 1.072.500.000

Nợ TK111,131/Có TK511; Định kỳ: Nợ TK511/Có TK3333

. Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3333

Hóa đơn thương mại
Tất cả các phương án
Sai
Tất cả các phương án
2020
9.000.000
400.000
Nợ TK33311 55/ Có TK133 55
Tất cả các phương án


Nguyên tắc khấu trừ thuế là:
101

102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117

118
119
120
121
122
123

Nhập khẩu 1.000chai rượu 42 độ ,giá tính thuế nhập khẩu
1.000.000đ, thuế nhập khẩu 65%,thuế TTĐB 65%, thuế TTĐB
định khoản ntn?
Nồng độ rượu là mức nào để phân chia thuế suất thuế tiêu thụ
đặc biệt?
Nộp kê khai thuế có thể tiến hành phần lớn theo hình thức nào?

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất
kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ
toàn bộ, kể cả thuế GTGT khơng được bồi thường của hàng hóa,
dịch chịu thuế bị tổn thất và Thuế GTGT đầu vào phát sinh
trong kỳ nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải
nộp của kỳ đó
Nợ 156/Có 3332: 1.072.500.000
20 độ
Nộp qua mạng

Nộp thuế có thể tiến hành bằng nộp trực tiếp bằng tiền mặt hoặc
nộp qua tại cán bộ thuế
Nộp thuế có thể tiến hành bằng:
Phân loại thuế theo đối tượng chịu thuế có loại thuế nào trong
các loại sau
Phân loại thuế theo đối tượng chịu thuế gồm có mấy loại thuế?

Phân loại thuế theo thẩm quyền gồm có mấy loại thuế?
Phân loại thuế theo thẩm quyền gồm:
Quản lý thuế qua đối tượng tổ chức kinh doanh dịch vụ thì gọi
đối tượng này là gì?
Quyết tốn thuế TNDN:
Số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp Khấu trừ:
Tài khoản để kế tốn chi phí thuế hỗn lại là:
Tài khoản để kế tốn định khoản chi phí thuế hỗn lại là:
Tài khoản để kế toán định khoản thuế nhà đất là:
Tài khoản để kế toán định khoản thuế Tài nguyên là:
Tài khoản để kế toán ghi chép theo dõi thuế xuất nhập khẩu là
Tài khoản để kế toán Tài sản thuế thu nhập hỗn lại là:
tài khoản để kế tồn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại là:

. Theo năm
Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được Khấu trừ
TK8212
TK8212
TK3337
. TK3336
Chung một TK 3333
TK243
TK243

Tài khoản để kế toán theo dõi chi phí thuế TNDN hiện hành là:

TK8211

Tài khoản để kế tốn Thuế bảo vệ mơi trường
Tài khoản để kế tốn thuế định khoản thu nhập doanh nghiệp?


TK33381
TK3334

SaI
. Nộp tiền mặt và nộp chuyển khoản
Thuế Tài sản
3
2
Thuế Trung ương và thuế địa phương
Đại lý thuế


Tài khoản để kế tốn thuế mơn bài là:
Tài khoản để kế toán thuế nhập khẩu là:
Tài khoản để kế toán thuế Thu nhập cá nhân là:
Tài khoản để kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp?
Tài khoản để kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả là:
Tài khoản để kế toán thuế TTĐB của hàng nhập khẩu là:
Tài khoản để kế toán thuế TTĐB của hàng nội địa là
Tài khoản để kế toán thuế Xuất khẩu là:
Tại Việt Nam hiện nay mức thuế suất thuế GTGT nào cho hàng
bán ra trong nước nộp thuế theo phương pháp khấu trừ là phổ
132
biến nhất?
124
125
126
127
128

129
130
131

133

134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150

. TK3338
TK3333
TK3335 Câu trả lời đúng
TK3334
TK347
TK3332

TK3332
TK3333
10%

Tại Việt Nam hiện nay, sử dụng .... mức thuế suất thuế TTĐB?

Nhiều

Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thuế GTGT cho hàng
bán ra trong nước nộp thuế theo phương pháp khấu trừ hiện nay?

3

Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thuế GTGT?
Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thuế TTĐB?
Tạm tính thuế TNDN theo thời gian nào ?
Thời hạn cuối nộp thuế TNDN mỗi quý là:
Thu nhập chịu thuế xác định bằng:
Thu nhập tính thuế gồm :
Thu thuế bằng chuyển khoản được thực hiện thế nào
Thuế bảo vệ mơi trường được tính với ngun vật liệu định
khoản vào TK theo dõi nào?
Thuế có vai trị:
Thuế GTGT 0% áp dụng với loại mặt hàng nào?
Thuế GTGT 0% áp dụng với loại mặt hàng nào?
Thuế GTGT 5% áp dụng với loại mặt hàng nào?
Thuế là một khoản đóng góp
Thuế là một nguồn thu .... của NSNN
Thuế nào sau đây chưa có trong hệ thống thuế Việt Nam hiện
hành

Thuế NK của hàng dùng cho sản xuất kinh doanh kế toán như
thế nào

Tất cả các phương án
10
Quý
Ngày 30 của quý tiếp theo
Doanh thu – chi phí được giảm trừ + Thu nhập khác
Thu nhập chịu thuế
Qua Tài khoản kho bạc NN và Qua TK của ngân hàng cơ quan
thuế ủy quyền
Nợ 152/Có3338
Tất cả các phương án
Hàng hóa thuộc diện xuất khẩu
Hàng hóa xuất khẩu
nước sạch
Bắt buộc vào NSNN
Chủ yếu
Thuế Thừa kế
Nợ TK156/Có TK3333


151
152
153
154
155
156
157
158


159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170

Thuế NK với hàng tạm nhập tái xuất không thuộc sở hữu của
đơn vị được phản ánh ntn?
Thuế suất thuế TNDN thông dụng hiện nay:
Thuế suất thuế XNK gồm mầy dạng?
Thuế suất thuế XNK gồm:

20%
3
Tất cả các phương án

Thuế Thu nhập cá nhân được tính theo những trường hợp nào?

Theo cá nhân không cư trú và theo cá nhân cư trú

Thuế thu nhập doanh nghiệp xác định trên


Thu nhập tính thuế

Thuế TNCN được quyết toán theo thời điểm nào?
Thuế TTĐB của hàng tái xuất được hồn kế tốn định khoản
như thế nào?
Thuế TTĐB hàng bán ra là 500 tr.đ, của nguyên vật liệu nhập
khẩu là 250 tr.đ nhưng mới chỉ dùng ½ cho sản xuất hàng bán ra,
thuế được khấu trừ là:
Thuế XNK được thơng báo hồn hoặc giảm ghi:
Thuế xuất khẩu được hồn (giảm), kế tốn ghi:

Năm

Thuế xuất khẩu, nhập khẩu đánh vào hàng hóa:
Tính Thuế GTGT theo những căn cứ nào?
Tính thuế theo phương pháp khấu trừ cần xác định được những
yếu tố nào?
Tính thuế theo phương pháp khấu trừ cần xác định được những
yếu tố nào?
Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt là loại nào trong các loại sau:
Từ 1/1/2016, mức thuế suất TNDN phổ biến là:
Vận tải quốc tế áp dụng thuế suất nào?
Với doanh nghiệp hiện nay nộp thuế mơn bài có mấy bậc bài?
Xử lý vi phạm về thuế chỉ gồm công việc:

Xử lý vi phạm về thuế do bộ phận nào của cơ quan quản lý thuế
thực hiện:
Xuất bán hàng hóa chịu thuế TTĐB, không tách được riêng thuế
tại thời điểm phát sinh biết tổng giá thanh toán chưa bao gồm
thuế GTGT là 500 tr.đ, thuế suất thuế TTĐB 25% kế toán định

172
khoản như thế nào?
171

Nợ 1388/Có3333

Nợ TK3332/Có TK632 hoặc Nợ TK3332/Có TK711
125 tr.đ
Nợ 3333/Có 711
. Nợ TK3333/Có TK711
Hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu trong quan hệ thương mại
quốc tế
Giá tính thuế, thuế suất
Tất cả các phương án
Thuế đầu vào và Thuế đầu ra
TK01/TTĐB
0.2
0
4
Đôn đốc nộp thuế và xử lý vi phạm hành chính khi quá hạn nộp
Bộ phận kiểm tra thuế
Nợ TK111,131/Có TK511 500 tr.đ
; cuối kỳ
Nợ TK511/Có TK3332 100 tr.đ


Ghi chú


Vì giá tính thuế = giá mua +

thuế nhập khẩu




mới là 11.000.000




Thuế = thu nhập tính thuế x
thuế suất

Vì theo quy định chỉ được
khấu trừ tương ứng với hàng
bán ra 250 x ½ = 125